Расчет пени по ставке рефинансирования 1/300

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет пени по ставке рефинансирования 1/300». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?

2. Калькулятор неустойки или пени по ставке рефинансирования 1/300, 1/150

3. Ставка рефинансирования — что это такое

3.1. Для расчета Вам необходимо лишь определить размер невыполненных обязательств.

3.2. Что такое претензия?

4. Калькулятор пени (неустойки) по договору 2022 года

5. Неустойка по ставке рефинансирования

6. Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Понятие неустойки и пени встречается во многих актах российского законодательства. Для регулирования гражданских, договорных отношений полезно будет изучить статью 330 Гражданского кодекса (ГК РФ); в вопросах налогообложения уместно использовать определения пени в статье 75 Налогового кодекса (НК РФ). Также понятие пени используется в Законе о защите прав потребителей и других законодательных актах.

В практике назначения наказаний за неисполнение платежей в установленный срок широко применяется расчет пеней исходя из величины ставки рефинансирования. Это касается как договорных, так и законных оснований для наложения взыскания.

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
уплатите сумму недоимки и пеней;
отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования. Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм. Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2017 года.

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, ставка повышается до 1/150 от ключевой. Рассчитывайте пени так:

Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
Суммируем оба значения.

Если в период просрочки ставка рефинансирования менялась, рассчитывайте пени отдельно за дни, в которых действовали разные ставки.

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?

Порядок расчета пеней по авансам аналогичен расчету пени по налогу. Но учитывайте, что количество дней просрочки нужно считать со дня, следующего за сроком уплаты авансового платежа и до наиболее ранней из двух дат:

дата фактической уплаты платежа;
установленная дата уплаты налога за налоговый период или авансового платежа за отчетный период.

Начисленную сумму пеней можно уменьшить. Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог. Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.

Платите пени вместе с суммой недоимки или после уплаты всей суммы налога (взноса). Для этого оформите отдельное платежное поручение с использованием следующих КБК:

Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110
Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110
НДС — 182 1 03 01000 01 2100 110
Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02010 02 2100 110
Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 2100 110
НДФЛ (и ИП «за себя») — 182 1 01 02020 01 2100 110
УСН «доходы» — 182 1 05 01011 01 2100 110
УСН «доходы-расходы» и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 2100 110
ЕНВД — 182 1 05 02010 02 2100 110

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как уже было сказано, СР напрямую зависит от Центрального банка РФ.

Впервые понятие СР было установлено в 1992 году – тогда она составила 20%. Спустя год она приняла максимальное значение – 210%. Подобная ситуация повторилась только в 1998 году из-за мирового финансового кризиса. Тогда СР взлетела до 200%.

СР применяется не только по отношению к инфляции и финансовым компаниям. Еще одна сфера – налогообложение. СР играет важную роль в двух случаях.

Человек или организация получают доход от вложения, по которому процентная ставка превышает размер СР на 5% и более. В этом случае придется платить налог за НДФЛ. Обратимся к простому примеру,

Андрей положил в банк средства под 15% годовых. В этот момент СР Центробанка РФ составляла 7%. Получается, что ставка выше на 2% – в этом случае молодому человеку придется заплатить НДФЛ за эти проценты.

Совкомбанк предлагает вам выгодные условия для вклада. Вложите средства на срок до трех лет под максимальные 8,6%. Оставить заявку можно на сайте банка онлайн.

Если физическое или юридическое лицо не заплатило налоги, то ему грозят пени. За каждый день просрочки считают пени по принципу 1/300 (одна трехсотая). Узнать, сколько придется заплатить по неустойке, можно по простой формуле:

(сумма долга) × 1/300 × (СР) × (количество дней просрочки)

Важно: если юридическое лицо просрочило платеж свыше 31 дня, то пеня равна одной трехсотой только первые 30 дней. Затем неустойка будет рассчитываться по принципу одна стопятидесятая.

Неустойка (ст. 330 ГК РФ) как мера денежного наказания является обобщенным понятием. Штраф и пени — виды неустойки. Штраф — конкретная сумма, которая выплачивается за факт нарушения.

Пени же применяются за нарушение, которое имеет длительный характер. Поэтому возможно назначить одновременно оба этих взыскания. Например, за срыв сроков доставки исполнитель уплачивает штраф в размере 1000 рублей. Также можно применить пени за нарушение сроков доставки за каждый день или час.

Пеня взыскивается в виде процента от суммы невыполненного обязательства или от утвержденной величины ставки Центрального банка РФ. При этом невыполнение обязательств по многим видам гражданских отношений имеет отражение в законах. Если процент денежного наказания не прописан в договоре, то возмещение рассчитывается по нормам, которые оговорены в законе.

Например, ЖК РФ (п. 14 ст. 155) разрешает применять к должникам за услуги ЖКХ пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Увеличение размера утвержденного денежного взыскания Жилищный кодекс запрещает.

Тогда как к застройщику, который вовремя не сдал дом, допускается применять неустойку за каждый день просрочки от 1/300 до 1/150 ставки ЦБ РФ. Увеличенный процент взыскания (1/150) в данном случае предусмотрен только для дольщиков-физических лиц.

Не все граждане хорошо осведомлены о нормах гражданского права. Поэтому в договоре может вообще отсутствовать пункт про денежное наказание. Это не значит, что нерадивого исполнителя нельзя привлечь к ответственности. Правды придется добиваться через суд, который и обяжет выплатить неустойку.

Чаще всего материальное наказание в договоре предусматривается. Это может быть % от общей суммы договора, % от суммы долга, но самой популярной остается неустойка от ставки рефинансирования. Однако через суд можно добиться уменьшения или увеличения размера неустойки, указанной в договоре. Обычно судебная практика такова: условия договора имеют первостепенное значение, но обычных граждан ущемлять нельзя.

Если виновником является организация, то неустойку посчитают по наибольшему размеру. Если в данном случае сумма будет больше по закону, посчитают по закону, а если по договору, то за основу возмещения возьмут именно его.

Если виновником окажется обычный гражданин, то суд, скорее всего, за основу расчета возьмет наименьший размер неустойки. Если обе стороны договора — организации, решение суда будет зависеть от того, какая компания лучше докажет свою позицию.

Неустойка — способ обеспечения обязательств. Другими словами, неустойка — это деньги, которые нужно будет заплатить в случае, если договор не будет исполнен или будет исполнен некачественно.
Неустойка может быть разных видов: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.
Зачетная неустойка: кредитор может требовать возмещения убытков в той части, которую неустойка не покрывает. К примеру, был заключен договор подряда, работа выполнена некачественно, и заказчик переделывал работу своими силами.
В этой ситуации за некачественную работу подрядчик заплатит неустойку. Эта сумма вычитается из тех денег, которые кредитор потратил на переделку работы. Оставшаяся сумма будет взыскана с подрядчика, но уже в качестве возмещения ущерба, поэтому такая неустойка и называется зачетной.
Еще проще зачетную неустойку можно объяснить с помощью формулы:
Общая сумма убытков = зачетная неустойка + непокрытые неустойкой убытки.
Штрафная неустойка — это штраф при совершении грубых нарушений договора.
При исключительной неустойке убытки не возмещаются, выплачивается только неустойка.
Альтернативная неустойка позволяет на выбор взыскать либо неустойку, либо убытки.
Пеня — вид неустойки, которая начисляется в процентах от определенной суммы за каждый день просрочки.
Пеня применяется в отношении денежных обязательств, когда можно исчислить процент от конкретной суммы за определенный период времени (в основном за день).
Пеня бывает законная и договорная. Договорная предполагает, что стороны сами определяют, в каком размере от неуплаченной суммы будет рассчитываться пеня.
Законная неустойка применяется, когда договор не содержит положений, регулирующих взыскание пеней. Правила расчета и взыскания законной неустойки определены статьей 395 Гражданского кодекса.

Расчет законной неустойки потребуется, если финансовое обязательство выполнено не было, а договор не содержит положений о выплате пеней.
Законодатель установил, что если даже ваш договор не содержит штрафных пеней, они все равно должны быть уплачены, но по определенному правилу. За каждый день просрочки можно требовать процент от суммы неисполненного обязательства. Процент равен ставке рефинансирования.
Ставка рефинансирования — это процент, который берет Центробанк за кредиты, предоставляемые им коммерческим банкам.
Еще проще расчет пеней по ставке рефинансирования можно объяснить по формуле:
Пени по ставке рефинансирования = сумма задолженности Х ставку рефинансирования Х количество дней просрочки / 360.

Пеня рассчитывается по следующей форме: сумма задолженности*количество дней просрочки*ставка рефинансирования/360 дней.
Допустим, был заключен договор купли-продажи. Товар поставлен 12.12.2013. Оплата должна быть произведена 15.12.2013. С 16.12.2013 начинает «капать» пеня. Сумма задолженности — 100 000 рублей.
Деньги уплачены 27.01.2014. Количество календарных дней просрочки — 43. Однако в связи с разъяснениями Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 для расчета процентов по ставке Центробанка в любом месяце учитывается только 30 дней. Поэтому 31 декабря мы выкидываем и получаем 42 дня просрочки.
Таким образом, пеня составляет: 100000 руб. * 42 дня * 8,25% /360 = 962,50 рублей.

Пени по налогам и сборам Расчет пени за несвоевременную уплату налогов и сборов в соответствии со ст. 75 НК РФ.
Проценты на задолженность по кредитам, займам Расчет процентов за просрочку погашения кредитов и займов, а также за неисполнение других денежных обязательства согласно ст. 395 и 811 ГК РФ.
Проценты за пользование денежными средствами Рассчитываются по договорам между организациями в соответствии со ст. 317.1 ГК РФ.
Проценты за задержку зарплаты Расчет материальной ответственности работодателя за задержку выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику (ст. 236 ТК РФ).
Неустойка по алиментам Расчет неустойки за несвоевременную уплату алиментов в соответствии со ст. 117 Семейного кодекса РФ.
Пени по платежам за водные объекты Ответственность по договору водопользования в соответствии со ст. 18 Водного кодекса РФ.
Пени по квартплате и коммунальным платежам Расчет процентов, подлежащих уплате жильцами за задержку платы за жилое помещение и коммунальные услуги п. 14 ст. 155 ЖК РФ.
Пени по таможенным платежам Расчет пени за несвоевременную уплату таможенных платежей согласно ст. 91 ТК РФ.

Чтобы рассчитать пени по налогам на онлайн-калькуляторе в 2021 г., понадобятся следующие данные:

категория должника: гражданин, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо;
установленная законом или договором дата платежа;
фактическая дата погашения долга;
сумма задолженности.

Эти данные вписываем в пустые поля, онлайн-калькулятор расчета пени по налогам и сборам в 2021 году произведет все расчеты автоматически.

Покажем конкретный пример. В калькулятор вписываем данные:

должник — гражданин Иванов;
срок, когда следовало заплатить транспортный налог за 2018 год, — 2 декабря 2019 года;
фактическая дата уплаты — 26 августа 2021 года;
сумма задолженности — 2000 рублей.

Первый день просрочки — это всегда день, следующий за тем, в который должен был быть уплачен налог (взнос).

Последний день просрочки по всем недоимкам, возникшим 28 декабря 2018 года и позже, это день погашения недоимки. Раньше день уплаты в количество дней просрочки не включался, поэтому по недоимкам, которые возникли до 28 декабря 2018 года, его не учитывайте.

Для пеней по авансовым платежам последним днем просрочки считается наиболее ранняя из дат:

дата фактической уплаты авансового платежа;
установленная дата уплаты налога (дата уплаты авансового платежа за отчетный период).

Процентная ставка рассчитывается исходя из действующей ставки рефинансирования. В зависимости от того, кто и на какой период допустил просрочку, применяются разные ставки.

Процентная ставка	Условия
1/300 ставки рефинансирования	Организация — по налогам и страховым взносам на ОПС, ОМС, ВНиМ. Если просрочка составила до 30 дней включительно
	Организации и ИП — по взносам на травматизм. Не зависит от периода просрочки
	Индивидуальный предприниматель — все налоги и взносы. Не зависит от периода просрочки
1/150 ставки рефинансирования	Организация — по налогам и страховым взносам на ОПС, ОМС, ВНиМ за 31-й и последующие дни просрочки. Если задолженность образовалась после 1 октября 2017 года

Если в периоде просрочки меняется ставка рефинансирования, пени рассчитываются отдельно за те дни, в которых действовала каждая из ставок.

Калькулятор неустойки или пени по ставке рефинансирования 1/300, 1/150

Чтобы не запутаться в расчетах итоговой суммы пеней и учесть все нюансы законодательства, воспользуйтесь специальным калькулятором.

Калькулятор представляет собой небольшую таблицу со специальными ячейками. Нужно указать данные и получить полный расчет.

Для начала выберите вид должника: ИП или юридическое лицо.

Далее в соответствующие окна введите:

сумму задолженности в рублях;
установленный срок оплаты (срок оплаты можно посмотреть в календаре бухгалтера);
дату фактической оплаты налога.

Обязательно обратите внимание на поле «Включить в просрочку день оплаты». Если поставите галочку, то калькулятор при расчете пеней учтет день, когда недоимка погашена. Ставить галочку или нет — зависит от даты возникновения недоимки. Если она появилась 28 декабря 2018 года и позже, поставьте в поле отметку.

ООО «Рыбка» должно было уплатить НДС в сумме 21 345 рублей не позднее 25.04.2021. Фактически налог был перечислен только 31.05.2021. Общий период просрочки платежа составил 36 дней. Ключевая ставка, действовавшая в этот период, равна 5 %.

Бухгалтер воспользовался онлайн-калькулятором, ввел все данные в нужные ячейки и получил такой расчет:
(21 345 рублей × 30 дней × 5 % / 300) + (21 345 рублей × 6 дней × 5 % / 150) = 149,41 рубля.

Именно 149,41 рубля ООО «Рыбка» перечислило ФНС 31.05.2021 вместе с суммой просроченного НДС. Важно помнить, что в платежке на уплату пеней нужно указывать соответствующий КБК. При уплате недоимки по налогу КБК ставится другой.

Неустойки необходимы для погашения убытков, которые несет пострадавшая сторона. Кроме того, они представляет собой эффективный метод финансовой санкции, благодаря которой должник осознает свою вину и в дальнейшем старается не допускать повторения подобных ситуаций.

Особенности применения пеней:

для их начисления не требуется доказывать причиненный ущерб, поскольку основанием является прямое нарушение заключенного договора;
неустойки распространяются на любые типы договоров;
рассчитать неустойку относительно просто, а взыскивается она в короткий срок.

Неустойку в размере 1/300 от ключевой ставки начисляют в случае просрочки страховых взносов, уплаты налогов и коммунальных платежей. Должники, допустившие просрочку, несут ответственность за свое деяние в виде уплаты дополнительных денежных средств.

В некоторых ситуациях лица, к которым применяется данная финансовая санкция, имеют право не выплачивать пени. Законодательство допускает следующие варианты развития событий:

просрочка по платежу длилась не более 1 дня;
квитанции были сформированы с ошибкой, вследствие чего возникла задержка платежа;
при оплате коммунальных услуг возможны отсрочки;
пользователь совершил непреднамеренную ошибку, которая повлекла задолженность.

Зачастую пользователь неправильно определяет сумму, подлежащую оплате. Чтобы избежать ошибок, которые возникают из-за сложности расчетов или изменения ключевой ставки, рекомендуется использовать специально предназначенный калькулятор на нашем сайте.

Период для расчета пеней начинается со дня, следующего за последним днем, установленным для уплаты налога (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Заканчивается этот период днем перечисления недоимки в бюджет. То есть пени начислять прекращают на следующий день после погашения долга. День уплаты в период расчета включается.

Обратите внимание

В отношении недоимок, возникших с 28 ноября 2018 года, сумма пеней не может быть больше суммы самой недоимки (п. 3 ст. 75 Налогового кодекса в ред. Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 424-ФЗ).

Если ваша фирма просрочила уплату налога меньше, чем на 30 дней (или вы являетесь ИП), пени считают по такой формуле:

Сумма пеней

Сумма недоимки по налогу

1/300

Ставка рефинансирования ЦБ

Количество дней просрочки (до 30), начиная со дня, следующего за установленным днем уплаты налога

Для организаций, просрочивших платеж более чем на 30 календарных дней, при расчете суммы пеней, начиная с 31 дня просрочки платежа, ставка удваивается. То есть расчет ведется уже исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ.

Формула будет такая:

Сумма пеней

[

Сумма недоимки по налогу

1/300

Ставка рефинансирования ЦБ

30 дн.

]

[

Сумма недоимки по налогу

1/150

Ставка рефинансирования ЦБ

Количество дней начиная с 31 дня, включая день уплаты долга

]

Для ИП ставка не удваивается.

Ставка рефинансирования — что это такое

Пунктом 4 статьи 75 Налогового кодекса установлено, что при расчете пеней нужно использовать фактические значения ставки рефинансирования ЦБ (ключевой ставки), которые действовали в период просрочки платежа по налогу.

Если ставка рефинансирования в течение этого периода меняется, нужно рассчитывать пени отдельно по периодам действия каждой ставки рефинансирования. То есть периоды просрочки раскладываются еще на периоды действия ставок рефинансирования.

Полученные суммы суммируются.

Пеня платится как компенсация за то, что обязательства по контракту не выполнили в срок. С расчетом суммы рано или поздно сталкивается любой участник госзакупок, как поставщик, так и заказчик. Правила для подсчета установлены в статье 75 Налогового кодекса РФ. Начисляется санкция за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты.

Использовать калькулятор очень просто. Покажем, как он работает, на таком примере. Допустим, Зиновий Заказчиков не успел вовремя оплатить последний этап работ по госконтракту — 100 000 рублей. Обязан перевести деньги 1 ноября, а делает это только 15 ноября. Вместе с долгом ему придется перечислить поставщику еще и неустойку, а для этого — рассчитать ее.

Шаг 1. Чтобы калькулятор пеней онлайн рассчитать сумму мог правильно, укажите, являетесь ли вы юридическим или физическим лицом. Для этого отметьте подходящий пункт. Заказчиков — юрлицо, поэтому его выбор — «Для ИП и юрлиц».

Для расчета Вам необходимо лишь определить размер невыполненных обязательств.

Что такое претензия?

Претензия — заявление кредитора, покупателя, заказчика, клиента об уплате долга, возмещении убытков, устранении обнаруженных недостатков, неисправности в приобретенном товаре или выполненной работе (Современный экономический словарь Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.).

В соответствии с ч.6 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) поставщику (подрядчику, исполнителю) является обязанностью заказчика в случае нарушения обязательств, предусмотренных контрактом, поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Таким образом, при любом нарушении обязательств поставщика (подрядчика, исполнителя) по контракту, заключенному в рамках Закона о контрактной системе, заказчик обязан направить поставщику (подрядчику, исполнителю) претензию с требованием об устранении нарушений.

А в соответствии с ч.5 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) заказчику является правом поставщика (подрядчика, исполнителя) в случае нарушения обязательств по контракту заказчиком.

Но в соответствии со ст.4 АПК РФ при невыполнении обязанности по досудебному урегулированию спора (направление претензии и ответ на претензию в срок) лицо теряет право на судебную защиту своих интересов.

В том числе, для заказчика по госконтракту предусмотрена ответственность за бездействие, предусмотренная ч.7 ст.7.32 КоАП РФ.

Калькулятор пени (неустойки) по договору 2022 года

Претензия оформляется в свободной форме, но существуют обязательные атрибуты:

Наименование документа – указывается, как правило, претензия или досудебная претензия.
Адресат – лицо, которому адресуется претензия;
Адресант – лицо, от имени которого составляется претензия;
Основание возникновения претензии – договор (соглашение сторон) на поставку товара, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с которым у Адресата возникли обязательства перед Адресантом.
Требование Адресанта – конкретное требование Адресанта к Адресату в соответствии с условиями договора или законодательства РФ. Например, устранение недостатков или замена товара и т.п.
Срок выполнения требования – должен быть указан конкретный, разумный и обоснованный срок на выполнение требования, указанного в претензии, по истечении которого Адресант имеет право обращаться в суд.
Подпись уполномоченного лица – претензия должна быть подписана уполномоченным лицом Адресанта, как правило руководитель организации Адресанта или лицо, которому делегированы такие полномочия руководителем.
Банковские реквизиты Адресанта – должны быть указаны, если требование касается перечисления денежных средств, например, возврата аванса или уплата неустойки (штрафа, пени).
В случае выставления пени, необходимо указать расчет такой пени.

После расчета пени на нашем онлайн калькуляторе расчета пени по 44-ФЗ Вы сможете сформировать образец претензии.

Претензию необходимо направить заказным письмом или иным способом, позволяющим отследить получение письма, по адресу места нахождения Адресата, т.е. тот адрес, который указан в выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в качестве адреса регистрации лица.

Копию или экземпляр претензии, а также чек об отправке или иной документ, подтверждающий направление претензии Адресанту необходимо сохранить.

Не рекомендуем передавать претензию лично в руки, во избежание спорных ситуаций в будущем.

Ставка рефинансирования используется не только при расчете пеней и штрафов, но и применяется во всех отраслях налогообложения. На показателе СР, держится вся кредитная политика страны.

По ставке рефинансирования, пеня будет начислена в следующих случаях:

При нарушении установленных сроков погашения кредита;
Если налоги оплачивались несвоевременно;
При уклонении от оплаты алиментов;
Если начисляется компенсация за задержку зарплаты;
Если возникла задолженность по административному платежу;
При неисполнении платежных обязательств по иным долговым обязательствам.

Также, процентный показатель используется в расчетах НДФЛ, при открытии вкладов в рублях. Согласно пункту 2 статьи 224 Налогового Кодекса Российской Федерации, в случаях, если процент по вкладу будет выше, чем значение ставки рефинансирования, вклад подлежит налогообложению. Если вклад открывается в валютном счете – налог добавляется когда ставка по депозиту превышает 9%.

Для определения точного размера задолженности, используется специальная формула расчета пени по ставке рефинансирования:

П = ОСз * 1/300 * Сд * СР/100

где:

П – общая сумма пени;
ОСз – общая сумма задолженности за предшествующий период;
Сд – сумма прошедших дней после дня просрочки;
СР – ставка рефинансирования, действующая в период задолженности.

При расчете общей задолженности по ставке рефинансирования важно использовать ее корректное и актуальное значение. Узнать текущий размер СР можно двумя способами:

Через официальный сайт Центробанка РФ;
С помощью справочно-правовые системы, то есть через интернет.

Также на официальном портале ЦБ РФ можно отследить динамику изменений показателя ставки рефинансирования за любой период, данные которых являются достоверными и закреплены законодательно.

Таблица изменений ставки рефинансирования по месяцам за 2017 год:

Временной период	Показатель СР
19.09.2016 – 26.03.2017	10%
27.03.2017 – 01.05.2017	9,75%
02.05.2017 – 18.06.2017	9,25%
19.06.2017 – 18.09.2017	9%

С 18 сентября 2017 года, согласно информации Центрального Банка России, ставка рефинансирования составляет 8,5% годовых – равная показателю ключевой ставки, согласно Указанию Банка России от 11.12.2015 года №3894-У.

Неустойка по ставке рефинансирования

В случае, если в договоре не были прописаны проценты неустойки, то следует рассчитать неустойку по ставке рефинансирования, которую устанавливает Центральный Банк РФ.

Формула расчета неустойки в таком случае довольно проста, но следует помнить, что она имеет ряд нюансов и особенностей:

Данную формулу не следует отождествлять с формулой по расчету пени.
Эти формулы имеют существенные различия.
Пени рассчитывается также по ставке рефинансирования, для такого расчета берется 1/300 от этой ставки, регламентируется Налоговым кодексом РФ и применяется для задолженности по налогам и сборам, расчет неустойки по ставке рефинансирования регулируется, прежде всего, статьей 395 частью 1 ГК РФ.

Интересующая нас формула представлена ниже:

Неустойка = (количество дней допущенной просрочки*сумма денежных средств*ставка рефинансирования) /360.

Согласно принятому в октябре 1998 года Постановлению Пленума ВАС И ВС для расчета неустойки по ставке рефинансирования за год и месяц берется 360 дней и 30 дней соответственно. Однако в договоре может быть указано другое количество дней, за которое следует принимать год или месяц (например, год равен 350 дням), в таком случае следует учитывать сроки, указанные в договоре.

За исходные данные возьмем, что:

сумма средств, которые необходимо вернуть, равна 1,5 млн. рублей,
55 дней составляет просрочка,
8,25 % равняется ставка рефинансирования. Для праильного расчета по формуле данное число необходимо разделить на 100, получается 0,0825

В таком случае, используя формулу расчета неустойки, получаем следующие вычисления:

(1500000 * 55 * 0,0825)/ 360=18906,25 рублей

Именно 18 906,25 руб. будет равна неустойка при таких исходных данных.

Начисление процентов происходит вплоть до исполнения обязательства. Следует помнить, что необходимо брать ставку рефинансирования, существующую на момент уплаты долга, если в договоре не указан иной способ определения ставки.

Необходимо отличать проценты за неисполнение или просрочку денежного обязательства (или, проще говоря, неустойку) от процентов за временное использование денежных средств, полученные по кредитному договору, коммерческому кредиту или по договору займа, т.к. неустойка имеет другую юридическую природу и, по сути, является мерой ответственности за не полное исполнение обязательства.

Чтобы не перепутать неустойку с другими процентами за исполнение обязательств и правильно рассчитать неустойку по ставке рефинансирования лучше всего воспользоваться помощью грамотного юриста, который знает все тонкости такого расчета.

Каждому лицу, ведущему предпринимательскую деятельность, следует стараться своевременно оплачивать платежи. Просрочка по платежам может стать причиной увеличения их стоимости. Причиной роста задолженности, являются штрафные санкции в виде начисления пени. Ниже мы предлагаем рассмотреть, как рассчитать пени по ставке рефинансирования.

В действующем законодательстве термины «неустойка» и «пеня» являются синонимами, не имеющими сильных различий. Для того чтобы уверенно оперировать этими терминами, следует ознакомиться с их значениями. Неустойка является одним из видов штрафных санкций, что возлагаются на организацию при нарушении договорных обязательств. Следует обратить внимание, что неустойка может быть связана с нарушением обязательств, устанавливаемых законодательством. Штрафные санкции имеют фиксированный размер в виде процентной прибавки ко всему долгу. В некоторых случаях размер неустойки заранее прописывается на страницах договора. В этой ситуации, участники сделки указывают размер штрафных санкций за невыполнения своих обязательств.

Пеня является одним из видов неустойки и используется только в отношении просроченных платежей.

Важно отметить, что общая сумма задолженности планомерно увеличивается с каждым днем, из-за роста пени. Пеня представляет собой процентную прибавку к общему долгу, связанному с невыполненными обязательствами. Чаще всего, информационное письмо о начислении пени выглядит следующим образом: «Из-за просроченного платежа за выполненные услуги, на должника накладываются штрафные санкции в виде 1% от общей суммы долговых обязательств за каждый день просрочки».

Следует обратить внимание, что согласно текущему законодательству, такие документы, как Гражданский и Налоговый кодекс являются регламентом, регулирующим правила установки налоговых сборов. Для разрешения возможных конфликтов можно обратиться в Конституционный, Верховный или Арбитражный суд. Давайте представим ситуацию, в которой договор, заключенный между сторонами, не содержит в себе информацию о штрафных санкциях при нарушении обязательств одной из сторон. В этом случае, сторона, не получившая платеж, имеет законное право обратиться в суд. Величина штрафа зависит от ставки рефинансирования.

Для того чтобы рассчитать сумму процентных отчислений, которые будут прибавляться к общему долгу, следует выполнить следующие действия:

Тщательно изучить договор, заключенный сторонами с целью выявления сведений о штрафных санкциях, связанных с невыполнением финансовых обязательств. В том случае, когда на страницах договора прописываются определенные суммы, в выполнении следующих действий нет необходимости.
Ставка рефинансирования является основанием для проведения расчетов. Для того чтобы получить возможность составления расчетов, потребуется узнать величину ставки на тот период, когда был просрочен платеж.
Расчет задолженности при помощи специальных формул.

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Начинающим предпринимателям необходимо помнить, что предоставляя кредит, финансовые учреждения накладывают процентную надбавку на общую сумму долговых обязательств. Для составления расчетов процентной надбавки используется ставка рефинансирования. Следует обратить внимание на то, что каждое кредитное учреждение обладает правом самостоятельно регулировать величину процентных выплат. Это означает, что прибавка к сумме долга может не только равняться ставке рефинансирования, но и значительно превышать данное значение. Большинством финансовых учреждений, используется последняя методика, которая включает в себя доход банка и возможные риски.

Важно обратить внимание, что при расчете процентных платежей по депозитам используется эта же ставка. Знание размеров ставки рефинансирования позволяет с легкостью узнать о депозитных процентах, подлежащих обложению налогами. Согласно установленному регламенту, сумма налогообложения составляет тридцать пять процентов от процентного платежа по депозиту, чей размер может превышать 13,25%.

При нарушении сроков оплаты, установленных договором, заключенным между сторонами, на нарушителя накладывается штраф в виде пени. Следует обратить внимание, что размеры штрафа могут быть заранее обговорены во время заключения сделки. В том случае, когда данная ситуация не была предусмотрена, возможные конфликты решаются на основании триста девяносто пятой статьи ГК РФ. Пеня представляет собой ежедневное процентное отчисление, которое высчитывается на основе общей задолженности. При погашении задолженности, должник имеет возможность самостоятельно рассчитать величину штрафа, накопившегося за определенный промежуток времени. Штрафные санкции накладываются в отношении стороны, нарушившей условия договора, на следующие сутки после окончания установленного срока.

Когда правила расчета процентных отчислений не прописываются на страницах договора, пени приравнивается к ставке рефинансирования. Данная ставка устанавливается государством в отношении кредитных организаций, использующих средства Центробанка при оформлении кредитов. Важно обратить внимание на то, что ключевая ставка является динамическим значением. На апрель две тысячи восемнадцатого года её размер составляет 7,25%.

Для того чтобы составить расчеты, потребуется подготовить сведения об общей сумме задолженности, сроках просрочки и ключевой ставке за определенный период. Важно отметить, что финансовый календарь имеет свои специфические отличия.

Неустойка – это материальное наказание за факт нарушения обязательств. От прочих штрафных санкций неустойка отличается тем, что для ее применения не требуется доказывать факт причинения ущерба от неисполнения обязательств и считать сумму убытков.

Неустойка может устанавливаться в виде конкретной суммы, как производное от какой-то базовой величины или как процент от определенной суммы.

Принято разделять неустойки договорные и законные:

Договорная неустойка возникает из условий договора (соглашения) заключенного сторонами в письменной форме.
Законная неустойка назначается в соответствии с нормами действующего законодательства и может не оговариваться в других документах.

Также выделяют штрафные, зачетные, альтернативные и исключительные неустойки.

Штрафная неустойка предполагает компенсацию виновным лицом всей суммы причиненного ущерба сверх суммы неустойки;
Зачетная позволяет взыскивать с виновного лица дополнительную сумму, если сумма неустойки не покрывает понесенных убытков;
Исключительная неустойка не оставляет такой возможности, к выплате назначается только сумма неустойки;
Альтернативная позволяет пострадавшей стороне выбирать между неустойкой и компенсацией фактических убытков.

Пеня является разновидностью неустойки. Она возникает по тем же основаниям, также может быть договорной и законной. Ее отличие состоит в том, что размер пени рассчитывается в процентном отношении исходя из длительности и суммы просроченного платежа.

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним вовремя? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет.
Получить бесплатный доступ на 14 дней

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует отчет.
Получить бесплатный доступ на 14 дней

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
уплатите сумму недоимки и пеней;
отправьте уточненную декларацию.

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
Суммируем оба значения.

Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110
УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Расчет пени по ставке рефинансирования 1/300

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?

Калькулятор неустойки или пени по ставке рефинансирования 1/300, 1/150

Ставка рефинансирования — что это такое

Для расчета Вам необходимо лишь определить размер невыполненных обязательств.

Что такое претензия?

Калькулятор пени (неустойки) по договору 2022 года

Неустойка по ставке рефинансирования

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Похожие записи:

Напишите свой комментарий ... Отменить ответ