Налог с сдачи квартиры в аренду в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с сдачи квартиры в аренду в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Налог на сдачу квартиры в 2022 году

2. В Беларуси назвали ставки налога за сдачу квартир и гаражей на 2022 год

3. Как платить налог со сдачи квартиры: пошаговая инструкция

4. Налог за сдачу квартиры в аренду

5. Получите доступ к демонстрационной версии ilex на 7 дней

6. Минстрой предложил ввести налоговый вычет для арендаторов жилья

Арендное соглашение заключается у нотариуса. В тексте договора обязательно прописывается:

информация о сторонах;
предмет договора;
срок действия соглашения;
размер и условия внесения оплаты;
перечень форс мажорных обстоятельств;
права и обязанности сторон.

Документ подписывается сторонами, после чего вступает в юридическую силу. Согласно нормам ст.609 ГК РФ государственная регистрация соглашения между физическими лицами регистрируется в органах Росреестра в случае заключения соглашения на срок более 1 года.

Налог на сдачу квартиры в 2022 году

Факт юридической регистрации в квартире никоим образом не связан с арендным соглашением. Прописка осуществляется по заявлению собственника при согласии других лиц, которые зарегистрированы в квартире. Оптимальный вариант — оформление временной регистрации по месту пребывания сроком до 5 лет. В заявлении собственника указывается срок прописки. По достижению указанной даты человек автоматически выписывается из данного жилья.

На первом этапе решения вопросы владелец собирает необходимые документы:

паспорт;
договор аренды;
подтверждение факта собственности на жилье.

После этого необходимо зайти в интернет и скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнение допускается вручную или на компьютере. Гражданин подает декларацию до 30 апреля следующего года за отчетным. Документ можно предоставить лично или подать в отсканированном варианте через личный кабинет налогоплательщика. Средства вносятся на счет по реквизитам до 30 августа.

Анализ практики показывает, что наиболее оптимальным является вариант самозанятости, потому что наличие этого факта само по себе не мешает работать в качестве наемного работника на предприятиях.

Ставка НДФЛ составляет 13%. Размер налога на профессиональный доход — 4% от прибыли. По сути, экономится 9% от общего прихода средств за сдачу жилья.

В настоящее время рынок аренды довольно-таки стихийный. Мало кто из арендодателей официально оформляет отношения с арендатором. Хотя получение арендной платы — это доход, который облагается налогом.

Аренда— от лат. arrendare, отдавать внаем.

Арендодатель — физическое или юридическое лицо, сдающее свое имущество в аренду на определенных условиях.

Арендатор — физическое или юридическое лицо, получившее имущество во временное пользование на определенных условиях.

Квартиры, апартаменты и машино-места арендодатели сдают либо знакомым, либо через объявления на улицах, в соцсетях и сервисах — агрегаторах недвижимости.

Шанс, что инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС) заинтересуется определенным лицом, невелик. Но может начать проверку, если кто-то что-то сообщит.

Дать показания против арендодателя может обиженный бывший арендатор и недовольный сосед. Или по чистой случайности инспектор заметит договор аренды на столе руководителя компании, где ведется проверка, и решит заодно проверить и указанного арендодателя, всегда ли он сдавал недвижимость легально.

Для начала собственника вызовут для дачи пояснений. Если показания арендатора или соседей уже утвердили факт нелегальной сдачи жилья, дальше служба будет устанавливать суммы и сроки, о которых идет речь. С этих сумм рассчитывается недоимка и штраф.

	Физические лица (НДФЛ)*	ИП (УСН)**	Самозанятые (НПД)***
Налоговая ставка	13%	6%	4% при сдаче физлицу, 6% — юрлицу.
Ограничения	15% ставка на доходы свыше 5 000 000 руб. в год.	+ 1% к ставке на доходы свыше 300 000 руб. в год, фиксированные страховые взносы.	Когда доход в год превышает 2 400 000 руб., самозанятый теряет свой статус.
Налоговый вычет	Есть, например на обучение и медицину.	Есть, можно вернуть страховые взносы, если ИП работает один.	Есть, можно снизить ставку, пока не исчерпается лимит в 10 000 руб.

* НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

** ИП — индивидуальный предприниматель, УСН — упрощенная система налогообложения; ИП по УСН — наиболее выгодная схема для уплаты налогов за сдачу жилья по ИП.

*** НПД — налог на профессиональный доход.

Министерство рекомендует гражданам, получающим доходы от сдачи квартир, как и нежилых помещений, заблаговременно уплатить налог за январь 2022 года по новым ставкам.

Сделать это следует не позднее 3 января следующего года, – отмечает МНС.

Обращается внимание, что информация о суммах такого налога за следующий год опубликована в ЕРИП.

Тем, кто хочет в этом году оплатить налог по ныне действующим ставкам, напоминают о необходимости доплатить разницу между ставками за 2022 и 2021 год.

Сделать это нужно не позднее 3 января следующего года.

Итак, что касается ставок (на 2022 год) подоходного налога за сдачу квартир (каждая сдаваемая в аренду жилая комната, садовые домики, дачи):

– В Минске ставка составляет 36 рублей 80 копеек.
– В областных центрах – 34 рубля 50 копеек.
– Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 22 рубля 60 копеек.
– Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 16 рублей 60 копеек.
– Другие населенные пункты – 19 рублей 90 копеек.

Ставки за сдачу в аренду металлических и деревянных гаражей, а также машино-мест:

– Минск – 11 рублей 90 копеек.
– Областные центры – 9 рублей 50 копеек.
– Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 6 рублей.
– Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 4 рубля 70 копеек.
– Другие населенные пункты – 3 рубля 60 копеек.

Ставки за сдачу в аренду железобетонного или кирпичного гаража:

– Минск и областные города – 15,2 и 13,1 рубля соответственно.
– Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 8 рублей 40 копеек.
– Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 6 рублей.
– Другие населенные пункты – 4 рубля 70 копеек.

Ставки за сдачу других нежилых помещений (за 1 квадратный метр):

– Минск и областные центры – 6 и 4,7 рубля соответственно.
– Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 3 рубля 60 копеек.
– Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 3 рубля 60 копеек.
– Другие населенные пункты – 2 рубля 40 копеек.

При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
Дата и место подписания документа.
Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

В Беларуси назвали ставки налога за сдачу квартир и гаражей на 2022 год

Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма. Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет. Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате. Все факты передачи средств обязательно фиксируйте. Передавать средства арендодателю можно 2 способами:

Способ	Описание
Платежи наличными	Оформляйте расписку с указанием размера платежа, даты передачи и цели. Подписать расписку обязаны обе стороны.
В безналичном виде на расчетный счет	При таком варианте оплаты обе стороны не тратят время на встречу. Подтверждение платежа происходит в банке. Платежные документы заверяет финансовое учреждение.

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества. Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

Физическое лицо выплачивает ежемесячно подоходный налог с заработка за предоставление жилья внаем. Собственник квартиры оформляет патент на аренду квартиры или ИП и выплачивает единый налог по упрощенной программе.

Если договор между сторонами не заключен, это считают уклонением от подоходного налога. Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам.

В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года. Доход за 2019 год декларируют до указанной даты 2020 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме. Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

Ксерокопия соглашения об аренде.
Декларация 3-НДФЛ.
Гражданство РФ или другой страны.
Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

Налоговая рассматривает документы и высчитывает сумму оплаты до 1 июля. Внести средства можно вплоть до 15 июля, в противном случае возникает нарушение налогового законодательства РФ.

Как платить налог со сдачи квартиры: пошаговая инструкция

Причин, по которым россияне не хотят уплачивать налоги с аренды жилья, множество: от низкого уровня жизни до отсутствия эффективного режима налогообложения и ответственности за данное правонарушение.

«Государство не идет навстречу собственникам — не предлагает добросовестным налогоплательщикам ни преференций, ни льготного налогового режима. Эффективного механизма контроля также не создано. Получается, что арендодатели не замотивированы ни кнутом, ни пряником», — считает адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко.

Еще одна глобальная причина — общее невысокое благосостояние населения, традиционное ощущение у людей, что государству и без того достаточно денег, а также недостаток общей налоговой культуры, добавила Мария Жукова. «Если налоги не уплачивает человек с невысоким или средним достатком, то это не порицается обществом — напротив, «доброжелатели» из числа соседей подвергнутся осуждению, если сообщат в налоговые органы или в полицию», — отметила она.

По ее словам, собственники не видят объяснения, почему они должны уплатить этот налог — в их глазах квартира не имеет отношения к государству, власти не поддерживают собственников, а только собирают деньги. Кроме того, люди часто считают, что доход от сдачи стандартной квартиры не настолько велик, чтобы еще и делиться с государством. Также практически отсутствуют стимулы для полноценной легализации жилья. «Пока люди не видят выгод от того, что они уплатят налог со сдачи своей условной однушки», — говорит Жукова.

Серые арендные отношения — это не только низкая собираемость налогов, но и риски и для тех, кто сдает, и для тех, кто снимает жилье, считает Ларченко из Asterisk. «Даже заключив письменный договор, наймодатель не всегда будет готов взыскивать долг по аренде в судебном порядке. Наниматель может шантажировать собственника тем, что сообщит в налоговую инспекцию о незадекларированном доходе», — привел в качестве примера он. Для арендатора — это риски попасть на мошенников при поиске жилья или недобросовестных владельцев квартир.

Согласно исследованию НАФИ, сами россияне главной причиной, по которой арендодатели не хотят уплачивать налог с дохода, назвали «нежелание делиться доходом с государством» (54%). На втором месте — бюрократические сложности (24%), на третьем — отсутствие реального наказания (8%).

В качестве меры, которая может повлиять на собираемость налогов с аренды жилья, эксперты предлагают введение специального налогового режима. Это может быть снижение налоговой ставки или предоставление преференций — налоговые вычеты, субсидирование расходов на коммунальные услуги или взносов на капитальный ремонт. «Также можно обязать всех граждан, которые проживают не в собственной квартире, предоставлять в ФНС договоры найма. По факту, нужно разработать целый комплекс мер контроля и мер, ограничивающих возможность обхода закона (например, занижения в договоре размера арендной платы)», — предложил Родион Ларченко.

Но сначала нужно выяснить, кто и для чего сдает жилье, считает Роман Бабичев из «Азбуки жилья». Людей, которые именно живут на эти деньги, можно освободить от уплаты налогов. «Для собственников, у которых это бизнес, ужесточить наказание за неуплату и контролировать этот процесс. «Наказательные» меры всегда эффективнее, чем те, которые не подразумевают какой-либо ответственности», — отметил он.

Ключевой мерой, которая может повлиять на собираемость налогов, является общее повышение финансовой и налоговой культуры, добавила Мария Жукова из «Миэль». Но это невозможно без улучшения финансового состояния россиян, роста финансовой грамотности, более эффективного налогового аппарата и распределения налоговых платежей, а это уже общегосударственная проблема.

Штрафы за неуплату налогов предусмотрены и сейчас. Так, за непредставление налоговой декларации положен штраф — 5% неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. За неуплату налога грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога, а за умышленную неуплату — 40%. Помимо самого налога и штрафа, собственник обязан заплатить пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Но из-за отсутствия системы контроля над уплатой налогов от аренду жилья мало кто оплачивает эти штрафы, как и налоги от аренды квартир.

Нередко жильцы, которые снимают жилье на долгий срок, делают в арендуемом жилье ремонт или другие неотделимые улучшения. Поскольку всё это остается в квартире и переходит собственнику, то это также является его доходом, полученным в натуральной форме.

С доходов, полученных в натуральной форме, также следует уплачивать налог (письмо от 29.12.2016 Минфина РФ № 03-04-05/79439).

При этом неважно, была ли стоимость ремонта по согласованию с собственником зачтена в счет арендной платы или никак не компенсировалась квартирантам. В любом случае ФНС вправе расценить это как доход и доначислить налог.

В общем случае НДС с услуг по сдаче физлицами жилья в аренду не начисляется. Но иногда ФНС может и доначислить НДС помимо НДФЛ.

Такой риск возникает в том случае, если деятельность собственника признают предпринимательской, а ИП он при этом не зарегистрировал.

Если у собственника одна квартира для сдачи и он уплачивает НДФЛ, НПД, или работает по патенту, то претензий к нему у ФНС не возникнет.

По мнению ВС РФ, если изначально жилье приобреталось для личных нужд, а затем за ненадобностью стало вдаваться внаем, то такую деятельность нельзя считать предпринимательской (постановление ВС РФ от 18.11.2004 № 23). В этом случае налоги собственник уплачивает как физлицо.

Но если у собственника несколько квартир в собственности, приобретенных целенаправленно для сдачи внаем, то следует регистрировать ИП и платить налоги как субъект коммерческой деятельности (письмо ФНС от 25.02.2013 № ЕД-2-3/125@).

Налог за сдачу квартиры в аренду

Давайте разберемся, как сдавать квартиру, не нарушая закон, и какую схему уплаты налогов выбрать.

Если вы не единоличный собственник, то просто отдать свою долю в аренду не получится — нужно спросить разрешения у других владельцев жилья. Если кто-то отказывается идти навстречу, сдавать квартиру нельзя.

Если же другие собственники не против, следует взять у них письменное согласие и заверить его у нотариуса. Только после этого вы можете самостоятельно искать жильцов.

Обычно при нелегальной аренде договор не заключают, чтобы не афишировать доход. Однако отсутствие договора налоговиков не останавливает — доказать факт получения дохода и неуплаты налогов можно и другими способами.

Отсутствие договора вредит всем сторонам. Если отношения не оформлены, собственнику будет сложнее предъявить претензии арендатору и требовать в суде компенсацию за повреждения в квартире или просрочку оплаты.

При наличии договора проще выстраивать отношения с соседями и управляющей компанией — можно открыто заявить, что пускаете жильцов, и не бояться проверок и жалоб в полицию.

Арендатор без договора не сможет зарегистрироваться в квартире.

В договоре нужно указать человека, с которым вы заключаете сделку, а также тех, кто будет проживать в квартире — это не всегда одни и те же люди.

Например, вы можете пустить жить студентов, но договор заключить с их родителями, так как именно они будут отвечать за состояние квартиры и оплачивать проживание.

В них оговаривается, как и когда наймодатель будет переводить вам оплату. Вы можете брать деньги наличными, но тогда лучше писать расписку о получении. Это поможет избежать казусов, когда наниматель утверждает, что уже оплатил, а вы «просто этого не помните». Нет расписки — не было и оплаты.

Лучше принимать деньги на карту, тогда все платежи легко отслеживаются.

Каких-то особых требований закон не предъявляет, поэтому можно договариваться. Например, указать, что наниматели платят за месяц вперед, поэтому вправе расторгнуть договор в любой момент, но деньги владелец помещения оставит себе.

Добавьте условие, как именно расторгается договор. Например, нужна личная встреча для проверки состояния квартиры.

Самым выгодным вариантом кажется сдача квартиры через самозанятость — вы платите 4 % налога, и на этом всё. Но есть особенность: плательщики этого налога не делают взносы в Пенсионный фонд. Если пенсия не нужна, можно остановиться на этом варианте.

Если вы рассчитываете на пенсию, придется покупать пенсионные баллы самостоятельно или регистрировать ИП и платить взносы. О том, как это сделать, мы ранее писали в статье «Как самозанятому не остаться без пенсии».

Дороже всего быть физлицом и платить 13 %.

Доход за три года	1 080 000 Р
Налог 13% с дохода	140 400 Р
Штраф за неподачу декларации	39 780 Р
Доход собственницы в месяц	30 000 Р
Неумышленное уклонение 20%	28 080 Р
Пени	18 599 Р
Собственница потеряла в процентах от дохода	21,01%

Сдавать квартиру может как собственник, так и его уполномоченное лицо. Если жилье находится в совместной собственности нескольких людей, то потребуется согласие всех владельцев.

Осуществляется аренда недвижимости по договору найма жилого помещения. По словам директора юридической службы «Единый центр защиты» Константина Боброва, заключен он должен быть в письменной форме. Если договор будет устным, владельцу не на что будет ссылаться в суде при споре: например, когда жильцы за квартиру не платят и съезжать не собираются.

Получите доступ к демонстрационной версии ilex на 7 дней

Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.

«Дополнительные преимущества нового режима: не надо применять онлайн-кассу и не придется сдавать никакие декларации. Новый спецрежим смогут применять физлица и предприниматели, которые ведут деятельность в регионе, где проходит эксперимент», — поясняет эксперт.

Зарегистрироваться как самозанятое лицо можно с помощью бесплатного приложения «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика.

Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду чревата штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога, как отмечает Светлана Горохова. А если налог не уплачивается умышленно, то штраф составит все 40%.

«В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, непредставление документов и иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей», — отмечает эксперт.

Кроме того, наказание за непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложной информации в крупном размере (сумма налогов за три финансовых года — более 900 тысяч рублей, при этом доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм) предусмотрено в Уголовном кодексе. Это штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года.

При этом то же деяние в особо крупном размере (налогов за три финансовых года накопилось более 4,5 млн рублей, при этом неуплаченных из них — более 20% или больше чем на 13,5 млн) наказывается штрафом 200-500 тысяч рублей, принудительными работами или даже лишением свободы, как говорит Горохова.

Допускается любое использование публикаций сайта, при условии размещения прямой активной ссылки на источник. Эта ссылка должна быть размещена в первом абзаце перепечатанного материала в виде фразы: «Сообщает Деловой Гомель (здесь размещается гиперссылка на страницу-источник)».

Налог в 4% смогут платить «самозанятые граждане», которые получают «профессиональный доход». Это физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие для своей деятельности наемных работников.

По сути, наряду с ИП и юр. лицами появляется еще одна категория налогоплательщиков, которые платят налог на коммерческую деятельность в упрощенном порядке.

При этом, как сказано в статье 4 первого законопроекта, налогоплательщиками НПД признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке. В том же законе перечислены субъекты и доходы, на которые специальный налоговый режим распространяться не будет.

Самое интересное и одновременно новое в налоговой практике — это программное обеспечение, разработанное ФНС.

Стать на учет как плательщик НПД и отчитываться о доходах граждане смогут в электронной форме, через мобильное приложение «Мой налог». После того как вы установите его на телефон, компьютер или планшет, через приложение следует подать заявление (усиленная электронная подпись не нужна), переслать копию паспорта и свое фото. Если вы уже регистрировались на сайте налоговой, то паспорт и фото не понадобятся.

Если с документами все в порядке, ответ налоговой о постановке на учет должен прийти через приложение на следующий день.

Отказаться от применения НПД можно в любой момент, и налоговая должна снять вас с учета на следующий день после заявления.

Есть два важных момента.

В приложении «Мой налог» нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. При расчетах покупателям приложение будет выдавать фискальные чеки, а данные автоматически поступят в налоговый орган. Чек можно отдать покупателю в бумажном или электронном виде.

Для этого чека нужно будет обязательно вводить ИНН и продавца, и покупателя (при сдаче квартиры — и арендодателя, и квартиросъемщика). По ИНН квартиросъемщика налоговики смогут понять, является ли он индивидуальным предпринимателем, и определить нужную ставку налога (4% или 6%).

Правда, пока не ясно, каким образом налоговая будет рассматривать сделку, если покупатель является ИП, но сделка не связана с его предпринимательской деятельностью (например, если он снимает квартиру для личных целей).

Для того чтобы узаконить новую систему, в часть 1 Налогового кодекса предлагается добавить статью 129.13. Кроме того, нужны изменения и в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчетов в РФ».

Согласно ст. 11 первого законопроекта сумму налога будет рассчитывать сама налоговая, а не налогоплательщик. Не позднее 10 числа через мобильное приложение налоговая будет уведомлять о сумме налога, который нужно уплатить за предыдущий месяц.

Если налог за месяц окажется меньше 100 рублей, эта сумма добавляется к сумме налога по итогам следующего месяца.

При НПД предусмотрены налоговые вычеты, которые зависят от ставки налога. При налоговой ставке 4% вычет составит 1% от дохода, при ставке 6% вычет равен 2% от дохода. Но в любом случае вычет не может превышать 10 тысяч рублей.

Плательщики НПД не обязаны платить страховые взносы во внебюджетные фонды, но имеют право добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Есть два важных момента.

В приложении «Мой налог» нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. При расчетах покупателям приложение будет выдавать фискальные чеки, а данные автоматически поступят в налоговый орган. Чек можно отдать покупателю в бумажном или электронном виде.
Для этого чека нужно будет обязательно вводить ИНН и продавца, и покупателя (при сдаче квартиры — и арендодателя, и квартиросъемщика). По ИНН квартиросъемщика налоговики смогут понять, является ли он индивидуальным предпринимателем, и определить нужную ставку налога (4% или 6%).

В России около 5,7 млн семей, то есть 10% от общего числа домохозяйств, арендуют жилье, следует из подсчетов Минстроя по итогам 2020 года. При этом в развитых странах этот показатель достигает 18–40%, а в крупнейших мировых городах — 80%, указано в проекте госпрограммы.

Авторы документа также признают, что большая часть арендного фонда находится в теневом секторе и не приносит доходов в бюджет. Объем рынка аренды в «серой зоне» в России составляет 90%.

Налоговый вычет может подтолкнуть нанимателя выбрать квартиру, хозяин которой предпочитает платить налоги с получаемого дохода. Для перевода рынка в легальное поле нужно сделать так, чтобы работать легально и цивилизованно было выгодно и арендаторам, и арендодателям.

В планах правительства – создание специальной платформы для учета частных квартир, сдаваемых в аренду. Соответствующие нормативные документы примут до лета 2022 года. Платформа будет насыщена удобными сервисами для пользователей и будет способствовать формированию цивилизованного рынка арендного жилья.

Предполагается, что систему интегрируют с платформами ФНС, чтобы упростить и контролировать оплату налогов собственниками частных жилых объектов.

23 декабря 2021 Налогообложение ИП в 2022 году

С 2022 года планируется к вступлению в силу новая редакция …

6 декабря 2021 Расширен перечень случаев единоличного составления первичных учетных документов

05 декабря 2021 г. вступили в силу изменения в Постановление …

3 ноября 2021 С 2022 года вводятся ограничения по размещению рекламы

01 ноября 2021 года подписан Указ № 426 «О размещении …

9 сентября 2021 Об изменении условий работы ИП и ужесточении налогообложения

В последнее время ходят различные слухи о грядущих изменениях в …

16 июля 2021 Изменения в закон об исполнительном производстве

15 июля 2021 года вступили в силу изменения в Закон …

Минстрой предложил ввести налоговый вычет для арендаторов жилья

Подогреть спрос на долгосрочную аренду с середины 2021-го помогало и планомерное сокращение выбора квартир для потенциальных съемщиков. По подсчетам ЦИАН (есть в распоряжении «Ленты.ру»), к концу года количество объявлений с квартирами в аренду в целом по городам-миллионникам снизилось на 70 процентов в годовом исчислении. Сокращение объемов предложения съемного жилья было зафиксировано в 14 из 16 городов-миллионников. Арендаторы еще летом разобрали самые ликвидные варианты. Кроме того, некоторые собственники (особенно в туристических центрах) ушли в сегмент посуточной аренды.

Раньше многие собственники пользовались тем, что заключали договоры аренды на срок менее 1 года. Такие договоры по закону не подлежали обязательной регистрации, что позволяло арендодателям укрывать свои доходы от сдачи квартир, так как проверить сам факт арендных отношений было крайне сложно.

В середине прошлого года Минстроем был разработан проект закона о создании специальной государственной системы единого учёта договоров по сдаче гражданами и юрлицами жилых помещений, а так же машино-мест в аренду. В настоящее время данный законопроект уже отправлен на рассмотрение в Госдуму.

После принятия законопроекта все договоры аренды должны будут заключаться исключительно через систему единого учёта. Таким образом, все эти сделки будут подлежать налогообложению.

Вся информация из единого реестра по аренде жилых помещений будет поступать в налоговые органы, которые в свою очередь проверят, уплачивает ли арендодатель налоги с прибыли от сдачи в аренду своего имущества.

Кроме того, законодатели обещают ввести норму, согласно которой все арендодатели будут обязаны регистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя.

Самой выгодной системой налогообложения в этом случае, на мой взгляд, будет ставка в 4% для самозанятых граждан.

Граждан, которые продолжат сдавать свои жилые помещения нелегально, то есть те, кто не пройдет регистрацию в единой системе учёта сдачи жилых помещений в аренду, или тех, кто будет отклоняться от уплаты налогов, ждут серьезные штрафные санкции, вплоть до уголовной ответственности.

Законодатели обещают внести все эти изменения в ближайшее время в Кодекс об административных правонарушениях и Гражданский кодекс РФ.

Выявлять нарушителей планируют при помощи управляющих компаний, ТСЖ и бдительных соседей, а также самих арендаторов, о чем поговорим в конце данной публикации.

Чиновники планируют привлекать нарушителей к ответственности путем наложения на них штрафов в размере 5000–10 000 рублей. Со стороны налоговой службы за уклонение от уплаты налогов нарушителей будут ждать штрафы в двойном размере от неоплаченной суммы плюс доначисление самого налога за период тайной аренды квартиры, а еще уплата пени за все время просрочки платежей.

Некоторых нарушителей может ждать даже уголовная ответственность за неофициальную сдачу своей недвижимости. Это произойдет, если сумма скрытого налога за 3 года превысит 2,7 миллионов рублей. Такое наказание может коснуться владельцев элитной недвижимости, сдающих такую недвижимость в аренду. Под уголовное наказание могут попасть те собственники, которые сдают много квартир, так как общая сумма от сдачи всех этих объектов может оказаться внушительной.

Уголовный кодекс предусматривает за такие преступления наказание начиная от штрафа в размере 100 000 рублей и заканчивая лишением свободы до 2 лет.