Тренды и новые условия торговли на маркетплейсах в 2022
398 0
Какие изменения для пользователей онлайн-касс ожидаются в 2022 году
Хорошее решения для долгосрочного проекта. Вы приобретаете кассу в одной из специализированных организаций, регистрируете ее и начинаете работать.
Плюсы:
вы не ограничены договорами аренды и прочими условиями;
кассу можно в любой момент продать, обменять или подарить;
кассу можно поставить в пункте выдачи заказов и печать бумажные чеки;
отсутствует арендная плата. Один раз заплатили и больше никаких расходов.
Неплохой вариант для стартапа или разового проекта. Правда, им с успехом пользуются и на постоянной основе.
Достоинства:
не требуется большой бюджет на старте. Средняя стоимость аренды кассы — 1500 рублей. Новое устройство обойдется куда дороже — примерно в 17 тысяч;
кассовый аппарат можно в любой момент вернуть обратно поставщику. Бизнес не пошел, поменялась бизнес-модель, нет проблем: отдаем устройство собственнику и забываем о нем навсегда;
все заботы по техническому обслуживанию лежат на арендодателе.
Недостатки:
в итоге это получается дороже, как и при любой аренде. Попользоваться полгода-год — ок. Но если проект долгосрочный, все-же лучше купить кассовый аппарат в собственность;
вы не являетесь хозяином кассы и не можете передать ее третьему лицу;
если неверно составить договор аренды, платить придется даже если бизнес давно закрылся.
Электронная цифровая подпись понадобится для регистрации в налоговой . Кроме этого признак проставляется на каждом фискальном документе.
Получить ЭЦП можно в удостоверяющих центрах из реестра Минкомсвязи. Стоимость услуги — от 1500 рублей, срок изготовления — 105 рабочих дней. Есть несколько видов ЭЦП, но для работы с онлайн-кассами нужна усиленная квалифицированная электронная подпись.
Для определенных категорий лиц срок установки новой ККТ был перенесен на 01.07.2019: вмененка, патентная система налогообложения, продажа через торговые аппараты и оказание услуг населению. Это касается и онлайн-касс для интернет-магазинов в случаях, если они:
Оказывают услуги населению.
Осуществляют прием оплаты за товары только с помощью ЭСП через сайт без прямого взаимодействия с покупателем при оплате.
По новым правилам исключения по использованию ККТ для оказывающих услуги нет (ст. 2 закона 54-ФЗ). И интернет-магазины, не получающие наличные, также должны использовать новые виды касс, высылая при этом только электронный чек или БСО на электронную почту или абонентский номер (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ).
Далее, согласно п. 8 ст. 7 закона 290-ФЗ, первый вид интернет-магазинов из нашего списка мог не применять ККТ до 01.07.2018, при этом должна быть обеспечена выдача БСО. Для второго вида срок перехода получается таким же, так как согласно п. 9 ст. 7 закона 290-ФЗ, если до введения изменений продавец имел право не применять ККТ, то это право сохраняется за ним до 01.07.2019. Для детального разбора ситуации смотрите письмо ФНС от 21.03.2017 № ЕД-3-20/1911.
Кто должен перейти на онлайн-кассы с 01.07.2019 года см. здесь.
Далее рассмотрим различные варианты взаимодействия интернет-сайтов с клиентами по вопросам расчетов.
Теперь рассмотрим, сколько нужно онлайн-касс для интернет-торговли, если оплата осуществляется не только через сайт, но и при выдаче товара на специальном пункте. Количество касс будет зависеть от количества пунктов выдачи, каждый из которых нужно будет оборудовать новым видом кассовых аппаратов. О чем и говорит п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ, где указывается, что касса должна работать на месте приема платежей и выдавать чек должен тот работник, который принял оплату.
Можно ли сэкономить на покупке дополнительной кассы, если применять одну кассу и для приема оплат с помощью ЭСП через сайт, и для приема наличных в пункте обслуживания клиентов? В этом случае касса может стоять в пункте обслуживания и должна будет уметь отправлять электронные документы, а также печатать бумажные чеки.
Закон предусматривает возможность наличия печатающего устройства в кассах, которые предназначены для расчетов в интернет-пространстве (абз. 4 п. 1 ст. 4 закона 54-ФЗ). На рынке уже есть такие виды касс. Такой же подход актуален для того бизнеса, где есть одна торговая точка и в придачу к ней создана интернет-платформа: достаточно будет одного кассового устройства с возможностью печати чеков при приеме оплат наличными и формирования электронных чеков для оплат с помощью ЭСП.
Кто должен применять онлайн-кассу в 2022
Часто для удобства покупателей интернет-сайты предоставляют возможность оплаты товаров наличными или пластиковой картой при их получении курьеру. Это дает покупателю возможность увидеть и проверить товар, а также отказаться от него вовсе до оплаты. Если в штате интернет-магазина имеются собственные курьеры, то такие работники должны быть снабжены мобильным аппаратом, поскольку, как мы уже знаем, выдача кассового чека должна происходить:
в момент оплаты;
в месте оплаты;
тем же человеком, который принимает деньги (п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ).
Кассы для курьеров обладают следующими особенностями: портативность; работа от аккумулятора; возможность подключиться к сети через 2G/3G, Wi-Fi; возможность подключиться к гаджетам, куда занесена товарная база. Чтобы зарегистрировать такую кассу в ФНС, нужно указать, что ее функция — применение при разносной торговле. Тогда в адресе регистрации указывается номер автомобиля курьера или адрес регистрации юрлица/ИП.
Интернет-сайт может не иметь собственных курьеров, а пользоваться услугами сторонних курьерских служб. Этот вариант удобен, поскольку нет необходимости закупать дополнительно переносные кассы. В таком случае курьерская служба выступает платежным агентом (либо по договору поручения или комиссии), который должен выдавать бумажный кассовый чек с помощью ККТ, зарегистрированной на него (п. 12 ст. 4 закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» от 03.06.2009 № 103-ФЗ). В чеке указывается, кем принята оплата: платежным агентом, по поручению или по договору комиссии (письмо Минфина РФ от 20.12.2016 № 03-01-15/76178). Так как в чеке должна указываться актуальная информация о наименовании, количестве товара и т. д., то необходимо обеспечить регулярное обновление торговой номенклатуры интернет-сайта в базах курьерской службы либо интегрировать их программы.
С курьерской службой необходимо заключить соответствующий договор, предварительно убедившись, что курьеры оснащены кассовыми аппаратами, подходящими по законодательным нормам (п. 11.1 ст. 4 закона 103-ФЗ). Во избежание нарушений со стороны такого контрагента в договоре нелишним будет прописать:
в момент получения оплаты наличными или платежной картой обязательно использовать кассовое онлайн-устройство и выдавать бумажный чек;
по просьбе клиента высылать электронные чеки;
пересылать данные о полученных платежах налоговикам через специального оператора;
периодически проводить сверки данных о продажах с указанием реквизитов выданных чеков, которые можно будет проверить на сайте ФНС.
VIDEO
Онлайн-касса для интернет-магазина должна применяться в обязательном порядке. Какие штрафы грозят тем, кто нарушит это требование? Санкции предусмотрены административным кодексом, а именно ст. 14.5.
Если ККТ не применяется:
Ответственные лица наказываются штрафом от ¼ до ½ величины выручки, которая не прошла через онлайн-ККТ, но не менее 10 000 руб.
Юрлица понесут наказание в размере от ¾ до полной величины выручки, непробитой по онлайн-ККТ, минимальный размер в этом случае ограничен 30 000 руб.
Тех, кто повторит вышеуказанное нарушение правил работы с ККТ, и если сумма выручки, полученной без использования кассы, будет равна или больше 1 млн руб., ждет еще более строгое наказание:
Для ответственных лиц — отстранение от работы на срок 1–2 года.
Для ИП и юрлиц — приостановление работы до 90 суток.
Те, кто не успеет обновить свою ККТ к установленным срокам, перерегистрировать ее либо установит не соответствующую требованиям закона технику, понесут следующие расходы:
Ответственные работники — штраф 1500–3000 руб.
Юрлица — штраф 5000–10 000 руб.
Штраф, актуальный для интернет-магазинов за непредоставление электронного чека или БСО (то же касается и бумажных документов):
Для ответственных лиц организации — 2000 руб.
Для юрлиц — 10 000 руб.
Чтобы быть в курсе последних новостей о применении новой онлайн-ККТ, советуем регулярно проверять обновления нашей рубрики «Онлайн-кассы ККТ ККМ».
Каких-то особых изменений по применению онлайн-касс с 2022 года не введено. Однако реформа тянулась так долго, а условия обновлялись так часто, что разобраться в них до сих пор смогли не все. Поэтому напоминаем.
В первую очередь надо определить, какие операции в принципе подпадают под применение онлайн-кассы. В общем случае это расчёты:
С физическими лицами – вне зависимости от формы оплаты. Касса применяется при расчётах наличными средствами, картой, электронными деньгами и при оплате с банковского счёта.
С юридическими лицами и ИП – при расчётах наличными средствами и картой. Такие расчёты возможны в пределах установленного лимита – 100 000 рублей в рамках одного договора. Если сумма больше, необходимо перечислять деньги по безналу, и при этом применять кассовый аппарат не нужно.
Теперь о том, что считается расчётом в 2022 году. Раньше это был только приём денег за покупку. Но после реформы это понятие стало включать в себя приём или выдачу денежных средств наличными и в безналичном порядке. А именно, расчётом признаётся:
Оплата товаров, работ, услуг. Подразумевается не только получение денег от покупателя, но и их возврат (если покупатель сдал ранее купленный товар, отказался от услуги).
Приём ставок, в том числе интерактивных, выдача обменных знаков игорного заведения, а также выплата выигрыша.
Приём денег за продажу лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним.
Предоплата и авансы, их зачёт и возврат.
Предоставление и погашение кредитов / займов на оплату товаров, работы услуг.
Операции ломбардов по кредитованию граждан и хранению их вещей.
Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы и услуги.
Получается, при работе с физическими лицами кассу нужно применять всегда. Но есть исключения, и их немало.
Закон позволяет ИП из отдалённых и труднодоступных мест работать без ККТ. Но есть условия:
Местность должна быть признана труднодоступной (отдалённой) и включена в специальный перечень, который на своём сайте публикует орган региональной власти.
Покупателю по его требованию нужно выдать заменяющей чек документ. Он должен содержать ряд реквизитов – каких именно, читайте в конце статьи (в разделе для ИП на ПСН).
Кроме того, есть местности, признанные отдалёнными от сетей связи, – их перечень также утверждается региональной властью. Не стоит путать два этих списка. Во втором случае ИП, ведущие там деятельность, обязаны ставить кассовую технику. Однако применять её они могут в автономном режиме, то есть без подключения к интернету. После окончания срока действия фискального накопителя (это сменный модуль ККТ) налоговая инспекция может запросить его данные.
Наиболее значимые преференции в части применения касс предусмотрены для ИП на патентной системе. Во-первых, они могут работать без кассы при ведении деятельности, список которой выше, ведь он действует для всех. Во-вторых, есть освобождённые от касс виды деятельности именно для ПСН. Полный их список приведён в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Ниже мы перечислим многие из этих эти направлений, исключая малопопулярные, а также те, которые попали в первый перечень.
Итак, вот список деятельность без ККТ для ИП на ПСН:
ремонт, пошив (вязание) одежды, головных уборов, обуви;
стирка, химчистка;
услуги фотографа;
монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
остекление балконов и лоджий;
услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
уборка квартир;
прокат вещей;
проведение экскурсий;
звукозапись;
организация обрядов – свадеб, юбилеев, похорон;
приготовление блюд для торжеств;
производство хлеба и кондитерских изделий;
услуги в области сбора и переработки вторсырья;
обработка камня для памятников;
услуги по дизайну, в том числе ландшафтному;
разработка компьютерных программ, приложений, вебсайтов;
услуги переводчиков;
уход за домашними животными;
услуги в области сельского хозяйства – изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство, переработка овощей и фруктов.
гравировка;
ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий, игрушек;
услуги платных туалетов;
детективные услуги (если есть лицензия).
Таким образом, определяясь, кому нужна ККТ на ПСН, нужно свериться с обоими списками. Если деятельность попадает хотя бы в один из них, вопрос по кассам можно закрывать.
В остальных случаях кассовый аппарат необходим. В частности, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек и прочих популярных направлений патентной деятельности.
При освобождении по кассам есть условие: ИП должен выдавать либо направлять своим покупателям взамен чека документ, который подтвердит факт расчёта. В нём должны быть следующие реквизиты:
наименование и номер;
дата, время и адрес расчёта;
фамилия, имя, отчество ИП, его ИНН;
налоговая система – ПСН;
признак расчёта (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
название товара (услуги) / платежа / выплаты;
количество товара;
цена за единицу;
общая стоимость;
сумма расчёта;
форма оплаты (наличными / в безналичном порядке) с указанием суммы;
должность и фамилия того, кто провёл расчёт.
Предприниматель-сельхозпроизводитель должен опираться на общие правила применения кассовой техники. То есть предложенные выше вопросы для него также подходят. Но есть пара моментов, на которые нужно обратить внимание.
Во-первых, нередко сельхозпроизводители базируются в отдаленных / труднодоступных местах. Если это так, то ККТ не применяется. Также вполне может быть, что местность, где трудится ИП на ЕСХН, считается отдаленной от сетей связи. Тогда кассу ставить надо, но применять её можно автономно.
Во-вторых, если ИП на ЕСХН реализует свою продукцию только на рынках, ярмарках и в подобных местах, но при этом вне павильонов, то ККТ он может не применять. Однако, как мы упоминали выше, в эту норму хотят внести изменения. Плательщики ЕСХН смогут торговать в таком формате без кассовых аппаратов при условии, что свою продукцию они продают с торговых мест, общая площадь которых не превышает 15 кв. метров (суммарно по всем местам, с учётом площади для хранения).
В 2021 году бизнес-сообщество опасалось, что новым приказом ФНС лишит предпринимателей возможности подавать бумажные формы заявлений при регистрации онлайн-кассы. Об этом намерении свидетельствовал проект соответствующего документа, размещенный на сайте ведомства.
В итоге проблема исчезла. Приказом 08.09.2021 № ЕД-7-20/799@ ФНС действительно ввела новые регистрационные формы и правила их заполнения при регистрации, перерегистрации и снятии с учета онлайн-касс для ИП в 2022 году.
Своим приказом от 08.09.2021 № ЕД-7-20/801@ ФНС заставила операторов фискальных данных фактически в режиме реального времени предоставлять доступ к получаемой от онлайн-касс информации. Причем в электронном виде необходимые сведения должны быть предоставлены в течение 1 дня, а в бумажном – в течение 3.
Несмотря на то, что этот приказ не регулирует работу ИП, нужно понимать, что теперь ФНС будет знать о налогоплательщиках больше и получать информацию практически мгновенно.
Что нужно учитывать при работе с онлайн кассами с 2022 года
По нормам нового законопроекта, проверять на рынках наличие онлайн-касс у ИП в 2022 году смогут непосредственно сотрудники управляющих компаний. Соответствующие изменения планируется внести в 271-ФЗ. Какие же права и обязанности получит руководство рынков:
При выдаче разрешения на долгосрочную аренду торгового места сотрудники рынков смогут проверять систему налогообложения ИП, наличие у него онлайн-кассы и соответствующей регистрационной карточки ККТ. Без наличия зарегистрированной техники торговать будет запрещено.
Если применять ККТ будут отказываться предприниматели, с которыми уже заключен договор аренды, то руководство рынка должно запретить им торговать на срок до 15 дней. В течении этих двух недель ИП обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу. В противном случае закон требует расторгнуть договор аренды с таким предпринимателем.
Следует заметить, что в случае принятия этого закона, предприниматели на рынках смогут торговать без ККТ до 01.04.2022 года.
Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.
Компании на патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.
Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.
Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.
Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.
Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем, на который записывается информация о выданных организацией чеках. Затем эти данные через интернет передаются в Федеральную налоговую службу.
С 1 июля 2019 года, согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», на онлайн-кассы обязаны перейти предприниматели, для которых до этого момента действовала отсрочка. К ним относятся ИП, оказывающие услуги, организации на ЕНВД и отдельные ИП на патенте.
В июле 2017 года в Федеральный закон «О применении ККТ» № 54-ФЗ были внесены изменения. В соответствии с новыми правилами ИП и юрлица стали обязаны отправлять информацию о пробитых чеках в ФНС. При этом не важно, какой вид налогообложения использует фирма: ОСНО или УСН. С этого момента в кассовой технике начали использовать фискальный регистратор (ФН). Устройство записывает, хранит и передаёт сведения о кассовых операциях в налоговую через интернет. Если ведомство не получит данные вовремя, организация получит штраф за отсутствие ККМ. Отсюда следует, что предприниматели, которые выдают своим клиентам чеки, не могут работать без онлайн-касс, в том числе и ООО.
Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы (ККМ)
Перед тем как выбрать онлайн-кассу для ООО, следует обратить внимание на производительность и скорость печати аппарата. Для больших магазинов потребуется купить оборудование с большим запасом печати чеков и высокой скоростью работы. Стоимость такой системы выше, чем у более простых моделей. В небольших точках продаж достаточно фискального регистратора. Он подключается к компьютеру или смартфону для управления транзакциями.
Касса должна иметь возможность подключать дополнительное оборудование, если того требует вид деятельности. Например, электронные весы для рассыпных продуктов или сканер штрихкодов для работы с маркированными товарами. Если юрлицо продаёт алкоголь, ККМ должна поддерживать взаимодействие с системой ЕГАИС.
Фискальные регистраторы для маленьких помещений — это бюджетный сегмент. Такие модели стоят недорого. Особенно сэкономят деньги те организации, которым необходимо купить сразу несколько онлайн-касс. Переносные смарт-терминалы для курьеров занимают среднюю ценовую категорию. Дороже всего предпринимателю обойдутся POS-системы — это комплекс устройств с сенсорным монитором, принтером и большим набором функций.
Перед тем как купить ККМ для ООО, понадобится определиться с условиями работы организации и выявить необходимые потребности.
Выбрать подходящую онлайн-кассу для юрлица рекомендуем в нашем интернет-магазине. Каталог содержит в себе не только оборудование и расходные материалы, но и готовые решения для вашего бизнеса. На сайте можно получить бесплатную консультацию специалистов или самостоятельно подобрать кассу исходя из своего вида деятельности, характера работы и бюджета.
С 1 марта утверждены новые формы документов, которые нужно подавать в налоговую для регистрации ККТ. Формы утверждены приказом ФНС от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799. Бланки есть на сайте ФНС и в личных кабинетах по ККТ.
Перечень измененных форм:
заявление о регистрации или перерегистрации ККТ;
заявление о снятии ККТ с регистрационного учета;
карточка регистрации ККТ;
карточка о снятии ККТ с регистрационного учета;
порядок заполнения заявления о регистрации или перерегистрации ККТ;
порядок заполнения заявления о снятии ККТ с регистрационного учета;
порядок заполнения карточки регистрации ККТ;
порядок заполнения карточки о снятии ККТ с регистрационного учета;
порядок направления и получения заявления о регистрации или перерегистрации ККТ и заявления о снятии ККТ с регистрационного учета на бумаге;
порядок направления и получения карточки регистрации ККТ и карточки о снятии ККТ с регистрационного учета на бумаге.
Теперь, заявление в налоговую на регистрацию ККТ не нужно заверять печатью организации.
Если компания торгует макетированными товарами, нужно заполнить специальное поле 120 «Контрольно-кассовая техника используется при осуществлении расчетов за товары, маркированные средствами идентификации» в разделе 2 заявления.
Онлайн касса для ИП на УСН в 2021-2022: какую выбрать
Многих интересует, получится ли вернуть денежные средства, затраченные на покупку онлайн-кассы в 2021 году. Пока утвердительных заявлений со стороны ведомства не было и налоговое законодательства вычетов не предусматривает.
Ранее максимальная сумма возврата, согласно законодательному акту, составляет 18 тысяч рублей на каждую купленную кассу. Все, что сверх этого лимита, вернуть не представляется возможным. Эти условия касались тех, кто приобретал кассу в 2018 году.
Автономные кассы имеют всего один плюс — они недороги. Но недороги они потому, что их время, как удобной контрольно-кассовой техники, заканчивается. Они годятся сегодня разве что для небольших бизнесов в сфере услуг или в магазине с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций. С маркированными товарами кассы без модернизации не работают, а для обновлений под нормы закона требуется выезд специалиста на место. Все эти платные модернизации очень скоро перевесят выгоду от малой цены самой кассы.
Фискальный регистратор — это принтер кассовых чеков с фискальным накопителем и интернет-модулем для передачи фискальных данных. К фискальному регистратору обязательно потребуется управляющее устройство с кассовой программой. То есть, кроме самого регистратора, который стоит определенных денег, вам придется потратиться еще и на планшет, ноутбук или ПК. Хорошая кассовая программа для ПК тоже стоит денег. Как видите — это не самый экономный вариант, но вполне рабочий.
Годится такой вариант для стационарных точек — магазинов, пунктов сервиса и т.д. На выезд с собой такой набор оргтехники брать не получится. Кассовая зона тоже потребует определенного простора, иначе вместить такую габаритную кассу не получится.
Смарт-терминал. Технически — это мощный планшет с фискальным накопителем и чековым принтером. Они удобны, просты в освоении, что значительно облегчает работу кассира.
Смарт-терминалы выпускаются производителями в самых разных конфигурациях: как небольшие мобильные версии, со временем автономного питания от аккумулятора до 24 часов, так и средние и большие настольные модели для стационарных точек, с большим экраном и возможностью подключения дополнительного торгового оборудования. Цены на такие кассы начинаются от 12 000 рублей.
Большой выбор оборудования для предпринимателей. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.
УЗНАТЬ ПОДРОБНОСТИ
Эквайринг без кассы — возможно ли?
Статья 1 пункт 1 и 2 Федерального Закона №54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22 мая 2003 года постановляет обязательное использование онлайн-касс для ИП и организаций на УСН, а также других видах налогообложения при наличных и безналичных расчетах на территории РФ. Таким образом, все-таки онлайн-касса для ИП на УСН нужна.
До 2021 года для части ИП была предоставлена отсрочка, так до 1 июля 2021 года не пользоваться онлайн-кассой могли те ИП на УСН без работников, которые оказывали услуги и работы, а также торговали товарами, которые сами же и изготавливали. Этак категория предпринимателей также могла перейти в статус самозанятых налогоплательщиков или плательщиков НПД.
В 2021 году отсрочка для данной категории кончается и теперь даже ИП на УСН без работников должны использовать онлайн-кассу. Можно также оформится как самозанятый и тогда работать без кассы.
Согласно 54 Федеральному закону, некоторые ИП все же могут не использовать онлайн-кассу.
К исключениям относятся:
все торгующие печатной продукцией;
все продающие товары в газетных киосках (если таких товаров меньше половины);
осуществляет прием стеклотары и утильсырья;
все, кто оказывает услуги по вспашке огородов, распиливанию дров;
ИП обеспечивающие учащихся питанием во время учебного времени;
все ИП на ярмарках и выставках (кроме крытых лавок, автолавок, павильонов, киосков и др.);
предприниматели торгующие с рук;
Продажа мороженого и разливных безалкогольных напитков;
Торговля фруктами, овощами на улице в развал
Ремонт обуви и изготовление ключей,
Сиделки и няни,
Все сдающие в аренду жилье (жилые помещения),
Религиозные и ритуальные услуги.
Не использовать кассу онлайн могут все те, кто осуществляет свою деятельность в труднодоступных населенных пунктах удаленных от связи. (В таком случае нужно использовать кассу без подключения к интернету, т.е. в автономном режиме). При этом ИП обязан выдавать чек и предоставлять отчеты в Налоговую.
ИП на УСН может работать без кассы, если использует автоматы принимающие только монеты.
Если раньше предприниматели на специальных режимах налогообложения имели право не указывать номенклатуру в чеке, то начиная с февраля 2021 года все ИП на УСН, а также ПСН и ЕСХН обязаны печатать номенклатуру в чеке онлайн-кассы. Теперь важно указывать не только понятное название, но и также количество товара, стоимость каждой отдельной единицы и общую стоимость товара в чеке.
Что еще должно быть в чеке онлайн-кассы:
Данные индивидуального предпринимателя и его ИНН;
ФИО кассира оформившего чек;
Режим налогообложения ИП;
Признак расчета;
Итоговая стоимость;
Форма платежа;
Номер фискального накопителя;
Фискальный признак документа;
QR-код;
Для маркированного товара знак маркировки или код;
Номер регистрации онлайн-кассы;
Ставка НДС;
Для электронного чека номер клиента или его почта;
Адрес проведения расчетов;
Дата и время сделки и др.
Онлайн-касса применяется для расчетов за товары и услуги. Она формирует фискальный документ, записывает его в память в зашифрованном виде, отправляет оператору фискальных данных. Оператор в свою очередь передает чеки в Налоговую. Все это происходит в режиме реального времени. Далее касса печатает чек или отправляет его в электронной форме клиенту.
Любая онлайн-касса для ИП на УСН или любом другом режиме должна отвечать требованиям 54 Федерального закона о ККТ, а именно:
Онлайн-касса должна работать при подключенном интернете,
Касса должна передавать сведения в ОФД (для этого подключите ОФД к кассе),
Модель должна быть в реестре кассовой техники ФНС,
Касса должна иметь фискальный накопитель на 15 или 36 месяцев,
ФН должен быть зарегистрирован в реестре и иметь регистрационный номер,
Перед применением онлайн-кассу нужно зарегистрировать в налоговой.
Онлайн кассы для интернет магазинов: особенности применения
При выборе онлайн-кассы любому предпринимателю на упрощенной системе налогообложения понадобится учесть ряд факторов:
Мощность кассы — показатели производительности кассовой техники. Это процессор, оперативная память, размер физического накопителя, скорость печати. Чем выше проходимость и клиентопоток, тем мощнее онлайн-касса нужна.
Подключение к интернету — онлайн-кассы поддерживают разный набор каналов связи. Интернет можно подключить по Wi-Fi или проводным способом, через SIM-карту. Перед выбором модели лучше заранее определиться с типом подключения, который вы будете использовать.
Формат печати — можно использовать узкий экономичный формат чека, а можно широкий (80 мм.). Широкий формат чека применим для печати маркетинговой информации, большого количества товаров или услуг в чеке. Обычно широкая кассовая лента используется в супермаркетах и гипермаркетах.
Программное обеспечение — важное значение имеет кассовая программа, возможность установки дополнительных программных продуктов и интеграции с товароучетными и управляющими системами.
Интерфейсы — набор интерфейсов и их количество напрямую влияет на набор подключаемого оборудования. Так можно подключить весы, сканер штрих-кодов, денежный ящик, дисплей покупателя, даже съемный моноблок.
Работа с ГИС — если планируется работа с государственными системами, такими как ЕГАИС или Честный Знак, нужна касса, поддерживающая взаимодействие с ними.
Скрытые платежи и подводные камни — многие производители кассового оборудования взимают плату за программное обеспечение по форме подписки, обновления также являются платными. Некоторые производители берут комиссию с чеков или плату за дополнительные приложения для каждого действия. При покупке онлайн-кассы для УСН ИП должен учитывать все эти моменты.
По новым правилам ОФД обеспечивает беспрепятственный, дистанционный доступ к фискальным данным из своей базы.
По запросу налоговиков ОФД раскрывает сведения о расчетах, включая сведения об организации или ИП, осуществляющих расчеты, а также сведения о ККТ, используемой при расчетах.
Данные представляются в виде электронного документа (в течение суток с момента получения запроса) или на бумаге (в течение трех рабочих дней).
Изменения, внедряемые в рамках 54-ФЗ, посвященного вопросам применения ККТ, фактически охватывают всю розницу. Предприниматели со стажем, вероятно, успели застать времена, когда контролирующие органы снисходительно относились к проверкам в отношении выездной торговли, однако это уже в прошлом. Последние отсрочки по переходу на обновленный формат истекли 1 июля, и теперь устанавливать оборудование обязаны даже индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников.
Фактически — для всех, однако, как и в любом законе, существует ряд исключений. Покупка и регистрация терминала не понадобится в том случае, если вы:
Не занимаетесь реализацией маркированных, технически сложных или акцизных товаров.
Продаете сезонные овощи и фрукты на развалах.
Осуществляете продажи «на ходу», без павильона или палатки.
Торгуете продукцией непродовольственных групп, не входящей в перечень № 698-р, на открытых участках, либо через прилавки, расположенные на территории закрытых рынков.
Работаете в статусе самозанятого лица.
В остальных случаях наличие ККТ является обязательным условием — впрочем, оно действовало и раньше, просто не получало должного внимания со стороны налоговых служб.
Штрафы за нарушения по онлайн‑кассам в 2022 году
Оборудование, применяемое в рыночных условиях, должно быть мобильным и компактным, поддерживать работу от аккумулятора и в идеале — доступным с точки зрения цены. Сегодня на выбор доступны разнообразные варианты, отличающиеся техническими характеристиками и функциональными возможностями. Среди опций, заслуживающих внимания, следует выделить:
Ньюджер. Практичное устройство, оптимальное для использования в условиях отсутствия возможности постоянной подзарядки — батарея выдерживает до 8 часов непрерывной нагрузки при температуре до -10°С. Выгрузка данных — через беспроводную сеть или сим-карту. Совместимо со сканером для считывания QR и штрих-кодов.
SIGMA 7. Смарт-терминал, объединяющий кассу и мини ПК. Более требователен к питанию и температурному режиму, взамен предоставляя аналитический функционал и опции автоматизации. Коррекция сведений о продукции, ведение учета и отслеживание статистики осуществляется с помощью сенсорного экрана. Модель допускает подключение весов и терминала для приема безналичных платежей, максимально упрощая рабочий процесс.
АТОЛ 1Ф. Онлайн-касса для уличной торговли в палатках и на рынках — основная задача устройства без экрана и клавиатуры сводится к формированию и выгрузке чеков в налоговую. Оборудование, подключаемое к планшету, компьютеру или ноутбуку, на котором уже установлена учетная система, соответствует требованиям законодательства.
Помимо приведенного ранее перечня продукции, определяющего необходимость применения ККТ при выездной торговле на рынках и ярмарках в 2021-2022 году, существуют и другие исключения. Новые требования не распространяются на самозанятых и кредитные организации, а также в отношении субъектов, осуществляющих деятельность в труднодоступной местности. Кроме того, использование кассовой техники необязательно в следующих случаях:
оформление безналичных взаиморасчетов между юридическими лицами и/или индивидуальными предпринимателями (за исключением оплаты банковской картой);
оказание услуг по уходу за детьми или пожилыми;
сдача в аренду своих жилых помещений;
реализация продукции собственного производства или товаров народного промысла;
изготовление или ремонт ключей, а также металлической галантереи;
починка и покраска обувных изделий;
выполнение функции страхового агента при работе с физическими лицами.
Налог на профессиональный доход — новый режим налогообложения, оптимально подходящий для субъектов, стремящихся легализовать финансовые поступления от собственной деятельности. Лояльная ставка, минимальная отчетность и простота регистрации привлекают многих предпринимателей. Но если мы говорим, что нужно для торговли на рынке в 2021-2022 году — стоит отметить, что подобный формат предусматривает ряд существенных ограничений. Законодатель подтверждает — лица, применяющие НПД, не обязаны использовать кассовое оборудование. Но одновременно с этим еще и исключает из перечня того, что могут продавать самозанятые, сразу три категории:
Полезные ископаемые.
Подакцизную и обязательно маркируемую продукцию.
Товары, предназначенные для перепродажи.
То есть, единственным доступным вариантом остается продукция собственного производства, что существенно ограничивает возможности ведения бизнеса. При этом конкретных критериев, позволяющих определить, что именно относится к данной категории, в законе не предусмотрено — рассмотрение юридической практики позволяет говорить лишь об общих формулировках, вроде «самостоятельного полного изготовления продукта из сырья или материалов». Что же касается сельскохозяйственной деятельности, то в этом случае применяется статья 217 Налогового кодекса, определяющая, что продажа выращенной на личном участке продукции не облагается налогом — при условии, что площадь хозяйства не превышает 0,5 гектара, а к процессу ведения не привлекаются наемные работники.
Оператор фискальных данных — это лицензированная организация, выступающая посредником при передаче информации с онлайн-касс в налоговую службу. По сути, выступает в качестве провайдера, благодаря которому пользователи получают возможность вести деятельность, не тратя время на техническую обработку. Услуги сопровождения оказываются на платной основе, так что рекомендуется внимательно изучить предложения поставщиков, ориентируясь на наиболее выгодные варианты комплексного сопровождения.
Если вы установили фискальный накопитель старого образца до 6 августа 2021 года и его срок действия ещё не закончился, прямо сейчас вам ничего не нужно менять. Дождитесь, пока у вашего ФН закончится срок службы, а затем покупайте фискальный накопитель нового образца — ФН-М.
Если у вас Эвотор с ФН-М и вы зарегистрировали его под ФФД 1.05 или 1.1 — до 27 января 2022 года вам необходимо перерегистрировать кассу в налоговой под ФФД 1.2.
Похожие записи: