Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дома за материнский капитал». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Перед оформлением данной льготы важно выбрать подходящий способ получения средств. Для этого можно напрямую несколько лет обращаться к работникам ФНС или запросить вычет через работодателя.
Наиболее часто граждане предпочитают получать ежегодно крупную сумму, которая составляет общий размер НДФЛ за прошлый год. Даже если на покупку квартиры использовался маткапитал, но при этом применялись и личные сбережении, то можно получить возврат, размер которого зависит от суммы вложенных средств.
Чтобы получить льготу через отделение ФНС выполняются следующие действия:
- у работодателя запрашивается справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о размере удержанного налога за год работы;
- заполняется декларация 3-НДФЛ, для чего можно воспользоваться простой программой, скачиваемой бесплатно на сайте ФНС;
- подготавливается полный пакет документов, в который входит правоустанавливающая документация, кредитный договор, если квартира покупалась с помощью заемных средств, доказательства оплаты жилья, представленные чеками, выписками из банковских счетов или квитанциями, свидетельство о браке и рождении детей, копия сертификата на маткапитал;
- подготовленная документация передается работникам отделения ФНС по месту жительства семьи вместе с заявлением, содержащим реквизиты банковского счета, куда будет переведен возврат;
- проверяются документы в течение трех месяцев, после чего представители ФНС в течение одного месяца переводят деньги на указанный счет.
Во время заполнения декларации с помощью программы «Декларация 2020» обязательно указывается, что на покупку недвижимости использовался маткапитал. На основании полученных данных осуществляется программой автоматический расчет, который позволяет узнать, какой общий размер вычета сможет получить заявитель.
Если граждане во время подачи документов и заполнения декларации не информируют представителей ФНС о том, что на покупку квартиры использовался сертификат, то им придется вернуть незаконно полученные деньги. Это же касается ситуации, когда жилье покупается у взаимозависимого лица или при заключении сделки с родственником.
Важно! Деньги возвращаются независимо от того, знал ли налогоплательщик об обмане или нет.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Даже при использовании маткапитала на покупку квартиры появляется возможность оформить налоговый вычет. Процесс может выполняться через работодателя или отделения ФНС.
Но при расчете льготы не учитывается сумма, внесенная со стороны государства, поэтому получить возврат можно только с тех средств, которые были уплачены непосредственным налогоплательщиком. Если же рассчитывается налог при продаже жилья, купленного на сертификат, то сумма маткапитала включается в расходы при расчете налоговой базы.
Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.
Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.
Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:
- Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
- Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
- Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
- Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.
Пример расчета:
В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.
Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.
Условия:
- Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
- Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
- Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
- Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.
Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.
Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.
Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.
Налоговый вычет и материнский капитал: используем с умом
Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.
Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.
Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.
Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.
Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.
Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа
Наиболее распространенные причины отказа:
- Жилье приобретено у родственников;
- Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
- Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
- Если не все расходы документально подтверждены;
- Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.
Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.
Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.
Вы сможете получить вычет, если вы:
- получаете официальную заработную плату (то есть работаете по трудовому договору или с вами заключен договор гражданско-правового характера);
- сдаете собственное имущество в аренду или продаете его;
- оказываете различные услуги и получаете за это вознаграждение;
- имеете иные доходы, облагаемые по ставке 13 % (которые идут в расчет вычета).
Обратите внимание, что налог не платится с государственных пособий, выплат, пенсий и пр. Маткапитал налогом тоже не облагается, при его получении вам не нужно платить с него НДФЛ. При этом деньги материнского капитала фактически являются государственными, а не вашими (заработанными), а налоговый вычет можно получить только с собственных средств, потраченных на покупку квартиры.
В этом случае вы можете получить вычет, но только на ту часть расходов, которую вы оплатили из собственных накоплений. Не забудьте из общей суммы расходов вычесть средства маткапитала и уже остаток заявить к вычету.
Примеры:
Семеновы стали многодетными родителями и, получив материнский капитал, купили дом за городом. Свои деньги они не вкладывали, все расходы покрыл маткапитал, поэтому Семеновы не смогут получить налоговый вычет на приобретение жилья.
Михайловы купили квартиру в новостройке за 4 млн. руб. Часть затрат они покрыли маткапиталом (600 тыс. руб.), а остаток — это их собственные накопления плюс ипотека. Михайловы смогут получить вычет с суммы затрат, оплаченных своими деньгами, то есть с 3,4 млн. руб. (4 млн. руб. — 600 тыс. руб.).
Вычет за приобретение жилья составляет 2 млн. руб., это значит, что если сумма ваших затрат была больше, то вы сможете вернуть только 260 000 руб., а если меньше 2 млн. руб., то вы сможете получить 13 % от расходов.
Если жилье вы покупали с помощью ипотеки, то вы можете получить возврат налога с суммы фактически уплаченных процентов банку. Максимальный вычет составляет 3 млн. руб., то есть при затратах, превышающих эту сумму, вы сможете получить 390 000 руб. — это максимум. А если процентов банку вы заплатили на меньшую сумму (чем 3 млн.), то возврат составит 13 % от фактических затрат.
Как мы уже сказали, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога, значит, сумма возврата ограничена еще и той суммой, что вы заплатили в виде налога. Вы не можете вернуть больше денег, чем заплатили за год подоходного налога.
Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом
-
Как получить налоговый вычет, если вы уже не собственник квартиры?
1,4 тыс. 0
Напомним, что налоговый вычет — возврат ранее уплаченного подоходного налога.
Чтобы у вас была возможность вернуть подоходный налог, вы сначала должны этот самый налог со своего дохода заплатить.
Поэтому, чтобы получить вычет вы должны:
-
быть налоговым резидентом, то есть проживать в России дольше 183 дней в году
-
платить со своего дохода налог по ставке 13%. В расчет вычета с 2021 года входят не все подряд доходы (облагаемые 13%-ным налогом), а только часть из них. Среди них: доходы, полученные по трудовым и гражданско-правовым договорам, от сдачи имущества в аренду или от его продажи, доходы, полученные от оказания услуг и другие.
Налоговый вычет можно получить только по тем расходам, которые вы оплачивали из собственных средств. Материнский капитал — это мера государственной поддержки, по сути — это деньги государства, а не ваши. Поэтому расходы, оплаченные деньгами из материнского капитала, в расчет включить нельзя.
При этом вы можете сохранить свое право на вычет и получить возврат денег, если материнским капиталом вы оплачивали только часть расходов. Соответственно, заявить на вычет вы можете только ту часть, которую оплачивали из собственных накоплений.
Пример:
Петрова купила квартиру за 1,5 млн руб., Часть затрат она покрыла материнским капиталом (600 000 руб), а часть (900 000 руб) потратила из собственных накоплений. Так как часть расходов было за счет государственных средств, то Петрова может получить вычет только по своим расходам. Если Петрова оформит вычет, то она сможет вернуть 117 000 руб. (900 000 руб. *13%).
Средства материнского капитала можно направить, среди прочего, на улучшение жилищных условий и образование детей. Поэтому ниже мы рассмотрим, сколько денег можно вернуть, если оформить имущественный вычет на приобретение жилья и вычет на обучение.
-
Обратите внимание, что сумма возврата считается именно из расчета затраченных собственных средств (за вычетом маткапитала).
Начнем с имущественного вычета за покупку жилья.
Если вы купили жилье на собственные средства (без использования целевого займа — ипотеки), то вы сможете вернуть максимум 260 000 руб в год. Эта сумма — 13% от действующего лимита в 2 млн руб.
Если жилье вы приобрели с помощью ипотеки, то вы можете дополнительно вернуть еще 390 000 руб в год. Это максимальная сумма по выплаченным ипотечным процентам. Именно фактически уплаченным, не путайте, это не вся сумма долга. По процентам ипотеки действует другой лимит — 3 млн руб, поэтому 13% от лимита будет равно 390 000 руб.
Что касается вычета за обучение детей, то по нему вы можете вернуть до 6500 руб. в год за обучение каждого ребенка по очной форме обучения (до достижения им 24 лет).
Помимо лимитов, есть еще одно ограничение по размеру возврата. Вернуть вы можете ровно столько, сколько заплатили налога со своего дохода.
Налоговый вычет по расходам, частично оплаченным материнским капиталом, оформляется точно также как и обычный вычет.
Вернуть деньги вы можете через налоговую инспекцию или через своего работодателя.
По имущественному вычету через ИФНС вам понадобятся:
-
Налоговая декларация 3-НДФЛ
-
Справка о доходах 2-НДФЛ
-
Договор о приобретении имущества
-
Документы о праве собственности
-
Документы, подтверждающие расходы (чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки и пр.)
-
Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно возьмите:
-
Ипотечный договор
-
Справку из банка об уплаченных процентах
-
График погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору
-
Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов
Для оформления вычета за обучение через ИФНС подготовьте:
-
Декларацию 3-НДФЛ
-
Справку о доходах 2-НДФЛ
-
Договор с образовательным учреждением
-
Лицензию образовательного учреждения
-
Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежки, выписки банка и пр.)
-
Документы, подтверждающие родство
-
Справку об очной форме обучения для детей старше 18 лет
Весь пакет документов вам нужно передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. В течение 3 месяцев будет проводиться камеральная проверка документов, а после течение месяца деньги поступят к вам на банковский счет.
Чтобы оформить вычет через работодателя, вам нужно собрать такие же документы, как из перечней выше (но декларация и справка о доходах уже не понадобятся) и также подать их в налоговую инспекцию. Но теперь проверка будет идти быстрее, и уже через месяц вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию. После этого с вашей зарплаты бухгалтер не будет удерживать НДФЛ, а значит, денег на руки вы будете получать больше.
13% возвращают дважды: от общей стоимости купленных квадратных метров и от переплаты по процентам, когда жилье приобрели в кредит. В первом случае максимальная сумма выплаты — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей), во втором — 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).
Объясним на примере:
Деньги перечисляют на счет частями, в зависимости от величины НДФЛ, уплаченного гражданином в казну в прошедшем году. Сумму, подлежащую выплате, можно посмотреть в справке 2-НДФЛ (ее выдает бухгалтерия с места работы). Так, при ежемесячной зарплате в 50 тыс. рублей годовые взносы в бюджет составляют 78 тыс. рублей (по 13% с каждого начисления). Эти деньги вернут в марте-апреле, а остаток положенного по закону вычета перейдет на следующий год. И так далее, пока полностью не выплатят компенсацию.
Когда жилье куплено с использованием средств материнского капитала, меру государственной поддержки не учитывают при начислении вычета.
ПРИМЕР:
Процедура стандартная и не зависит от того, с использованием каких средств куплена квартира. Предлагаем пошаговую инструкцию, как вернуть вычет:
- Подайте документы в налоговую (декларацию 3-НДФЛ, паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ, ипотечный договор, копию сертификата на материнский капитал, выписку из банка об остатке задолженности и уплаченной по графику кредита сумме).
- Не забудьте приложить заявление и указать номер банковского счета, куда перечислят деньги.
- Дождитесь ответа из налоговой (рассмотрение занимает до 3 месяцев).
- При положительном решение средства переведут автоматически.
Вы купили жилье в 2021 году? Документы можно подавать в 2022 году. Вам отказали в вычете? В официальном письме должны указать причину. Устраните ее и отправьте документы повторно. Право на возврат 13% от стоимости жилья предоставляют 1 раз в жизни.
Закон разрешает родителям получить вычет за несовершеннолетних детей, если они тоже входят в число собственников. За доход берут зарплату отца или матери, в зависимости от того, кто подает заявление. Но есть важное условие: родители получат вычет за детей лишь в том случае, если их собственный лимит в 2 млн рублей еще не исчерпан.
ПРИМЕР:
В будущем, когда ребенок вырастет и купит собственное жилье, он сможет еще раз получить вычет уже за свою квартиру.
С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Так же, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета.
Чтобы рассчитать имущественную льготу для квартиры, купленной с использованием материнского капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Имущественный вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.
Условия для возврата НДФЛ стандартные:
Быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% НДФЛ.
1.
Налоговый резидент РФ
2.
Плательщик НДФЛ по ставке 13%
Рассмотрим, какая налоговая льгота полагается при покупке недвижимости на свои средства с использованием материнского капитала, а какой — при покупке на ипотечные средства с добавлением средств материнского капитала.
Максимальный налоговый вычет на приобретение жилья — 2млн руб, на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы: 260тыс. рублей — НДФЛ с покупки на свои средства. То есть сколько бы не стоила ваша квартира, вернуть вы сможете не более 260 тыс.рублей.
Пример
Иванова купила квартиру за 3 млн рублей, из которых 500 тыс. рублей — материнский капитал. Иванова не сможет оформить льготу на всю сумму в 2,5 млн рублей, так как лимит вычета — 2 млн рублей. Вот эту с этой суммы Иванова и вернет 13%.
Максимальный налоговый вычет по ипотеке — 3млн руб, на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы: 390тыс. рублей — НДФЛ за фактически уплаченные проценты по ипотеке. То есть сколько бы вы ни уплатили процентов, вернуть вы сможете не более 260 тыс.рублей.
Наименование
Основной — на приобретение
На проценты по ипотеке
Максимальный размер имущественной льготы
2 000 000 рублей
3 000 000 рублей*
Сумма к возврату
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
390 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Особенности налогового вычета по ипотеке с материнским капиталом
Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом оформляется по стандартной схеме, так как субсидия не влияет на процедуру возврата.
Существует два варианта оформления льготы: через ИФНС и через работодателя.
Возврат НДФЛ через инспекцию можно получить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при приобретении жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.
Через ИФНС
Через работодателя
На следующий год после получения права на льготу
В том году, когда получено право на льготу
Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Для ИФНС вам понадобится:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
- Договор о приобретении недвижимости;
- Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
- Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
- Справка банка об уплаченных за год процентах;
- Заявление о распределении между супругами.
Рекомендуем приложить:
- График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
- Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).
Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.
Теперь вам известно, что такое заявление о распределении налогового вычета между супругами, как его правильно заполнить и зачем оно составляется. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.
Теперь вам известно, как получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала, как рассчитать максимальную сумму и какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию. Как всегда, главное — подготовить правильный и полный пакет документов и внимательно заполнить все бумаги. Обращайтесь к нашим экспертам, ведь только специалист знает тонкости современного налогообложения и учтет все законодательные изменения.
Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Да, так как имущественный вычет не имеет срока давности. Даже если покупатель начнет получать доход, облагаемый НДФЛ, только через несколько лет после покупки дома, он все равно сможет воспользоваться данной льготой.
Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:
- при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
- при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
4. Подготовить копии платежных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть подоходный налог с двух вычетов.
Вычеты при покупке квартиры в ипотеку:
-
Вычет со средств, затраченных на покупку жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн р. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), работает и в случае, если вы взяли деньги в кредит, и в случае, если заплатили нужную сумму из своих личных накоплений.
-
Вычет с процентов, уплаченных банку по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн р. (п. 4 ст. 220 НК РФ)
Материнский капитал можно использовать для первоначального взноса, в погашение основного долга или в уплату процентов.
Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал
Чтобы посчитать сумму вычета по расходам на жилье, нужно от стоимости квартиры отнять сумму первоначального взноса средствами материнского капитала. То есть сумма вычета будет равна сумме основного долга по кредиту, но не более 2 млн р. Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн р. Из них 300 тыс. первоначального взноса, оплаченные МК. Сумма вычета составит 1,7 млн рублей – это сумма основного долга по ипотеке.
В этом случае вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.
Правило не меняется. От общей стоимости квартиры нужно отнять сумму материнского капитала. Например, Таня покупает дом за 1.5 млн р. Берет кредит на эту сумму, вносит первоначальный взнос 300 тыс. р. Из них 200 000 рублей – материнский капитал, а 100 – личные сбережения Тани. Налоговый вычет составит 1.3 млн рублей – деньги Татьяны, которые она потратит на квартиру (часть сразу, часть постепенно вернет банку).
Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.
Здесь то же самое правило. Расходы на жилье (стоимость квартиры) – МК.
Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.
Сумму процентов, которую вы платите банку, можно найти в графике платежей. От уплаченной суммы отнимайте сумму МК и получите налоговый вычет. Государство вернет НДФЛ не более, чем с 3 млн р., заплаченных банку в качестве процентов.
Сумма по основному долгу (расходов на квартиру) выплачивается в полном объеме.
Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.
Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.
Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган за Уведомлением для подтверждения права на возврат. Полученное Уведомление нужно передать работодателю и написать заявление, на получение имущественного вычета. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.
Возврат можно получить, начиная с налогового периода, следующего за регистрацией прав собственности на жилье. Государство вернет сумму налогов, которую вы уплатили в бюджет в предыдущем году. Подать документы можно в любое время в течение следующих налоговых периодов.
В каком месяце налогового периода вы оформили право собственности, значения не имеет, то есть нет разницы, оформили вы собственность в марте или декабре 2019 года. В 2020 году государство вернет вам налог за весь год.
Если вы хотите приостановить удержание налога из заработной платы, не нужно ждать следующего налогового периода, можно обращаться в ФНС сразу после регистрации права собственности.
Если вы приобрели квартиру в новостройке по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом, то право собственности получите, как только полностью внесете паевой взнос.
Но одной лишь оплаты недостаточно. Квартира передается покупателю после того, как дом введен в эксплуатацию, а передача официально подтверждена актом.
Пример. В 2020 вы заключили договор паенакопления с ЖСК и полностью оплатили паевой взнос. Зимой 2021 дом был построен и сдан в эксплуатацию. Тогда же вы приняли жилье, о чем подписали акт. В 2022 году вы имеете право подать декларацию на получение имущественного вычета за 2021 год, приложив все документы, включая документ о полной выплате пая.
- Паспорт заявителя;
- Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
- Документы на приобретенное жилье;
- Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
- Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
- Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.
На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.
Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.
Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.
Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.
Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.
Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:
- для улучшения качества недвижимости;
- потратить на учебу детей;
- вложить в свою будущую пенсию;
- потратить на улучшение здоровья больного ребенка.
В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:
- взяла жилье на свои сбережения;
- получила ипотечный кредит;
- осуществила ремонт ветхого жилья;
- купила землю под постройку недвижимости;
- приобрела недвижимость на собственные средства.
Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.
Если гражданин РФ исправно платит государству НДФЛ в размере 13%, то он может рассчитывать на имущественный вычет. Это часть ранее уплаченного налога, которая возвращается при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).
Возврат НДФЛ можно оформить, если производились следующие операции:
- Продажа собственности;
- Покупка жилого имущества – комнаты, дома, квартиры и т.д.;
- Строительство дома или покупка участка земли для этой цели;
- Если имущество гражданина было выкуплено на государственные нужды.
Супруги Зайцевы благодаря ипотеке купили квартиру-студию за 1 678 000 руб. Начальная плата – 450 000 руб., кредитные средства – 1 228 000 руб..
Через некоторое время у пары родился второй ребёнок. Пособием (453 026 руб.) была погашена часть долга по ипотеке. Супруги могут оформить возврат налога, который будет рассчитан так: (1 678 000 – 453 026) х 13% = 159 246 руб.
Вернуть можно только ту часть от НДФЛ, которая была ранее удержана с налогоплательщика.
Семья Петровых приобрела квартиру стоимостью 2 135 460 руб. Начальная плата 500 000 руб., кредитные средства 1 635 460 руб. С рождением второго сына полученный сертификат (453 026 руб.) был использован для уплаты кредита.
Когда супруги решили возвратить имущественный вычет, сотрудники налоговой службы им объяснили, что:
- Петрова вернуть 13% не может, так как официально нигде не работала, соответственно налогов не платила. Её супруг уплатил казне только 92 000 руб.
- Размер НДФЛ, который они могли бы возвратить при покупке жилья (2 135 460 — 453 026) х 13% = 218 716 руб. Но получит Петров только ту сумму налога, которую уплатил – 92 000 руб. Остальное можно будет перенести на последующие годы.
Пример 8
Булгакова Н.Т. в марте 2017 года приобрела квартиру студию в ипотеку за 2 350 000 рублей.
- первоначальный взнос составил 500 000 руб.;
- ипотечный займ 1 850 000 руб.
В этом же году у Булгаковой Н.Т. появился второй ребёнок и средства материнского капитала в размере 453 026 руб. она направила на погашения части долга ипотеки.
Банк выдал справку:- сумма 23 026 рублей была использована на оплату процентов;
- сумма 430 000 рублей была использована на оплату долга.
В итоге сумма с которой можно получить имущественный вычет 2 350 000 – 430 000 = 1 920 000 рублей.
Семья оформила ипотечный кредит на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, что вместе с процентной переплатой составило 2 430 000 рублей. Был сделан первый взнос в размере 453 000 рублей — полностью за средства МК. Переплата в процентах облагается налоговым вычетом точно так же, как и основной долг, но без учёта средств государственной субсидии.
Формула расчёта суммы возврата НДФЛ: (2 430 000 – 453 000) * 0,13 = 257 000 рублей.
Человек оформил заём на квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Переплата по процентам достигла 900 000 рублей. Заёмщик решил внести 400 тысяч из маткапитала в уплату основного долга.
Если после этого он подаст заявление на налоговый вычет, выплата будет рассчитываться следующим образом: (1 400 000 + 900 000 – 400 000) * 0,13 = 247 000 рублей.
Похожие записи:
-