Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько раз можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в жизни». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).
В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).
Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья
Заявить право на вычет могут только резиденты Российской Федерации, регистрирующие недвижимость. При этом обязательное условие — наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Сумму дивидендов уменьшать на имущественные вычеты нельзя.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ИП-упрощенцы или ИП, применяющие ПСН, а также ИП-вмененщики (до 01.01.2021) при отсутствии других доходов кроме как от предпринимательской деятельности вычетами воспользоваться не могут по объективным причинам: база по НДФЛ у них не формируется, поэтому применять вычеты просто не к чему.
Вычетом могут воспользоваться родители (в т. ч. приемные), опекуны и попечители, если они приобретают недвижимость и оформляют ее на детей в возрасте до 18 лет. Впоследствии эти дети смогут претендовать на имущественный вычет по НДФЛ уже применительно к собственным доходам, а для родителей часть вычета или полностью вычет считается использованным.
Вычет не доступен, когда:
- жилье приобретается у взаимозависимого лица, например у близкого родственника;
- расходы на приобретение жилой недвижимости понесены третьими лицами либо за счет маткапитала или госсубсидий.
Итак, жилье приобретено, расходы понесены, право собственности оформлено — все условия плательщиком НДФЛ для получения вычета соблюдены. Далее можно пойти двумя путями. Расскажем о каждом из них подробнее.
По окончании года, в котором произошла регистрация собственности, в налоговые органы подается следующее:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах 2-НДФЛ по требованию инспекции;
- документы, подтверждающие расходы и право собственности на недвижимость.
Срок подачи декларации зависит от того, приводятся ли в ней кроме вычетов какие-либо доходы, с которых необходимо рассчитать НДФЛ за истекший год. Если таких доходов нет, то декларацию можно подать в любое время. В противном случае срок устанавливается на 30 апреля года, следующего за отчетным. Три месяца налоговая рассматривает документы. Если никаких нарушений не найдено, в течение месяца сумма поступит на расчетный счет заявителя.
Вернуть НДФЛ можно за три года, предшествующие тому, в котором заявляется вычет.
Если вычет не был использован целиком, его остаток можно перенести на будущие периоды. Так разрешается делать до тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью. В следующие годы в налоговую отправляют только декларацию, подтверждающие бумаги прикладывать уже не нужно.
В году регистрации права собственности на приобретенный жилой объект налогоплательщик может обратиться за уведомлением в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы и госрегистрацию жилья. Декларацию при этом подавать не нужно. Получив уведомление, физлицо отдает его работодателю вместе с заявлением о предоставлении имущественного вычета по подоходному налогу.
ВАЖНО! Если работодателей несколько, для каждого из них формируется отдельное уведомление. Количество уведомлений и наименования работодателей указываются физлицом при запросе в налоговую инспекцию.
На основании этих бумаг работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес уведомление. При этом вычет применяется ко всем доходам с начала года. Если общий доход меньше суммы вычетов, то до конца года НДФЛ с сотрудника не удерживается.
НДФЛ, удержанный до момента получения уведомления, работодатель должен вернуть.
Если за год имущественный вычет по НДФЛ не используется полностью, то его остаток можно перенести на следующие годы. При этом заново потребуется получить уведомление от налоговиков.
Какие вычеты можно получить по второй ипотеке?
Первый вариант – обращение в отделение инспекции Федеральной налоговой службы по месту нахождения квартиры. Сделать это можно с начала года, следующего после совершения сделки.
С этой целью:
- пишется заявление установленного образца;
- заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
- готовятся и подаются копии документов о праве собственности на жилье.
Заявление, образец которого можно взять непосредственно в ИФНС, после его поступления рассматривается сотрудниками налоговой в течение 3 месяцев.
Если на вашу просьбу ответили положительно, деньги переведут на указанный банковский счет. Сумма будет равна налоговым отчислениям, которые за год удержал с вашей зарплаты работодатель.
Второй вариант – обращение с заявлением к руководителю предприятия или организации. Сделать это можно сразу после приобретения жилья и получения от сотрудников ИФНС специального уведомления, выдаваемого на имя собственника жилья.
В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости. Получать вычет можно сразу после обращения. Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.
Вы сами можете выбрать удобный для вас способ получения налогового вычета.
Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к. он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку.
Если же налоговый вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. при покупке квартиры после 2014 года, то при покупке второй квартиры можно вернуть остаток средств.
Здесь тем, кто заключал ипотечный договор до 2014 года, повезло больше. Они могли оформить налоговый вычет со всех процентов, уплаченных банку. Сейчас же сделать это можно только с 3 млн руб.
Таким образом, получить вычет с процентов, уплаченных по ипотеке, можно в любом случае один раз, но на максимальную сумму могут претендовать только те собственники, на которых распространяются действующие до 2014 года изменения НК РФ.
Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов. Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита.
Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел. В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества. После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению.
В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов. Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.
Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:
- стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
- не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;
- быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.
Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:
- военнослужащие контрактники во время прохождения службы;
- дети-сироты в возрасте до 24 лет;
- несовершеннолетние граждане. За них эти права могут реализовать их законные представители.
Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья. При этом, чтобы не получить отказа, затягивать с обращением в ИФНС нельзя. При помощи опытных юристов нашей компании следует собрать все документы, посчитать сумму вычета, написать заявление и в течение предусмотренного законом срока ждать положительного результата.
^К началу страницы
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1
Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2
Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
- при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4
Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.
Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.
При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.
Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»
Государство возвращает часть выплаченных налогов, поощряя социально значимые расходы граждан.
Покупатель квартиры по ипотеке имеет право на 2 вычета в размере 13%:
- •
На стоимость приобретаемого жилья;
- •
На выплаченные проценты по ипотеке.
Максимальные суммы, которые может получить один человек — 260 000 рублей и 390 000 рублей соответственно. Деньги возвращают только с выплаченной суммы процентов.
Важно! Для ипотечных кредитов, которые выдавались до 1 января 2014 года, лимита в размере 3 000 000 рублей нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов.
Налоговый вычет при покупке в ипотеку
С 21 мая 2021 года действуют новые правила оформления возврата процентов по ипотеке. Изменения введены законом от 20 апреля 2021 года № 100-ФЗ. Теперь вычеты по НДФЛ за предыдущий налоговый период можно получить быстрее и проще. Больше не нужно направлять в ФНС декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.
Право на вычет подтверждается на основании информации, поступающей в налоговый орган, в том числе от банка-кредитора.
Сократились сроки проверки права на вычет: 1 месяц длится камеральная налоговая проверка и 15 дней нужно на возврат средств вместо 4 месяцев по традиционной схеме с декларированием доходов и расходов. В обычном режиме 3 месяца проверяют документы, и ещё 1 месяц выделяется для перевода денег.
Обмен документами и общение с сотрудниками налоговой службы теперь проходит дистанционно, через Личный кабинет налогоплательщика.
Упрощённый порядок касается только тех вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.
Банки сами принимают решение, предоставлять или нет сведения об ипотечных заёмщиках в ФНС. Чтобы узнать, подключился ли ваш банк к системе, нужно обратиться непосредственно в финансовое учреждение, где вы брали ипотеку, и задать этот вопрос.
К сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощённом порядке уже подключилось ООО «Управляющая компания «Альфа-Капитал». Все, кто по закону имеет право на вычет и взял ипотеку в Альфа-Банке, с 2021 года могут пользоваться новым режимом.
Мы уже упоминали, что покупатель ипотечной квартиры может вернуть себе 2 вычета в размере 13%:
- •
от стоимости приобретённого жилья — с суммы не более 2 000 000 рублей;
- •
от выплаченных процентов по ипотеке — с суммы не более 3 000 000 рублей.
Соответственно, максимальные суммы, которые может получить один человек, составят:
- •
2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей;
- •
3 000 000 * 0, 13 = 390 000 рублей.
Всего 650 000 рублей.
Сумма индивидуального вычета зависит от стоимости вашей квартиры, от размера заработной платы и выплаченного за отчётный период налога НДФЛ. В интернете можно найти специальные онлайн-калькуляторы для предварительного расчёта.
Право на льготы по процентам, как и на вычет со стоимости жилья, возникает с момента регистрации права собственности. А получить деньги можно начиная с года, следующего за годом оформления собственности. Например, если квартиру оформили в 2020 году, получить вычет можно не раньше 2021 года.
Вычет можно оформлять ежегодно или раз в несколько лет, но с интервалом не более 3 лет.
Получить деньги можно только за 3 предыдущих года. Если не подавать документы на вычет 4 года, за один год деньги не вернут. При новой упрощённой системе получения вычетов ФНС вовремя направит уведомление, и такие пропуски «срока давности» исключены.
Когда квартира приобретается в браке, и брачным договором не предусмотрено иное, ипотечная недвижимость считается совместно нажитым имуществом. Каждый из супругов может получить по 2 вычета — с 2 000 000 рублей за покупку недвижимости и с 3 000 000 рублей за проценты по ипотеке.
Если вы в браке, то имущественный вычет лучше получать совместно с супругой (супругом). В этом случае, если кто-то официально не работает, не платит налог по ставке 13% и не может претендовать на возмещение из бюджета, деньги получит супруг (супруга).
Лимит в 2 000 000 рублей даётся на каждого. Значит, если квартира дороже 2 000 000 рублей, можно получить больше 260 000 рублей.
Пример:
Супруги купили квартиру за 3 500 000 рублей. Один оформляет возврат налога в пределах лимита 2 000 000 рублей — 260 000 рублей. Тогда второму останется получить вычет 13% с суммы 1 500 000 рублей, то есть 195 000 рублей. Один человек получил бы только 260 000 рублей, а вместе они получат 455 000 рублей.
А вот налоговый вычет за проценты по ипотечному договору лучше, если получит кто-то один из супругов.
Если вычет получить вместе, можно потерять деньги в будущем. Почему?
Потому что налоговый вычет за проценты по ипотечному договору можно получить только по одной квартире. Остаток лимита не переносится на другие объекты.
Пример:
Супруги купили квартиру за 3 500 000 рублей. Муж оформил вычет в пределах лимита 2 000 000 рублей — 260 000 рублей. Его супруга получила вычет 13% с суммы 1 500 000 рублей, то есть 195 000 рублей. Остаток лимита 65 000 рублей она сможет получить при покупке следующего объекта.
Банку они выплатили проценты по ипотеке в размере 525 000 рублей по ставке 5% годовых. С этой суммы супруг получил 68 250 рублей. Несмотря на то что можно получить возмещение в пределах лимита 390 000 рублей, остаток суммы просто сгорает. Если этот человек ещё раз возьмёт квартиру в ипотеку, вычет не получит.
Соответственно, нет смысла ещё и супруге претендовать на налоговый вычет, если сумма выплаченных процентов не позволяет получить полную сумму возмещения даже мужу.
Когда имеет смысл получать вычет за проценты по ипотеке супругам совместно? Только когда они оба получат максимальное возмещение — по 390 000 рублей. Это возможно, если сумма выплаченных в банк процентов 6 000 000 рублей. То есть если цена квартиры 40 000 000 рублей и больше.
Поэтому лучше не оформлять по инерции вычет за проценты по ипотеке на обоих супругов, как вычет за квартиру. Тогда второй супруг сможет получить возмещение со следующего ипотечного договора.
При рефинансировании остаток лимита не сгорает. Если вы закрыли действующий ипотечный договор другим ипотечным договором на одну и ту же квартиру, вычет будет считаться также и на проценты, которые вы заплатите другому банку.
С 2021 года услугой по получению налогового вычета в упрощённом порядке могут пользоваться клиенты Альфа-Банка.
Налогоплательщик оплачивает ипотеку через банк, подключённый к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощённом порядке. Банк по истечении года передаёт информацию о расходах, понесённых клиентом, в органы ФНС. Все нужные данные по недвижимости формируются автоматически из архива банка. От клиента требуется только справка 2-НДФЛ.
Имущественный вычет при приобретении имущества
Упрощённый порядок в 2021 году не сработает, если квартира оплачена наличными.
Вероятно, в процессе освоения нового режима выплат появятся дополнительные разъяснения и доработки.
Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.
В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.
В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Получение имущественного налогового вычета регулирует статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Она определяет и тех, кто может рассчитывать на компенсацию. Конечно, главным критерием здесь является официально подтвержденный доход и уплата НДФЛ. Помимо этого, для возврата части денег нужно:
-
быть налоговым резидентом РФ (проводить на территории страны более 183 дней ежегодно);
-
приобрести в России недвижимое имущество, документально подтвердить сделку и право собственности;
-
оплатить покупку квартиры своими деньгами или с помощью ипотеки.
На получение налогового вычета не стоит рассчитывать, если вы не уплачиваете подоходный налог или являетесь близким родственником продавца недвижимости.
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Возврат процентов по ипотеке в 2021 году
Компенсировать уплаченные по ипотеке проценты можно только однократно. Исключений из этого правила не существует.
Отметим, что при получении основного налогового вычета существует важный нюанс. Если недвижимость была приобретена после января 2014 года, а возвращенная от ее покупки сумма не превысила 260 тыс. рублей, при покупке новой квартиры в ипотеку вы сможете оформить еще 2 вычета: один – основной, «добирающий» компенсацию до максимально возможной, другой – вычет с процентов по ипотеке.
Подать заявление на получение вычета после покупки квартиры в ипотеку можно по истечении года, в котором был оформлен займ. Это происходит из-за того, что отчетность по НДФЛ за текущий год в налоговой закрывают в конце января следующего года. В этих отчетах обозначается сумма уплаченных вами налогов, после чего они становятся доступными к вычету.
Если вы купили квартиру и выплатили ипотеку ранее, а узнали о налоговом вычете только сейчас, расстраиваться не стоит. Обратившись в налоговую, вы сможете вернуть подоходный налог за все время, начинающееся с оформления квартиры в собственность. При этом размер вычета не будет превышать суммы уплаченного в расчетном году НДФЛ.
Получение имущественного вычета и компенсации уплаченных процентов может происходить двумя способами: самостоятельно через налоговую или через работодателя.
Данный способ получения вычета предполагает ежегодную выплату средств, не превышающих уплаченный за налоговый период НДФЛ. Такой вариант позволяет получить деньги одной суммой.
Самостоятельно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно в налоговой инспекции по месту жительства или онлайн. Второй способ возможен благодаря личному кабинету налогоплательщика-физического лица на сайте ведомства.
Для того, чтобы получить вычет единоразово, налоговой необходимо будет предоставить заполненную декларацию 3-НДФЛ. Это документ, в котором физическое лицо отчитывается о расходах и доходах за год. Ее можно подать в течение 3 лет с момента заключения ипотечного договора. За каждый год в ФНС нужно предоставить отдельный отчет.
Получив декларацию, налоговая начинает камеральную проверку: это процедура, при которой инспекция изучает поданные документы, следит за отсутствием ошибок в бумагах и соответствием законодательству. Как правило, такая проверка длится не более трех месяцев.
Если в инспекции одобрили полученную декларацию, в личном кабинете вы сможете увидеть переплату по налогу, которая и является подтверждением права на налоговый вычет. После этого вам останется лишь написать заявление на возврат денежных средств, указать в нем банковские реквизиты, по которым будет перечисляться компенсация и ждать выплат. Они поступят на ваш счет в течение одного месяца.
Основной вычет включает в себя личные и кредитные денежные средства, потраченные на приобретение любой жилой недвижимости.
Процедура получения вычета при покупке жилья в ипотеку выглядит так же, как и при оплате собственными накоплениями.
Сумма налогового вычета на погашенные проценты по жилищному кредиту зависит от фактически уплаченных процентов. Сумма возврата будет равна размеру перечисленных процентов, умноженных на 13 %.
Важно! Если стоимость недвижимости, указанная в договоре, меньше суммы ипотечных средств, то вычет будет рассчитываться на основе стоимости жилья.
Оба вида вычета возвращаются не раньше года, следующего за годом оформления права собственности на недвижимость.
В большинстве случаев договор на ипотеку заключается до получения документации на жильё. Этот момент не связан с размером возврата по ипотечным процентам — вычет включает всю сумму выплаченных вами процентов с самого первого платежа.
Внимание! Если общая сумма зарплаты за год и размер перечисленных налогов позволяют, можно единоразово оформить получение основного вычета.
Вернуть налог по ипотечным процентам можно только в соответствии с вашими фактическими выплатами банку — за прошедший год.
Возврат можно оформить при затратах:
- на строительство или приобретение недвижимости: комнаты или доли, квартиры;
- покупку земли под возведение дома;
- выплату ипотечных процентов;
- ремонт и отделку жилого помещения — при покупке «черновой» новостройки.
За какое время можно получить?
Право на возврат перечисленных денег возникает в календарном году, которым датировано право собственности на него, и распространяется на последующие годы.
Важно! Людям, вышедшим на пенсию, разрешается оформить перенос вычета на 3 года ранее возникновения права собственности.
Если покупка квартиры произошла в прошлом, и вычет на неё не был оформлен, то можно его вернуть сейчас — ограничения по сроку возврата отсутствуют. Однако вернуть НДФЛ можно максимум за 3 последних года.
К примеру, если квартира куплена в 2017 г., а вычет оформляется в 2020 г., то вернуть налог получится за 2019, 2018 и 2017 гг.
Документы на получение вычета подаются за весь календарный год (независимо от месяца покупки и месяцев уплаты налоговых сумм).
Направлять документы на возврат налога за календарный год можно лишь после его истечения.
Вычет не предоставляется
Бывают ситуации, при которых воспользоваться возвратом имущественного налога не получится:
- Жильё куплено у взаимосвязанных лиц. Вычет не предоставляется, если жильё приобретено у родственников или работодателя. Эти категории людей являются заинтересованными сторонами.
- Человек получил доступный лимит вычета. Вернуть деньги можно 1 раз, если квартира куплена до 2014 г. После 2014 г. внесены корректировки, если размер полученного вычета меньше максимального лимита, то оставшиеся средства можно дополучить, приобретая другой объект недвижимости.
Когда основной вычет не исчерпан в полном размере, допускается не запрашивать возврат налога по ипотечным процентам сразу. Это поможет избежать подачи в налоговую инспекцию дополнительных документов. После полного возврата основного вычета можно внести в декларацию сведения о возврате кредитных процентов и приложить соответствующую документацию.
На основании подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ налоговый вычет разрешается оформить на кредитные средства, выделенные на приобретение или возведение жилья.
Ссуда, выданная сотруднику работодателем для приобретения недвижимости, также относится к категории возврата налогового вычета по погашенным процентам.
Важно! В соглашении необходимо прописать цель: возведение/покупка конкретного жилья. В иной ситуации будет получен отказ в возврате процентов.
Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог при покупке имущества. «Но я никакие налоги не платил», – скажите вы, и будете правы. Подоходный налог (он же – НДФЛ) в размере 13 % ежемесячно удерживает и платит за вас работодатель. Разумеется, если вы устроены официально и получаете зарплату.
Схема такая: при покупке квартиры, жилого дома или земельного участка, государство дает вам возможность вернуть на свой счет 13 % от суммы покупки. Однако не все так просто – у суммы покупки есть определенный лимит. О нем вы узнаете из этой статьи.
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст.207 НК РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, то вы получаете право на вычет на всех законных основаниях. Главное, сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости. Какие конкретно документы, читайте ниже.
Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@).
Вы не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
Право на вычет появляется, если вы покупаете квартиру на собственные средства или заемные (ипотека).
При использовании ипотеки, можно получить одновременно два вида вычета:
- основной вычет на стоимость покупки;
- на уплаченные проценты.
Максимальный размер основного вычета на стоимость квартиры – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.
До 1 января 2014 года основной имущественный вычет можно было получить только один раз и исключительно на один объект недвижимости. С 2014 года лимит вычета не изменился, но остаток может переносится на другие объекты недвижимости (пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ).
Рассмотрим на примерах.
Если до 2014 года вы использовали свой имущественный вычет только на 1,5 млн. рублей, то оставшиеся 500 тыс. рублей налогового вычета, а с них 13 % – 65 тыс. рублей, вам уже не удастся вернуть.
В 2020 году вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей, и получили по ней вычет – 1,5 млн. рублей. В 2021 году вы планируете покупку еще одной квартиры, на которую перенесете остаток вычета – 500 тыс. рублей, и получите на счет налог – 65 тыс. рублей.
Следует помнить, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту (п.8 с т.220 НК РФ).
Налоговый вычет бессрочен, а налог можно вернуть за три года, предшествующих году подачи налоговой декларации. Даже если вы уже продали квартиру, а про возможность получения вычета узнали только сейчас, вы все равно можете получить свой вычет.
Право на вычет появляется с того года, когда получены правоустанавливающие документы. Не стоит путать с датой подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).
Давайте рассмотрим на примере.
Вы купили квартиру в 2014 году. Правоустанавливающие документы получили на руки только в 2015 году. Следовательно, право на вычет у вас появляется в 2015 году, а подать декларацию вы можете только в 2016 году. Но вы забыли это сделать, и вспомнили про свои положенные по закону деньги только в 2020 году. Значит, в 2020 году вы подаете декларации за 2019, 2018 и 2017 годы.
Особые привилегии есть у пенсионеров, они могут получить вычет сразу за 4 года: за год, когда квартира была куплена и за три года до этого. При этом, совсем не важно работает пенсионер или уже нет.
Эксперт рассказал, как повторно получить налоговый вычет за квартиру
Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию – отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.
Список документов для оформления вычета:
- Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
- Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
- Акт приема-передачи квартиры.
- Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
- Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
- Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
- Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.