Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить за дачный участок в 2022 году и сколько это стоить будет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Каждое СНТ устанавливает не только правила уплаты, но и оптимальные сроки. Так, общие собрания, как правило, назначают на майские выходные, что совпадает с открытием дачного сезона. На собрании принимается решение о размере членских взносов. Правление отчитывается за те платежи, что были израсходованы в прошлом году (в том числе и собранные на непредвиденные расходы) и устанавливает новый платеж. Сроки оплаты прописаны в Уставе. Если коммунальные платежи обычно собирают раз в месяц или раз в квартал, то оплату «допников» на прочие нужды, чаще устанавливают к оплате разово, на сентябрь-октябрь, к закрытию дачного сезона.
Посмотрим, как рассчитать земельный налог на 2021 год. Например, компания, зарегистрировавшая 21.01.2021 право собственности на земельный участок, узнала его кадастровую стоимость на начало года (980 000 руб.) и ставку налога (1,5%), действующую в соответствующей местности (из местного земельного НПА). Льготы или повышающие коэффициенты этим НПА не предусмотрены.
Произведем расчет земельного налога за 2021 год:
980 000 руб. × 1,5% × 11/12 = 13 475 руб.,
где:
11/12 — коэффициент, который учитывает полные месяцы владения участком (с февраля по декабрь) из 12 месяцев 2021 года. Январь в расчет не входит, так как право на землю возникло во второй половине месяца.
Рассмотрим на примере, как рассчитать земельный налог в случае, если местным земельным законодательством предусмотрены авансовые платежи. Используя исходные данные предыдущего расчета, получим следующее:
- авансовый платеж за 1 квартал 2021 года с учетом количества месяцев владения составит 2 450 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5% × 2/3);
- по каждому из следующих отчетных периодов (за полугодие и 9 месяцев 2021 года) платеж составит по 3 675 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5%);
- по итогам 2021 года нужно будет отдать бюджету сумму, равную разности между полной величиной налога, рассчитанной за год с учетом числа месяцев владения, и суммой начисленных за этот год авансовых платежей (13 475 – 2 450 – 3 675 × 2 = 3 675).
ВАЖНО! Налог уплачивается в полных рублях (соблюдая правило округления) — это установлено ст. 52 НК РФ.
Образец платежного поручения на уплату налога на землю скачайте здесь.
Содержащиеся в НК РФ или установленные местными властями льготы могут освободить компанию от уплаты земельного налога полностью или частично (ст. 395 НК РФ).
Если муниципалы предусмотрели льготу для земельного участка компании, исчисление налога производится с учетом этой льготы.
Продолжим наш пример расчета земельного налога: компания на своем земельном участке расположила научный центр (он занимает 20% площади и используется по целевому назначению), а местные власти предусмотрели освобождение от уплаты налога для земельных участков, используемых для размещения учреждений науки.
Земельный налог тогда будет рассчитан следующим образом.
- Определим налоговую базу:
(980 000 руб. – 980 000 руб. × 20%) = 784 000 руб.
- Определим сумму налога при налоговой ставке 1,5% и коэффициенте (Кв) = 0,9167 (рассчитанном ранее как 11/12):
784 000 руб. × 1,5% × 0,9167 = 10 780 руб.
Подробнее о льготах, установленных НК РФ, читайте в статье «Объект налогообложения земельного налога».
Постройка прочно связана с землей, то есть её перемещение невозможно
у неё есть капитальный фундамент; площадь превышает 50 кв. м.
Представим ситуацию, к нам на дачный участок заглянул налоговый инспектор и интересуется, как у нас дела с теплицами и являются ли они недвижимостью, подлежащей регистрации, пригласите его на эксперимент. Если вы сможете разобрать конструкцию теплицы на запчасти и перенести это на другое место на участке, то ни о каких претензиях речи не может быть. Конечно, будем надеяться, что эксперимент не будет проходить в разгар дачного сезона и ни один плодородный кустик не пострадает.
Как рассчитать земельный налог за 2021 год в 2022 году (пример)?
Её следует зарегистрировать. По закону кадастровый учет и регистрация прав носят заявительный характер. Это означает, что регистрация возможна только по желанию владельцев. Теплиц это тоже касается.
Для регистрации нужно собрать пакет документов (информация есть на сайте Росреестра). Документы можно подать:
- 1) через сайт, заполнив специальные формы;
- 2) при личном обращении в офисы МФЦ на всей территории России.
Как только объект будет зарегистрирован в ЕГРН, и информация о них будет предоставлена в налоговую и БТИ, вам будут начислять налог.
Если у хозпостройки нет фундамента, то ее можно считать временной и ее даже не нужно регистрировать. Точнее, не обязательно. Но есть сразу можно убрать из списка обязательных к регистрации теплицы, заборы, туалеты. Если, конечно, у них нет фундаментов.
Важно! Если гражданин попыталось скрыть наличие бани, сарая или теплицы и не зарегистрировал постройку в налоговой службе, то сотрудники налоговой в отношении такого объекта устанавливают повышенную ставку, равную 0.5%.
Для граждан, самостоятельно поставивших постройки на своих участках на налоговый учет, ставка по налогу на нежилые сооружения будет от 0.1% до 0.3% в зависимости от размера кадастровой стоимости строительного объекта.
Если налогоплательщик имеет сооружения, которые применяются им в хозяйственных целях, или которые относятся в жилищно-бытовому фонду, лицо получает освобождение от уплаты налога. Однако, есть тонкость – площадь объекта не должна превышать 50 кв.м. Кроме того, постройка должна располагаться на участке категории ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и не использоваться для предпринимательской деятельности. Освобождаются от налогообложения:
Региональные власти вправе устанавливать собственные льготы по уплате нового налога в отношении граждан, проживающих в пределах субъекта РФ. На федеральном уровне уже утвержден перечень лиц, которые вправе не уплачивать новые налоги. Такие как:
- Члены семьи погибших во время несения службы военнослужащих, сотрудников ОВД, МВД, противопожарной службы и МЧС.
- Члены семьи погибшего военнослужащего, получающие пенсию по случаю потери кормильца.
- Жертвы радиации на ПО «Маяк», Чернобыльской АЭС и иных объектах, а также ликвидаторы радиационных катастроф.
- Инвалиды 1, 2 и 3 группы.
- Участники и инвалиды ВОВ и боевых действий.
- Обладатели звания Героя РФ или СССР.
- Иные федеральные льготники.
Спасибо за внимание.
Итак, «Дачная амнистия» предполагает безвозмездную передачу в собственность земельного участка, фактически принадлежащего семье или гражданину. Но не всех. Реестр участков, подлежащих бесплатной передаче, четко определен. Это:
- Участки, на которых располагаются приватизированные объекты недвижимости
То есть, если на неприватизированном участке находятся приватизированное жилое строение и хозпостройки, вы имеете право безвозмездно получить в собственность землю, находящуюся под ними и территорию, необходимую для их эксплуатации и обслуживания. Важно, чтобы они были построены раньше вступления в силу Земельного кодекса. То есть, до 2001 года.
Если постройки не приватизированы, земля под ними в собственность не переходит. Ее придется либо выкупить, либо взять в аренду.
- Участки, находящиеся в долгосрочной аренде
Как правило, долгосрочный договор аренды заключается на 20 + лет. Но уже через три года после его заключения можно претендовать на бесплатную приватизацию арендованного участка.
- Участки, полученные под садоводство, ИЖС, ЛПХ
Если участок изначально брался под строительство частного жилого дома, любительское садоводство (по сути, «для дачи») или для того, чтобы вести на нем подсобное хозяйство (но не фермерскую деятельность), то вы уже обладаете всеми законными правами на его бесплатную приватизацию. Осталось лишь оформить все законным образом.
- Участки под гаражами
Этот пункт реестра касается, скорее, не «дачников», поскольку приватизированный гараж на даче ничем не отличается от прочих хозпостроек. Речь идет о членах гаражных кооперативов, многие из которых возникли еще во времена СССР. Теперь хозяин каждого бокса может стать полноправным владельцем надела, на котором тот расположен. Оформляется приватизация через правление кооператива.
- Земля, находящаяся в бессрочном пользовании
Этот пункт в основном касается участков, полученных по наследству. До вступления в силу ЗК РФ, в России (и ранее в СССР) земельные участки предоставлялись гражданам в бессрочное пользование. Теперь, даже если надел не был приватизирован наследодателем, его наследники могут начать процедуру на тех же основаниях, что имел он. Естественно, требуются документы, подтверждающие, что участок находился в бессрочном пользовании умершего человека.
За какие постройки придется платить в 2022г. налог гражданам РФ
Пакет документов, необходимых для бесплатной приватизации принадлежащего семье земельного участка на первый взгляд не слишком обширен. Требуется подготовить всего три «бумаги»:
- Правоустанавливающий документ на землю, которым могу являться:
- Акт о передаче земельного участка в пользование гражданин или гражданам (выдается государственным органом, осуществившим эту передачу)
- Договор долгосрочной аренды (подлинник и копия)
- Свидетельство о вступлении в наследство (выдает нотариус наследнику)
- Кадастровый паспорт (начиная с 2017 года документ, аналогичный кадастровому паспорту, изменил форму и теперь называется «выписка из ЕГРН; если имеется кадастровый паспорт старого образца, можно использовать его, но скорее всего, от вас все равно потребуют свежую выписку из ЕГРН)
- Согласие на приватизацию остальных членов семьи или собственников дома
Но на практике, скорее всего, понадобится больше документов. Регистраторы могут запросить дополнительные справки, которых требует местная власть. Если учесть, что участок чаще всего находится довольно далеко от вашего постоянного места жительства, каждая лишняя поездка для подачи документов сильно затягивает и удорожает процедуру.
Чтобы этого избежать, лучше заранее проконсультироваться с юристом относительно точного перечня необходимых документов. Это можно сделать на портале Prav.io.
Мы подготовили для вас таблицу, позволяющую рассчитать и запланировать расходы на оформление документов.
|
Наименование документа |
Стоимость |
|
Выписка из ЕГРН |
С физических лиц – 300 рублей |
|
Кадастровый паспорт |
От 2000 рублей в зависимости от региона |
|
Геодезическая съемка объекта |
От 7000 рублей до 15000 рублей (также в зависимости от региона) |
|
Архивные справки |
200-300 рублей или бесплатно (зависит от региона) |
|
Услуги нотариуса |
От 1000 рублей |
Разумеется, цифры приблизительные, точный регламент цен устанавливается местными властями, кроме того, возможно, какие-то документы у вас уже имеются.
В наибольшей степени «Дачная амнистия», касается как раз земельных участков, которые с советских времен носят названия «дача». Те самые «пять соток» в садоводческом товариществе, которые росли, как грибы, вокруг городов, начиная с 70-х годов.
Земля выделялась и оформлялась сразу «большим куском» — на СНТ (садоводческое некоммерческое товарищество) или ДНТ (дачное некоммерческое товарищество). А затем уже нарезалась небольшими участками для каждого члена сообщества.
Формальным хозяином земли являлся не человек, пользующийся своей дачей, а структура – товарищество садоводов и дачников. То есть, дачника в любой момент могли «попросить» из товарищества, хотя, справедливости ради, надо сказать, что такие случаи происходили довольно редко. ФЗ№ 93 разрешил оформлять такие участки в личную собственность.
Процедура оформления приватизации участка, принадлежащего СНТ, сложнее, чем индивидуального. Члену садоводческого товарищества вначале следует обратиться с заявлением к его председателю и направить соответствующую заявку в органы местной власти. Только после того, как заявка будет одобрена, можно приступать к процедуре регистрации земли на свое имя.
Если же дача была выделена гражданину лично, порядок оформления будет общим – прямо в Росреестре. В этом случае действует упрощенный порядок регистрации, предусмотренный ФЗ№ 93, и если есть возможность желательно воспользоваться им. Стоимость оформления складывается из оплаты следующих действий:
|
Наименование |
Стоимость |
|
Межевание территории |
От 10 000 рублей |
|
Государственная пошлина за приватизацию земельного участка |
Согласно процедуре «Дачной амнистии» — 350 рублей, в остальных случаях – 2000 рублей |
|
Выписка из ЕГРН |
300 рублей |
Даже из таблицы видно, что использование упрощенного порядка выгоднее – пошлина ниже почти в шесть раз. Так что есть прямой смысл успеть приватизировать землю, пока «дачная амнистия» действует.
Кроме гаражных кооперативов существуют индивидуальные, на строительство которых граждане получали разрешение в разные времена. Землю под такими гаражами приватизировать легче всего – на них распространяются все положения «Дачной амнистии». Отдельно стоящее здание гаража (точнее, земля под ним) оформляется лично, напрямую в Росреестре или МФЦ «Мои документы».
А вот земля гаражного кооператива приватизируется только по коллективной заявке. Земля переводится в собственность только после полной выплаты паевого взноса. Оформлением занимается выборное лицо, представляющее всех членов кооператива. Обычно в этой роли выступает председатель.
Основные расходы на приватизацию земли под гаражом – это оформление кадастровой документации.
Если земля надолго арендована у муниципального образования, «Дачная амнистия» является отличным поводом перевести ее в свою частную собственность. Если арендный договор был оформлен не позднее ноября 2001 года, проблем вообще не должно возникнуть. Следует лишь оформить полный пакет необходимых документов.
Стоимость получения документов и справок, необходимых для бесплатной приватизации арендованной земли, вы можете посмотреть в таблице, расположенной выше. Пошлина составит 2000 рублей. Упрощенная процедура не распространяется на приватизацию земли, находящейся в аренде.
Огромное количество частной недвижимости в России расположено на земле, принадлежащей государству. С многоквартирными домами все понятно, в этом случае выбора нет. А вот землю под частным домом можно и нужно приватизировать. Пока владелец дома этого не сделает, земля останется на балансе государства. Следовательно, распоряжаться ею домовладелец не может. И в случае отчуждения (например, для строительства государственного объекта) получит компенсацию лишь за жилое строение.
Так что приватизировать землю, на которой стоит частный дом, все-таки стоит. Вам предстоят затраты, но, по крайней мере, выкупать участок по рыночной стоимости не придется.
Итак, какие расходы потребуются для приватизации земли под ИЖС
|
Наименование |
Стоимость |
|
Техпаспорт на строение |
1500 рублей |
|
Выписка из ЕГРН |
300 рублей |
|
Проведение процедуры межевания |
От 7000 рублей |
|
Госпошлина |
350 рублей за землю под домом и 2000, если приватизируются и другие участки |
|
Услуги нотариуса |
От 1000 рублей |
Когда земля, которую занимает ваш частный дом или коттедж, а также территория, необходимая для его обслуживания и эксплуатации, будет приватизирована, вашей собственности ничего не угрожает.
Участок с домом, не может быть отчужден без веских законных причин. А если таковые все-таки возникнут (например, через него пройдет федеральная трасса), то вам будет положена компенсация и за дом, и за землю.
Госпошлина с покупателя недвижимости взимается за процедуру регистрации права. То есть, за внесение сведений о правах и правообладателях в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).
С 02.01.2017 года ЕГРН ведется в электронном виде.
Посмотрите пример записи о праве собственности в ЕГРН.
На детей так же регистрируются права собственности и есть обязанность по уплате государственной пошлины. Ни какой льготы по уплате госпошлины от детей нет.
За исключением семей, признанных малоимущими, все ее члены освобождаются от уплаты госпошлины за регистрацию права собственности на жилые помещения.
Госпошлина за регистрацию права собственности от детей оплачивается следующим образом:
1. За малолетних детей в возрасте до 14 лет, государственную пошлину оплачивает один из родителей, усыновитель или опекун.
2. Дети старше 14 лет, делают оплату самостоятельно и вносят реквизиты своего паспорта(выдается в 14 лет, без паспорта сделки по покупке недвижимости невозможны).
Этот платеж можно совершить наличным или безналичным путем (с помощью банковской карты) в МФЦ «Мои документы» или в отделениях банков.
Реквизиты для уплаты государственной пошлины вы можете получить у администратора МФЦ.
Государственная пошлина за регистрацию перехода права с продавца недвижимости не взимается.
НО!
Если продавцу недвижимости необходимо внести изменения в ЕГРН в связи со сменой фамилии (или иных персональных данных) , размер госпошлины составляет — 350 руб.
Для внесения изменений в ЕГРН нужно подать об этом заявление и приложить документ, подтверждающий эти изменения(например свидетельство о браке).
Какие законы о жилье и недвижимости вступают в силу в 2022 году
Важно! Расчетом земельного налога для физических лиц в 2022 году занимается налоговая. Самостоятельно никаких данных передавать не нужно.
Посмотрим, как рассчитать земельный налог на 2022 год. Например, компания, зарегистрировавшая 21.01.2022 право собственности на земельный участок, узнала его кадастровую стоимость на начало года (980 000 руб.) и ставку налога (1,5%), действующую в соответствующей местности (из местного земельного НПА). Льготы или повышающие коэффициенты этим НПА не предусмотрены.
Произведем расчет земельного налога за 2022 год:
980 000 руб. × 1,5% × 11/12 = 13 475 руб.,
где 11/12 — коэффициент, который учитывает полные месяцы владения участком (с февраля по декабрь) из 12 месяцев 2022 года. Январь в расчет не входит, так как право на землю возникло во второй половине месяца.
Важно! В 2022 году физические лица будут платить земельный налог за 2021 год. По закону вы должны внести деньги до 1 декабря 2022 года. Это правило действует по всей России.
Игнорировать эти обязанности не стоит. За нарушение срока подачи декларации на вас будет наложен штраф: начислят 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). За неуплату налога могут назначить штраф в размере 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ).
Для организаций последний срок сдачи декларации — 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 398 НК РФ). Если компания просрочит сдачу декларации, то ее могут оштрафовать. Сумма штрафа составит 5 % от неуплаченного вовремя налога. Налоговая инспекция возьмет штраф за каждый месяц просрочки, полный или неполный. Минимальный размер штрафа — 1000 рублей, максимальный — не больше 30% от суммы неуплаченного в срок налога (ст. 119 НК РФ).
Кроме того, должностное лицо компании могут привлечь к административной ответственности — вынести предупреждение или наложить штраф от 300 до 500 рублей (ст. 15.5, ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ).
Вкратце, для садоводов новый год принесет несколько изменений, касающихся не только льгот. Рассмотрим их в таблице:
| № | Изменение | Что будет |
| 1. | Лицензия на воду | Данное изменение касается скважин. Оно не коснётся тех, кто уже установил скважину, а также тех, кто собирается использовать скважины в личных целях (менее 100 кубометров воды).
Тех, кто использует больше указанного объёма воды и не получает лицензию, ждёт штраф (до 1 000 000 рублей), лицензия стоит 7 500 рублей. |
| 2. | Плата за землю | Тут приятный сюрприз, плата снижается. Налоговые ставки для земли общего назначения снижаются с 1,5% до 0,3% от кадастровой стоимости.
Все участки, которые относятся к категории “для частного строения/хозяйства” будут облагаться налогом по ставке 0,3%. |
| 3. | Дачники, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, освобождаются от налога на прибыль | А это значит, что больше завышенных ставок не будет, в СНТ вступать необязательно. Так как платить в итоге одинаково. |
| 4. | Новые правила выделения участков | С 1 января упрощённый порядок предоставления участка в СНТ недоступен. Теперь нужно собирать и предоставлять документы в общем порядке. |
| 5. | Новая документация для продажи урожая | Получить освобождение от НДФЛ можно, только предоставив подтверждение, выданное правлением СНТ, о том, что продаваемый урожай был выращен на садовом или огородном участке, принадлежащем дачнику или его родственникам. |
| 6. | Снижение налога за подаренную дачу | С этого года уже можно начинать применять новые вычеты по налогу, которые действуют для дач подаренных и проданных в 2019 году и позднее:
|
Итак, в 2022 году появились 6 важных изменений, 3 из которых относятся к налоговым льготам.
Дачник Фёдоров Д.И. построил дом после 2017 года, находился участок Фёдорова в Дачном некоммерческом кооперативе. В январе 2022 года, когда его дачный некоммерческий кооператив, на территории которого находился участок Федорова Д.И. по закону был признан садовым некоммерческим товариществом, Дмитрий Иванович собрал документы и заполнил бланк в МФЦ на переоформление постройки из садового дома в статус жилого помещения.
За оформление имущества Дмитрию Ивановичу пришлось уплатить государственную пошлину в размере 350 рублей.
Через месяц он уже получил все документы, далее через паспортный стол Фёдоров подал документы на получение постоянной регистрации в жилом доме, который раньше считался садовым домиком.
Госпошлина за регистрацию права собственности в 2022 году
Если ваш дом находится на территории СНТ, стоит знать, что такие дома не вносятся в реестр налоговой. Все участки являются частью кооператива, налоговая служба не присылает квитанцию на уплату налога каждому собственнику земельного участка в отдельности. Руководство дачного товарищества самостоятельно собирает плату с каждого владельца земли, после чего совершает один общий платёж в бюджет.
В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.
Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.
Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.
Хорошая новость для тех, кто получил земельный участок в подарок. Ведь если гражданин решил продать полученную дачу, он может снизить налогооблагаемую базу.
Возможно снизить НОБ на расходы, которые понёс даритель. Использовать данную льготу можно только в случае получения наследства. Главное, чтобы дача была подарена не более 3 лет назад, а даритель может быть даже близким родственником.
Для тех, кто тратил собственные деньги на оформление подарка, имеется возможность сократить НОБ на размер расходов.
Первое, что стоит отметить, – получение льготы по уплате налога на недвижимость. Но пенсионер может получить льготу только в отношении одного объекта: дачи или квартиры. На какой объект распространяется льгота, выбирает сам гражданин.
Местные органы управления могут полностью освободить пенсионеров от налогов. О такой возможности нужно узнавать в местных органах социальной защиты населения.
Второе, о чём следует упомянуть — это налог на доход. Если пенсионер дарит дачу или отдаёт землю лицам, не являющимся близкими родственниками, тот, кто получает дачу в дар, должен уплатить налог. Пенсионер ничего не платит. В случае продажи имущества:
| № | Когда пенсионер не уплачивает налог | Когда пенсионер уплачивает налог |
| 1 | Пенсионер не платит налог в том случае, если владел дачей более 5 лет. | Во всех остальных случаях придётся уплатить 13% от величины дохода, то есть вырученных с продажи участка (налоговым нерезидентам – 30%) |
| 2 | Если дача была подарена или унаследована более 3 лет назад, взносы отменяются. |
Земельный налог для физических лиц в 2022 году
ФЗ№267 действует с августа 2019 г. По закону о дачной амнистии до 2022 года можно бесплатно получить участки в публичной собственности и земли общего пользования в СНТ.
В связи с ситуацией по коронавирусу Госдума рассматривает законопроект о продлении дачной амнистии до 1 марта 2022 года. Ожидается, что упрощённый порядок будет распространяться на жилые и садовые дома, расположенные на участках под садоводство.
А вот на землях без установленного регламента строить жилые дома не получится, так как власти на это разрешения не дают.
Проще всего оформить земельный участок.
С постройками придётся разбираться в нюансах закона. Например, встречается много строений:
- не отвечающих нормам пожарной безопасности
- не соблюдающих отступы от границ
- нарушающих ширину проездов
Как поступать в таких случаях? Кадастровые инженеры ГАИГ разбираются с документами, правилами в каждой ситуации.
Важно понимать, что принятые законы направлены на то, чтобы защитить от аварийного самостроя, легализовать строения для налогов и дать возможность гражданам законно распоряжаться недвижимостью.
Документация для оформления недвижимости включает паспорт владельца и свидетельство о праве.
Владельцу понадобится заплатить пошлину за подачу документов в Росреестр. Услуги кадастрового инженера оплачиваются по договору отдельно, после составления технического задания.
Технический план составляется после обмеров и определения координат строения. Поэтому кадастровые инженеры обязательно выезжают на местность.
Знаем по опыту работы, что разобраться в хитросплетениях дачной амнистии обычным людям бывает очень непросто.
- Поправки, нормы местного законодательства, ограничения вызывают шквал вопросов и желание отложить решение вопроса с недвижимостью в долгий ящик.
- Иногда список документов для регистрации меняется в зависимости от вида собственности, региона и состава объекта владения.
- Сложно разобраться, какие постройки относятся к недвижимости и требуют узаконивания, а какие – нет.
Знания и опыт помогают нам решать самые сложные и запутанные задачи. Мы ответственно заявляем, что проблему можно решить. Приходите к нам, мы поможем решить вопрос, сдвинуть дело с мёртвой точки.
Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.
Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:
- расположенных на землях сельхозназначения или в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности;
- приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. В 2022 году ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
- земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.
Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.
Налог на землю в 2022 году: изменения
Объект налогообложения
Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.
Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.
Расчет налога
Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.
Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).
Объект налогообложения
В октябре 2020 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.
Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.
Расчет налога
Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.
Земельный налог за три месяца 2020 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),
где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).
Объект налогообложения
Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.
Его кадастровая стоимость в 2020 году составляет 2 400 385 рублей.
Расчет налога
Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.
Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).
Объект налогообложения
Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.
Кадастровая стоимость участка в 2020 году равна 2 400 385 рублей.
Расчет налога
Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.
Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),
где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.
Какие налоги придется заплатить при продаже земельного участка
Важно! Если физическое лицо попыталось скрыть наличие бани, сарая или теплицы и не зарегистрировал постройку в налоговой службе, сотрудники ФНС в отношении такого объекта устанавливают повышенную ставку, равную 0.5%.
В общем случае, для граждан, самостоятельно поставивших постройки на дачных участках на налоговый учет, ставка по налогу на нежилые сооружения будет варьироваться от 0.1% до 0.3% от размера кадастровой стоимости строительного объекта.
Если налогоплательщик владеет сооружениями, которые применяются им в хозяйственных целях, или которые относятся в жилищно-бытовому фонду, лицо получает освобождение от уплаты налога. Однако, есть тонкость – площадь объекта не должна превышать 50 кв.м. Кроме того, постройка должна располагаться на участке категории ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и не использоваться для предпринимательской деятельности. Освобождаются от налогообложения:
- Объекты, не относящиеся к временным постройкам.
- Постройки, оборудованные инженерными коммуникациями (имеется водопровод, отопительные приборы, канализация, газ).
- Строения, неотделимые от земельного участка, на котором расположены.
- Сооружения с углубленным в землю фундаментом.
Важно! Льгота предоставляется только по отношению к одному из объектов налогообложения.
Ошибка: Малоимущая семья не поставила на учет баню и сарай, поскольку не имеет финансовых возможностей для уплаты новых налогов на нежилые объекты.
Комментарий: Если у граждан не имеется возможности уплачиваться новые налоги на бани теплицы сараи, необходимо заявить об этом сотрудникам органов социальной защиты населения – ими будет принято решение об освобождении от уплаты налога или о предоставлении льготы. Если самовольно отказаться от перечисления средств в бюджет, налог будет начисляться по повышенной ставке за сокрытие факта владения объектами налогообложения.
Ошибка: Владелец каркасной постройки без фундамента, которая используется в качестве теплицы, уплачивает налог на нежилые объекты, введенный в 2022 году.
Комментарий: Если у сооружения не имеется фундамента, оно признается не капитальным, и налог уплачивать не требуется.
Вопрос №1: Как Министерство финансов обнаружит тот факт, что я скрыл существование у себя на участке нежилых построек, чтобы не платить новые налоги на бани теплицы сараи?
Ответ: Министерство финансов планирует запустить беспилотники над территорией, где расположены земельные участки граждан, с целью выявления скрытых от регистрации построек, таких как бани, теплицы и сараи. Если нежилые постройки будут обнаружены, налог на них будет исчисляться по повышенной ставке.
Вопрос №2: На моем участке стоит 3 сарая и несколько теплиц. Однако, они не имеют под собой фундамента – это каркасные постройки, дешевые и возведенные фирмой за 1 день. Можно ли мне не уплачивать налог на эти объекты?
Ответ: Да, Вы имеете право не ставить данные нежилые объекты на налоговый учет и не уплачивать налог. Это не капитальные сооружения, поскольку не имеется фундамента.
Если вы продаете землю, то получаете доход. В России сразу возникает момент с уплатой обязательного налога. В случае продажи участка его платят все – физические и юридические лица, ИП.
Лена – не предприниматель и не компания, а обычный гражданин. Значит, она просто уплатит НДФЛ в размере 13% или 30% – зависит от того, является ли она резидентом РФ. А вот на ставку для ИП «Добрый пекарь» и ПАО «Газпром» влияет система налогообложения.
Отвечаем: продавцу любого клочка земли, территориально расположенного в России.
В данном случае не так важно, гражданином какой страны является продавец – налогами облагается доход и граждан РФ, и иностранцев.
Получается, налог с продажи земли заплатит и россиянка Лена, и американка Джулия, продающая в России участок дальних родственников.
Ставка НДФЛ зависит от того, является продавец налоговым резидентом или нет.
Лена постоянно живет в России, даже ни разу не была за рубежом. Она, и все, кто проживает в РФ минимум 183 дня подряд в течение года, – платят НДФЛ в размере 13%.
А Джулия – гражданка США. Она приезжала в Россию пару раз на неделю. Джулия и все, кто проживает в РФ менее 183 дней подряд в течение года, платят налог почти в два раза больше – 30%.
Если у человека постоянное место жительства в РФ, то его могут признать резидентом, даже при проживании на территории страны менее 183 дней. Такие случаи рассматриваются индивидуально.
Получите ипотеку с низкими ставками и минимальным пакетом документов от Совкомбанка. Мы рассматриваем заявки от всех граждан России старше 20 лет со стажем на последнем месте работы от 3 месяцев. Предварительное одобрение вы получите за 1 минуту!
Тема налогов не всегда приятна. Тем более, когда доход не очень явный. Например, для многих оказывается сюрпризом, что налогом облагается даже земля, переданная по наследству, – она тоже расценивается как получение дохода.
Возникает закономерный вопрос – как сэкономить? Единственный способ законно освободиться от налогообложения и декларирования во время продажи участка – длительное владение.
Свободны от уплаты собственники участка, которые владеют им от 3 или от 5 лет (зависит от цели покупки земли).
Порог владения 3 года в следующих случаях:
- участок достался в наследство;
- землю подарил близкий родственник;
- земля приватизирована;
- участок купили по договору ренты;
- землю купили до 2016 года.
Порог владения 5 лет:
- во всех остальных случаях.
Если у ИП есть участок, который он не использует для предпринимательской деятельности, – например, не выращивает клубнику на продажу и не занимается перепродажей участков – с денег, полученных при продаже земли, он заплатит налог согласно правилам, действующим для физлиц.
Например, Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить. А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.
У Лены возник закономерный вопрос: за что и какой платить налог, если продаешь землю с домом на ней?
Продавая участок с домом, нужно иметь в виду, что хоть налогу и подлежит весь доход, срок владения для каждого объекта считается по отдельности. Например, если за вами числится участок на протяжении шести лет, то платить налог с продажи не надо. А если владеть домом всего полгода и решиться на продажу – надо.
Лена хочет продать землю и не платить налог. Для этого нужно уточнить начало срока владения.
Она может найти эту информацию:
- в свидетельстве о зарегистрированном праве собственности – в случае покупки до 15.06.2016;
- в выписке из реестра недвижимости (ЕГРН) – если покупка состоялась позже 15.06.2016.
Важно: в ситуациях, когда участок передается налогоплательщику по наследству, началом срока владения считается дата смерти оставившего наследство.