Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возможно ли перечисление дивидендов по зарплатному проекту?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Банки устанавливают свои условия договора и обслуживания счёта в зависимости от выбранного тарифа. Чем он дороже, тем больше возможностей вы получаете. Некоторые банки строго запрещают переводить через зарплатный проект средства, не относящиеся к зарплате, или прописывают ограничения на суммы.
Обычно в проектах комиссия за перевод денег физлицу отсутствует, либо очень маленькая. Если клиента не ограничивать, то в рамках проекта будут перечислять всё подряд. Банк при этом деньги не получит, что ему, конечно, неинтересно. Так что законных ограничений нет, всё зависит от самого банка и выбранного тарифа, поэтому при совершении новых операций лучше позвонить в отделение для уточнения всех нюансов.
Дивиденды через зарплатный проект
- Законодательных ограничений на выплату дивидендов, займов и вознаграждений по договору ГПХ в рамках зарплатного проекта нет.
- Банки устанавливают свои условия обслуживания — ограничения по выплатам в виде выбора приоритетных карт для проведения выплат через зарплатный проект, взимание дополнительных комиссий при превышении лимитов.
- Незарплатные выплаты через проект могут быть признаками трудовых отношений с последующим доначислением налогов и взносов. Решение принимает налоговая, банки такими полномочиями не располагают.
Дивиденды можно выплатить двумя способами:
1. Наличными денежными средствами в кассе банка. Для этого нужно предоставить в банк заявление на снятие наличных денежных средств, копию решения уполномоченного органа клиента о выплате дивидендов (протокол или решение) заверенное лицом имеющим право первой подписи и печать(если клиент работает с печатью).
Заявление и копия решения можно предоставить в банк дистанционно.
- Если вы используете интернет-банк «Альфа-Бизнес Онлайн», нажмите последовательно «Создать документ» / «Отправить письмо в банк» / Тема — «Иная» / Прикрепить файл.
- Если вы используете Клиент Банк, то в дереве запросов нужно выбрать /26 запрос произвольной формы / Новый запрос/Тема« Иное» / Прикрепить файл.
Документы прикрепляются двумя файлами: заявление (в формате Word), копия решения (в формате pdf).
2. Безналичным переводом, предоставив через систему дистанционного банковского обслуживания платежное поручение на счет физического лица.
Обращаем ваше внимание, что доходы в виде дивидендов облагаются подоходным налогом.
Хочу снять наличные деньги со счета ИП или юридического лица, что для этого нужно?
Что такое зарплатный проект и как с его помощью заплатить физическому лицу
Вы можете выплачивать зарплату наличными через кассу, непосредственно с расчётного счёта компании или в рамках зарплатного проекта.
Вам придётся нанять кассира, который дважды в месяц будет выдавать сотрудникам зарплату, и обеспечить транспортировку наличных из банка на территорию предприятия — вряд ли вы будете регулярно перевозить достаточно крупные суммы без подстраховки.
Ещё придётся снимать деньги в банкомате и платить комиссию за превышение лимитов или дважды в месяц заказывать наличные в банке, чтобы снять их с расчётного счёта. Это не очень удобно, к тому же банк может заинтересоваться, зачем вам столько наличных денег каждый месяц — по требованию ЦБ все кредитные организации должны отслеживать и выявлять сомнительные операции.
Не такой затратный способ как выплата наличными, но тоже довольно трудоёмкий. Вам придётся самостоятельно формировать платёжки и вручную отправлять переводы на карты сотрудников. Ещё у банков есть лимиты на переводы физическим лицам, и когда лимит заканчивается, комиссия за такие переводы вырастает.
Кроме того, если переводов будет много, банк в рамках борьбы с отмыванием доходов будет просить объяснения о большом количестве перечислений денег на счета физических лиц.
По зарплатному проекту нет лимитов на переводы, и у банка не будет вопросов, почему вы переводите столько денег на счета физлиц.
В рамках зарплатного проекта существенно сокращается документооборот: бухгалтерия не печатает платежные ведомости и не формирует платежные поручения на каждого сотрудника. Бухгалтеру достаточно создать реестр и загрузить документ в программное обеспечение банка.
Работодателю останется только уведомить сотрудников о размере и виде зачислений рассылкой расчетных листов — ст. 136 ТК РФ.
Ещё, как правило, каждый банк готов предоставить участникам зарплатного проекта льготы и бонусы. Это могут быть льготные тарифы по другим банковским услугам, например, на расчётно-кассовое обслуживание, целевое кредитование, эквайринг, или сниженные ставки по кредитам и кэшбек на остаток по карте для работников.
Для сотрудников обслуживание пластиковых карт в рамках зарплатного проекта бесплатно, эти расходы берёт на себя работодатель или банк — в зависимости от условий договора.
Работодатель платит комиссию за каждый перевод на счёт сотрудника. Размер комиссии зависит от тарифа, который предлагает банк. В некоторых случаях комиссии нет. Перечень документов, необходимых для оформления зарплатного проекта, также зависит от конкретного банка.
Зарплатный проект необязательно открывать в том же банке, где открыт расчётный счёт. Вы можете перечислять деньги и на корреспондентский счёт банка, если расчётный открыт в другой кредитной организации.
Но учтите — индивидуальный предприниматель не может платить себе зарплату через зарплатный проект. Дело в том, что выплата заработной платы возможна только в рамках заключённого между работодателем и сотрудником трудового договора. Но ИП не может заключить договор сам с собой, поскольку в этом случае нет одной из сторон сделки — ст. 56 ТК РФ.
Предприниматель может взять деньги из бизнеса, причём платить страховые взносы и налоги с таких выплат не нужно, потому что ИП уже заплатил налоги с деятельности.
Статья актуальна на
Заработную плату на банковские карты сотрудников ИП или ООО начисляют по следующей схеме:
1. Работодатель формирует зарплатную ведомость, где указывает банковские реквизиты сотрудников и сумму, подлежащую зачислению.
2. Работодатель отправляет в банк платёжное поручение, чтобы он списал нужную сумму с расчётного счёта.
3. Банк проверяет полученные документы. Если ошибок в них нет, поручение исполняется. Деньги с расчётного счёта ИП или ООО поступают на «зарплатный» счёт или, если его нет, на корреспондентский счёт банка. Если специалисты банка найдут в зарплатной ведомости ошибки и неточности, ее отклонят. Только после устранения всех нарушений документы примут и деньги выплатят.
4. Банк распределяет зарплатные средства по счетам работников в соответствии с утверждённым реестром выплат.
5. Работники могут снять зарплату с карточки или пользоваться ей для безналичной оплаты товаров и услуг.
Как выплатить дивиденды?
Зарплатный проект должен быть не только выгодным, по сравнению с другими способами выдачи зарплаты, но и удобным. Именно поэтому при выборе банка с зарплатным проектом важно обратить внимание на следующее:
1. Размер комиссии за перевод средств. Он бывает фиксированным или устанавливается в процентах от суммы переводов.
2. Требования банка по зарплатному проекту. Это может быть количество сотрудников или срок ведения бизнеса ИП или ООО, обязательный выпуск новых карт.
3. Количество и доступность банкоматов. Лучше, если они будут рядом с офисом компании или другими основными рабочими местами.
4. Срок выпуска карт. Он редко превышает две недели, но иногда может достигать и месяца.
Наглядно покажем, в чём выгода зарплатного проекта для корпоративных клиентов банка и их сотрудников.
Преимущества:
|
Для работодателей |
Для работников |
|
|
Но есть у зарплатного проекта и недостатки. Для работников они заключаются в следующем:
-
нельзя выбрать премиум-карту, если для сотрудников предусмотрены обычные;
-
не всегда рядом с домом или рабочим офисом есть банкоматы обслуживающих банков.
Единственный недостаток зарплатного проекта для работодателя — необходимость тратиться на обслуживание карты, оплату комиссий за переводы. Однако эти затраты быстро окупаются даже при наличии небольшого коллектива.
Чтобы закрыть зарплатный проект, работодателю нужно расторгнуть договор с обслуживающим банком. Для этого он подаёт туда соответствующее заявление и другие документы по требованию кредитной организации.
Также руководство обязано предупредить сотрудников о закрытии зарплатного проекта. Это важно, так как они могут продолжать пользоваться выданными картами, но оплачивать услуги банка в полном объёме будут самостоятельно. Если такие условиях не устраивают работников, они пишут заявления о закрытии счёта и блокировке карты.
В 2021 г. в России ввели прогрессивную шкалу НДФЛ. Теперь ставка налога может принимать такие значения:
-
13% – если доход физлица не превышает 5 млн руб., при условии, что получатель дивидендов – резидент РФ.
-
15% – если доход физлица – налогового резидента РФ свыше 5 млн руб.
-
15% – для нерезидентов РФ.
Статус налогоплательщиков определяем на дату выплаты дивидендов.
Налоговая база для исчисления НДФЛ с дивидендов – совокупность всех доходов в качестве дивидендов, полученная физлицом за текущий год (письмо ФНС России от 22.06.2021 № БС-4-11/8724).
Так, если у «физика» за период были иные доходы, например, зарплата, премия, доходы в натуральной форме, для определения базы для исчисления НДФЛ с дивидендов они не учитываются.
НДФЛ с дивидендов считаем нарастающим итогом. Удерживаем налог – при их выплате.
Крайний срок перечисления НДФЛ с дивидендов зависит от организационно-правовой формы предприятия:
-
АО перечисляют налог не позднее одного месяца с даты выплаты дивидендов.
-
ООО – сразу в день выплаты дивидендов или максимум на следующий рабочий день.
Далее рассмотрим работу с дивидендами в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3.1).
Не важно, является учредитель сотрудником предприятия или нет, выплату дивидендов всегда проводим в программе «1С:Бухгалтерия предприятия».
Если суммы выдаете наличными, сформируйте документ «Выдача наличных» (раздел «Банк и касса» – «Кассовые документы»). При переводе на личные счета учредителей используйте банковскую выписку с видом операции «Прочее списание». Чтобы сформировать ее, перейдите в Раздел «Банк и касса» – «Банковские выписки» – «Списание».
Если все сделали верно, появится дополнительное поле «Счет дебета». Проставьте здесь счет, который корреспондирует со счетом 84.01 «Прибыль, подлежащая распределению» при начислении дивидендов (в документе «Операции, введенные вручную»). Возможные варианты:
-
счет 75.02 «Расчеты по выплате доходов», при условии, что учредитель не является сотрудником предприятия;
-
счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», когда учредитель – параллельно сотрудник организации.
Итог проведения кассового / банковского документа – расчеты с учредителями по дивидендам в бухгалтерском учете закроются в ноль.
Что такое зарплатный проект и для чего он нужен
Одна из основных обязанностей работодателя — выплата зарплаты, а одно из основных прав работника — право на получение оплаты за свой труд.
В соответствии с нормами статьи 136 ТК РФ заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо переводится в кредитную организацию, указанную в заявлении работника, на условиях, определенных коллективным договором или трудовым договором.
Работник вправе заменить кредитную организацию, в которую должна быть переведена заработная плата, сообщив в письменной форме работодателю об изменении реквизитов для перевода заработной платы не позднее чем за 5 рабочих дней до дня выплаты заработной платы.
Многие компании выплачивают заработную плату на банковские счета работников через зарплатный проект.
Зарплатный проект (ЗП) — это услуга, оказываемая кредитной организацией работодателям, для перечисления сотрудникам заработной платы в безналичной форме (на банковские карты). В рамках соглашения с работодателем банк выпускает расчетные пластиковые карты для сотрудников организации и в дальнейшем перечисляет зарплату и другие платежи на карточные счета.
Выбор такого способа выплаты зарплаты, как перечисление в безналичной форме, должен быть зафиксирован в коллективном договоре или в трудовых договорах с сотрудниками. Такой вывод следует из норм статьи 136 ТК РФ и подтверждается многочисленными примерами из судебной практики (см., например, Решение Октябрьского районного суда г. Архангельска от 05.03.2012 по делу № 2-1366/2012).
Изменению зарплатного проекта, как правило, предшествует издание приказа руководителя организации. В данном приказе решаются организационные вопросы, в том числе касающиеся определения даты перехода на новый зарплатный проект.
Также, поскольку в статье 136 ТК РФ четко сказано, что зарплата перечисляется на указанный сотрудником счет, при смене зарплатного проекта необходимо заручиться письменным заявлением сотрудника о перечислении оплаты труда через иной зарплатный банк. При заполнении заявления на перечисление зарплаты на карточный счет в рамках зарплатного проекта нет необходимости включать в заявление все реквизиты банка. Достаточно указать те реквизиты, которые могут точно идентифицировать счет (номера расчетного счета и карты).
Нормы действующего законодательства РФ не содержат ответа на вопрос, как и в каких документах зафиксировать выдачу карты работнику. Пластиковые карты, как правило, по доверенности получает уполномоченный сотрудник работодателя. Выдачу карт работникам вместе с конвертами, в которые вложены ПИН-коды, можно зафиксировать в реестре на выдачу карт, оформленном в произвольной форме.
В практике часто возникают вопросы: можно ли обязать сотрудников перейти на новый зарплатный проект; что делать, если работник не согласен на изменение зарплатного банка.
В статье 136 ТК РФ (так же как в иных нормах трудового законодательства) не указано, что выбор кредитной организации, через которую будет перечисляться зарплата, относится к компетенции работодателя. Более того, закон прямо закрепляет за работником право выбора банка и право его замены в любой момент путем подачи заявления, то есть в одностороннем порядке без подписания дополнительного соглашения с работодателем.
Даже тот факт, что стороны в трудовом договоре (или дополнительном соглашении к нему) согласовали перевод заработной платы работника в конкретную кредитную организацию, не может рассматриваться в качестве обстоятельства, препятствующего замене работником банка по своему желанию. Ведь в силу статьи 9 ТК РФ коллективные договоры, соглашения, трудовые договоры не могут содержать условий, ограничивающих права или снижающих уровень гарантий работников, по сравнению с установленными трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права. Таким образом, принудить работника к смене зарплатного банка нельзя.
Другой актуальный вопрос: можно ли после заключения соглашения с банком на ведение зарплатного проекта не отказываться от услуг прежнего банка, сохранив в организации фактически несколько зарплатных проектов. В настоящее время отсутствуют нормы, запрещающие применение указанного порядка. Поэтому подобный вариант организации хозяйственных отношений также поддерживается в программных продуктах фирмы «1С».
Взаимодействие с банками предусмотрено как на бумажных носителях, так и в электронном виде. Для подключения возможностей электронного документооборота следует установить флаг Использовать обмен электронными документами в документе Зарплатный проект в меню Выплаты. При установленном флаге Использовать обмен электронными документами становится доступно рабочее место Обмен с банками по зарплатным проектам (меню Выплаты — Обмен с банками (зарплата)), в котором и обеспечивается вся необходимая функциональность, рис. 1.
В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 рабочее место Обмен с банками по зарплатным проектам позволяет:
- Выгрузить в файл платежные ведомости, подлежащие оплате, для последующей передачи его в банк.
- Сформировать печатную форму списка перечислений для отправки в банк.
- Загрузить подтверждение из банка о зачислении или незачислении сумм по этой ведомости на счета сотрудников из переданного банком файла.
- Сформировать новую ведомость по незачисленным суммам, если подтверждено банком, что суммы были зачислены не всем сотрудникам.
- Подготовить заявки на открытие лицевых счетов и выгрузить их в файл для передачи его в банк.
- Загрузить подтверждение из банка о результатах открытия лицевых счетов из полученного от банка файла.
- Ввести вручную номера лицевых счетов, например при первоначальном заполнении, если работа с банком уже ведется, а программа только начинает использоваться.
- Подготовить заявки на закрытие лицевых счетов уволенных сотрудников и выгрузить их в файл для передачи в банк.
Из рабочего места Обмен с банками по зарплатным проектам автоматически создаются документы обмена с банком:
- Платежное поручение;
- Подтверждение о зачислении зарплаты;
- Заявка на открытие лицевых счетов;
- Подтверждение открытия лицевых счетов;
- Заявка на закрытие лицевых счетов.
Рабочее место предоставляет дополнительные возможности для повышенного удобства обмена с банком документами. Осуществлять обмен с банком можно непосредственно с помощью этих документов, без использования рабочего места Обмен с банками по зарплатным проектам.
Когда по каким-либо причинам (например, из-за настройки прав доступа) использование рабочего места Обмен с банками по зарплатным проектам оказывается неприемлемым или неудобным, документы обмена с банком можно просматривать и редактировать в журнале Документы обмена с банками.
Выгрузить ведомость в банк можно непосредственно из документа Ведомость в банк. Выгрузка нескольких ведомостей в один файл предусмотрена из документа Платежное поручение. Документы Подтверждение о зачислении зарплаты позволяют загружать подтверждение оплаты ведомости из банка непосредственно в списке документов. Из списка документов Заявка на открытие лицевых счетов можно создавать документы и выгружать их в файлы. А загружать полученные от банка подтверждения открытия счетов можно непосредственно из списка документов Подтверждение открытия лицевых счетов.
Случается, что организация меняет банк, с которым заключен договор зарплатного проекта. Новый зарплатный проект в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 регистрируется в меню Выплаты — Зарплатные проекты. По кнопке Создать открывается форма для ввода сведений о договоре по зарплатному проекту банка, через который будет выплачиваться зарплата. При этом данные по прежнему зарплатному проекту и банку из системы автоматически не удаляются.
При смене зарплатного проекта выплаты еще осуществляются по прежнему зарплатному проекту, в то время как для нового уже открываются и подтверждаются лицевые счета сотрудников для подготовки к одномоментному переходу на выплату зарплаты через другой банк. В таком случае фактически возникает необходимость введения по каждому сотруднику данных по нескольким зарплатным проектам, нескольким лицевым счетам.
Оформление заявок на открытие лицевых счетов и загрузка подтверждений об открытии доступны в документе Заявка на открытие лицевых счетов (рис. 2).
Начисляем дивиденды в «1С» с учетом законодательных поправок 2021
Сотрудник имеет право отказаться от участия в зарплатном проекте. Согласно статье 136 ТК РФ, выплата заработной платы в безналичной форме производится перечислением на карту сотрудника в соответствии с коллективным или трудовым договором на указанный работником счет. На этапе заключения трудового договора сотрудник может согласовать получение зарплаты наличными в кассе.
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 выплата зарплаты предусмотрена не только в рамках зарплатного проекта. Выбор способа выплаты зарплаты производится в карточке сотрудника по ссылке Выплаты, учет затрат. В зависимости от выбранного способа выплаты заработной платы сотрудник и положенные ему суммы выплат будут автоматически заполняться в соответствующих платежных ведомостях.
Для регистрации выплаты через кассу предназначен документ Ведомость в кассу, для выплат через раздатчика — документ Ведомость выплаты через раздатчика. Выплаты перечислением на произвольный счет в произвольном банке оформляются документом Ведомость на счета. Лицевые счета сотрудников для перечислений вне зарплатного проекта хранятся в справочнике Банковские счета контрагентов.
|
В то время когда в организации происходила смена зарплатного проекта (ЗП 1 на ЗП 2), сотрудница И.И. Иванова находилась в отпуске по уходу за ребенком и не написала заявление об изменении порядка выплат. Первую зарплату после окончания отпуска по беременности и родам бухгалтер перечисляет ей на прежний лицевой счет по прежнему зарплатному проекту — ЗП 1. |
По сотруднице И.И. Ивановой была направлена заявка на открытие лицевого счета по новому зарплатному проекту (ЗП 2) и получено подтверждение. В программе хранятся данные по двум лицевым счетам. При этом только один лицевой счет считается основным. До того момента, пока сотрудница не напишет заявление о переходе на новый проект ЗП 2, основным лицевым счетом будет прежний ЗП 1. В карточке сотрудника по ссылке Выплаты, учет затрат в качестве основного у И.И. Ивановой указан прежний лицевой счет по зарплатному проекту ЗП 1. При создании платежной ведомости Ведомость в банк на выплату заработной платы по всей организации был указан зарплатный проект ЗП 2. При автоматическом заполнении ведомости по кнопке Заполнить сотрудница И.И. Иванова не включается в список. Для сотрудников, не переведенных на новый зарплатный проект ЗП 2, следует сформировать отдельный платежный документ Ведомость в банк, в котором в поле Зарплатный проект указывается прежний зарплатный проект ЗП 1.
Сотрудница И.И. Иванова в дальнейшем предоставила заявление о включении ее в новый зарплатный проект ЗП 2. При этом в карточке сотрудника по ссылке Выплаты, учет затрат следует переключить лицевой счет по зарплатному проекту.
Пример
Выплата заработной платы в учреждении осуществляется перечислением на лицевые счета сотрудников в рамках зарплатного проекта.
Выполняются следующие действия:
- Ввод данных,необходимых для перечисления зарплаты на лицевые счета сотрудников.
- Создание документа «Ведомость в банк».
- Формирование файла для передачи в банк в электронном виде.
Для выполнения всей работы по обмену с банком в программе предусмотрена специальная обработка Обмен с банками по зарплатным проектам (раздел Выплаты — Обмен с банками (зарплата)).
Она позволяет:
- выгрузить ведомости, которые требуется оплатить, в файл (для передачи его в банк);
- сформировать печатную форму – список перечислений (для передачи его в банк);
- загрузить подтверждение из банка о зачислении или незачислении сумм по этой ведомости на счета сотрудников (из переданного банком файла);
- если суммы были зачислены не всем сотрудникам, то по незачисленным суммам сформировать новую ведомость;
- подготовить заявки на открытие лицевых счетов и выгрузить их в файл (для передачи его в банк), вести работу по этим заявкам (подробнее описано в следующем разделе);
- загрузить подтверждение из банка о результатах открытия лицевых счетов (из переданного банком файла);
- ввести вручную номера лицевых счетов, например, при первоначальном заполнении, если работа с банком уже ведется, а программа только начинает использоваться;
- подготовить заявки на закрытие лицевых счетов уволенных сотрудников и выгрузить их в файл (для передачи его в банк). Возможность доступа, начиная с версии 3.3 формата обмена.
В процессе работы с помощью этой обработки автоматически создаются специальные документы, которые можно при необходимости найти, просмотреть, отредактировать в соответствующих списках:
- Заявка на открытие лицевых счетов;
- Подтверждение открытия лицевых счетов сотрудников;
- Подтверждение зачисления зарплаты;
- Заявка на закрытие лицевых счетов.
- Раздел Выплаты – Обмен с банками (зарплата).
- В поле Организация выберите организацию, по сотрудникам которой необходимо произвести обмен данными с банком (рис. 1).
- В поле Зарплатный проект укажите договор организации с банком о перечислении денежных средств организации на лицевые счета сотрудников, открытые в этом банке.
- Поле Подразделение заполните, если необходимо произвести обмен с банком данными по сотрудникам конкретного подразделения.
- В поле Каталог файлов обмена укажите каталог обмена данными с банком, в который будут записываться файлы.
Возможно ли перечисление дивидендов по зарплатному проекту?
- При подключенном ЗП работодатель формирует реестр работников и отправляет его в банк. Здесь важно указать не только суммы для перевода сотрудникам, но и суммы для удержания (например, алименты).
- Банк производит проверку информации, формируются платежные поручения.
- На основе платежного поручения в банк перечисляется ФОТ (фонд оплаты труда, включающий заработную плату, компенсации, премии, прочие выплаты).
- Денежные средства поступают на счет ЗП и распределяются на карты работников.
- Работодатель получает отчет банка о произведенных выплатах.
Подключение ЗП в настоящее время максимально упрощено. Почти все банки предлагают сделать это онлайн. Максимальный срок подключения 1–2 дня.
Для подключения необходимо:
- Зайти на сайт выбранного банка.
- Заполнить заявку с указанием наименования организации, численности сотрудников, адреса, контактов.
- Дождаться проверки информации. Возможно, с вами свяжется менеджер для обсуждения условий и подписания договора.
- Подписать договор.
- Получить данные для входа в онлайн-систему.
- Передать банку реестр сотрудников.
- Дождаться выпуска и вручения карт.
%evaluation_block=1%
Большинство современных банков предлагают такую услугу, как зарплатный проект.
В таблице представлены популярные банки с выгодными условиями для предпринимателей.
|
Название банка |
Комиссия |
Подключение с расчетным счетом и без (если возможно) |
Начисление |
|---|---|---|---|
|
Сбербанк |
0,15% |
960 р. без р/с, Бесплатно с р/c |
До 90 минут |
|
ВТБ |
1% |
От 1000 р без р/с, Бесплатно с р/c |
До 15 минут |
|
Тинькофф |
Отсутствует |
Бесплатно |
Моментально |
|
Альфа-Банк |
Отсутствует |
Бесплатно |
В тот же день |
|
Райфайзенбанк |
Заложена в стоимость услуг |
Бесплатно |
В тот же день |
|
Открытие |
Отсутствует |
Бесплатно |
До 15 минут |
|
АК Барс |
0,5% – 1% |
Бесплатно |
до 1 часа |
|
Точка |
от 0 до 0,55% |
Бесплатно |
Моментально |
|
РосБанк |
0,2 – 0,5% |
Бесплатно |
День в день |
|
ДелоБанк |
0% – 0,5% |
Бесплатно |
До 5 минут |
Сотрудники любого предприятия могут принимать участие как в общем зарплатном проекте компании, так и оформить индивидуальный зарплатный проект.
В первом случае работник может рассчитывать на все бонусы и льготы, которые предоставляет банк. В случае индивидуального проекта платить за обслуживание карты и оплачивать комиссию придется самому.
В случае увольнения обслуживание карты тоже становится платным, а льготы по кредитным и иным предложениям теряются. Это не касается уже оформленного кредита, условия которого изменить по закону банк не может.
Банки предлагают для сотрудников предприятий с подключенным ЗП следующие преимущества:
- не нужно присутствовать на работе в день получения зарплаты, начисления придут на карту где бы вы ни были;
- заработная плата может быть зачислена в выходной или праздничный день;
- СМС-оповещение уведомит о зачислении средств;
- обслуживание зарплатных карт для сотрудников, как правило, бесплатное;
- деньгами можно сразу же пользоваться — переводить их на другие счета, оплачивать коммунальные платежи, делать покупки;
- можно не снимать деньги и копить их на карте;
- возможность льготного кредитования;
- особые условия по тарифам карт.
Чтобы выбрать банк, в котором ваша компания будет подключать зарплатный проект, нужно сравнить предлагаемые условия и обратить внимание на следующие моменты:
- Стоимость подключения ЗП. Она может быть, как платная, так и бесплатная. Обратите внимание, что бесплатная чаще всего означает, что стоимость включена в абонентскую плату по тарифу.
- Наличие разных тарифов. Это необходимо для индивидуальных условий, чтобы руководителю небольшого предприятия не пришлось платить за работу банка столько же, сколько платят крупные корпорации.
- Стоимость выпуска и обслуживания карт. За зарплатные карты платит работодатель, при большом количестве сотрудников может получиться изрядная сумма.
- Скорость зачисления заработной платы. Важно, чтобы банк мог оперативно начислять средства на счета сотрудников даже в выходные дни или продолжительные праздники.
- Возможность интеграции экосистемы банка с вашим бухгалтерским ПО для упрощения ведения документации.
- Наличие или отсутствие личного менеджера. При отсутствии специалиста вопросы придется решать на горячей линии в общем порядке, что занимает больше времени и не всегда гарантирует компетентность специалиста общего профиля в вопросах ЗП.
- Бонусы руководителю. Некоторые банки предлагают руководителям и сотрудникам ряд бонусов и привилегий.
- Наличие овердрафта. Такая услуга позволит начислять средства на карту, даже если на счету их недостаточно, долг будет вычтен из следующих поступлений.
- Дополнительные услуги: возможность размещения банкомата на предприятии, индивидуальный дизайн карт, оформление и доставка карт без посещения офиса. Все это важные элементы удобства сотрудников и имиджа предприятия.
Когда наступает срок начисления дольщикам компании, бухгалтерия оформляет особые поручения и отправляет их для исполнения в банк, где размещены счета получателей.
Учредителям-физлицам деньги начисляются всегда на дебетовую банковскую карточку. Зарплатный счет не отличается от обычного дебетового, поэтому компания может перечислить полагающиеся средства на карточку физического лица. Если учредителем выступает юрлицо, то средства переводятся безналичным платежом на расчетный счет.
Согласно законодательству РФ, ООО имеют право распределять доход раз в год, раз в полгода и ежеквартально. На перевод дивидендов руководству компании дается максимальный срок – 2 месяца от момента, когда было принято решение на собрании собственников о сумме начисления.
Выплаты зависят от типа акций. Так, привилегированные ЦБ приносят своим владельцам не более четверти от суммы уставного капитала.
Платежный документ, с помощью которого перечисляются дивиденды на личную дебетовую карточку физлица, оформляется согласно требованиям ЦБ РФ.
Чтобы банк, обслуживающий ООО, мог начислить средства учредителю, платежное поручение (ПП) должно включать в себя данные:
- дату оформления (ПП);
- сумма, которую нужно перечислить;
- данные об отправителе (название и реквизиты);
- реквизиты обслуживающего банка;
- сведения о получателе (Ф. И. О., номер счета и карточки, ИНН);
- очередность назначенного платежа в специальной графе (указывается значение 5).
В правильном поле заполняется цель планируемого платежа, в графе прописывается статус перевода (начисление прибыли). Обязательное условие – подпись руководителя компании и главного бухгалтера.
Зарплатный проект — что это, как подключить, виды и тарифы банков
В РФ каждый вид прибыли облагается налогом, в том числе дивиденды. Вычет происходит на этапе расчета в бухгалтерии предприятия до перевода на карточку. Резиденты России платят 9 % от суммы дохода, что довольно высокий показатель. Учредители-нерезиденты платят 15 % с полученной прибыли.
Сложившаяся ситуация не слишком выгодна дольщикам, но это единственная возможность перечислить прибыль с дивидендов в нашей стране.
Обязанность каждого ООО – вовремя и в полном объеме перечислить учредителям полагающиеся им средства. Единственный легальный способ получения средств от участия – перевод на банковский счет или карточку дольщика. Для этого достаточно соблюдать правила расчета и начисления.
На сегодня все, подписывайтесь, делитесь своим мнением и опытом, рассказывайте о нашей статье в социальных сетях.
До встречи!
Для запуска зарплатного проекта в организации необходимо подписать со Сбербанком специальный договор-оферту. Делается это путём подписания заявления о присоединении к условиям банка в рамках «зарплатных» проектов. Типовые условия избавляют от необходимости подписывать дополнительные соглашения каждый раз, когда банк подключает новую услугу. В то же время, отдельные положения договора банк может менять по своему усмотрению, что может не всегда соответствовать интересам клиента.
Сбербанк выдаёт работникам предприятия дебетовые зарплатные карты Visa или MasterCard разных уровней: от начального уровня (Visa Electron, Maestro) до премиального (Gold и Platinum систем Visa и MasterCard). Уровень зарплатной карты зависит от масштаба организации и должности сотрудника, его предполагаемых доходов. Сотрудники небольших организаций должны сами прийти в банк, чтобы подписать договор на открытие карты и забрать банковский пластик. Для средних и крупных предприятий Сбербанк может выделить одного или нескольких сотрудников для обслуживания работников и выдачи им зарплатных карт по месту работы.
Для держателей зарплатных карт Сбербанк предлагает ряд бонусов, среди которых льготные потребительские кредиты до 3 млн руб. на срок от 3-х до 60-ти месяцев. Максимальная сумма кредита рассчитывается для каждого отдельного клиента, исходя из таких показателей:
- размер заработной платы;
- стаж на последнем месте работы;
- возможность и объем поручительства за заёмщика;
- другие показатели.
Поскольку банк владеет базовой информацией о каждом держателе карты, на рассмотрение заявки уходит не более нескольких часов. Кредиты для зарплатных клиентов выдаются с пониженной ставкой и могут быть оформлены прямо на рабочем месте заёмщика.
Через зарплатный проект хотим отправить дивиденды
Для реализации зарплатного проекта банку необходимо предоставить документы от юридического лица (работодателя) и каждого работника — держателя зарплатной карты. Если организация уже обслуживается в Сбербанке: имеет расчётный счёт или услуги РКО, достаточно будет подать в банк заявление о присоединении к условиям «зарплатного» проекта. В случае, когда организация не является клиентом банка, ей потребуется подать весь комплект документов на открытие расчётного счёта (заявление, копии уставных документов, справки из ФНС, ПФ, карточки подписей и др.), и тогда подключить услугу зарплатного проекта. Всё это можно сделать одновременно. От работника потребуется только паспорт и заявление.
Зарплатный проект Сбербанка имеет достаточно много сильных сторон, обусловленных, прежде всего, огромными масштабами банка и наличием программ для увеличения клиентской базы держателей пластиковых карт. Возможности Сбербанка позволяют ему размещать кредитного специалиста и устанавливать банкоматы прямо на крупных предприятиях, присоединившихся к условиям зарплатного проекта. Сформированная банковская история держателей зарплатных карт даёт право на получение льготных кредитов на приобретение недвижимости, автомобилей и других целей. Приятным дополнением для держателей карт являются также доступ к сервису «Сбербанк ОнЛ@йн» и мобильному банкингу.
Держатели карт не могут самостоятельно подключиться к зарплатному проекту через систему «Сбербанк Онлайн». Для этого необходимо обратиться к работодателю с заявлением о выплате заработной платы на карту Сбербанка. В документе нужно указать реквизиты счёта карты для перевода денег.
Если вы устроились на новую работу, где зарплата перечисляется через Сбербанк, то работодатель сам предложит вам оформить карту. Никуда ходить не нужно. Её привезут на работу. Если вы хотите получить доступ в личный кабинет через «Сбербанк Онлайн», то для этого потребуется посетить офис банка с паспортом.
Акционерные общества имеют право выплачивать дивиденды акционерам только в безналичном порядке, путем перечисления их на реквизиты, имеющиеся у регистратора (п. 8 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
Для участников Обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет. Поэтому, полагающиеся к выплате дивиденды единственному участнику ООО могут быть перечислены на любой счет, имеющийся в распоряжении организации для выплаты доходов указанному участнику.
Порядок расчета заработной платы и дивидендов совершенно различный, поэтому, в случае запроса о назначении выплаты, следует представить документы, подтверждающие, что выплата является дивидендами, а не заработной платой. Это может произойти, если дивиденды выплачиваются, например, ежемесячно, что противоречит ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»:
Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.
.Вопрос можно перевопросить: Будет ли существенным нарушением начисление и выплата дивидендов в Ведомости начисления зарплаты с дальнейшим их получением в банке.Дивиденды это дивидендыЗарплата это зарплата.Пересекаются эти два понятия в людях, но по разным путям начисления/получения.Откройте счет учредителю и по его письменному приглашению-разрешению перечисляйте дивиденды на тот счет, на который пригласили Вас — предприятие, а не учредителя.
Чтобы избежать этой комиссии банк предложил заключить с ним договор на зарплатный проект и переводить дивиденды без комиссии. Но у нас возникает сомнение с точки зрения налоговой инспекции — не захотят ли они признать эти переводы зарплатой и соответственно начислить страховые взносы ПФР и ФФОМС ?
Другой актуальный вопрос: можно ли после заключения соглашения с банком на ведение зарплатного проекта не отказываться от услуг прежнего банка, сохранив в организации фактически несколько зарплатных проектов. В настоящее время отсутствуют нормы, запрещающие применение указанного порядка. Поэтому подобный вариант организации хозяйственных отношений также поддерживается в программных продуктах фирмы «1С».
Для регистрации выплаты через кассу предназначен документ Ведомость в кассу, для выплат через раздатчика — документ Ведомость выплаты через раздатчика. Выплаты перечислением на произвольный счет в произвольном банке оформляются документом Ведомость на счета. Лицевые счета сотрудников для перечислений вне зарплатного проекта хранятся в справочнике Банковские счета контрагентов.
Просто комиссия за перечисление по реестру в три раза меньше, чем при перечислении по платежному поручению, а сумма дивидендов большая. Ответ: Для налогового органа нет разницы, каким способом организация перечисляет дивиденды. Поэтому в этом случае главное, чтобы запретов на перечисление дивидендов по зарплатному проекту на карты не было в договоре банковского обслуживания.
- Нет необходимости оплачивать услугу обналичивания общей суммы заработной платы предприятия; Сбербанк предусмотрел гибкие тарифы по обслуживанию счета, зачислению средств на карту клиента, а также предоставлению других услуг в рамках зарплатного проекта компании. Стоимость обсуждается индивидуально; Процедура заключения договора упрощена. Поможет в этом договор-конструктор, разработанный для этих целей; Крупные клиенты могут оставить заявку на установку банкомата Сбербанка непосредственно в помещении предприятия. Сотрудники смогут снимать средства, не выходя за пределы территории предприятия.
- Предприятие ежемесячно перечисляет на зарплатный счет сумму, не меньшую, чем фонд оплаты труда за этот период.
- Бухгалтерия направляет менеджеру банка информацию о размере суммы, подлежащей перечислению каждому сотруднику и информацию о его банковской карте.
- В заранее обговоренное время банк рассылает деньги для каждого работника.
В соответствии с концепцией предоставления корпоративным клиентам дополнительных услуг и удобств, старейшее финансово-кредитное учреждение России реализует зарплатный проект Сбербанка для юридических лиц. Данный сервис призван привлечь юрлиц и индивидуальных предпринимателей простотой, удобством обслуживания, снижением издержек и затрат на сопровождение зарплатных перечислений. СБ РФ первым в Российской Федерации предложил своим клиентам услугу такого рода и до сих пор является флагманом в данном направлении.
– Индивидуальные предприниматели не платят себе зарплату. То, что вам предложили в Сбербанке, – это опция, которая позволяет осуществлять более выгодные переводы между своими счетами. При корректном оформлении платежного поручения на вывод денег с расчетного счета проблем не будет.
Тратить полученную прибыль предприниматель вправе без каких-либо ограничений. Ему не нужно соблюдать кассовую дисциплину, отчитываться о направлениях использования средств, составлять авансовые отчеты, так как это личные деньги предпринимателя. Но стоит учесть, что при регулярном поступлении крупных сумм на счет ИП банк может потребовать объяснений. Тогда предпринимателю придется доказывать легальность получения денежных средств.
Согласно законодательству РФ, ООО имеют право распределять доход раз в год, раз в полгода и ежеквартально. На перевод дивидендов руководству компании дается максимальный срок – 2 месяца от момента, когда было принято решение на собрании собственников о сумме начисления.
Выплаты зависят от типа акций. Так, привилегированные ЦБ приносят своим владельцам не более четверти от суммы уставного капитала.
Чтобы справедливо распределить и перечислить средства, необходима встреча собственников, на котором обсуждаются убытки, выручка и прочие операционные вопросы. Исходя из них определяется объем дивидендов.
Платежный документ, с помощью которого перечисляются дивиденды на личную дебетовую карточку физлица, оформляется согласно требованиям ЦБ РФ.
Чтобы банк, обслуживающий ООО, мог начислить средства учредителю, платежное поручение (ПП) должно включать в себя данные:
- дату оформления (ПП);
- сумма, которую нужно перечислить;
- данные об отправителе (название и реквизиты);
- реквизиты обслуживающего банка;
- сведения о получателе (Ф. И. О., номер счета и карточки, ИНН);
- очередность назначенного платежа в специальной графе (указывается значение 5).
В правильном поле заполняется цель планируемого платежа, в графе прописывается статус перевода (начисление прибыли). Обязательное условие – подпись руководителя компании и главного бухгалтера.