Налоги в Финляндии для физических лиц на недвижимость

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Финляндии для физических лиц на недвижимость». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Содержание недвижимости в Финляндии

2. Налоги на недвижимость в Финляндии

2.1. Другие налоги в Суоми

3. Налоги и система налогообложения в Финляндии

4. Квартира как движимое имущество: как устроен рынок жилья Финляндии

5. Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Финляндии

6. Налоги в Финляндии — недвижимость и квартиры

В Финляндии ежегодный налог на жилую недвижимость, то есть зарегистрированную как объект для постоянного проживания, составляет от 0,41% от кадастровой цены. Владельцы дач (vapaa-ajan asunnot) платят от 0,93 до 2,00%. Налоговая служба местного муниципалитета оценивает кадастровую стоимость объекта, а также определяет размер налога в указанных рамках.

При покупке недвижимости в Финляндии риелтор обязан предоставить информацию о сумме ежегодного налога на конкретный объект в текущем году.

Если во владении находится земля под строительство, то, пока оно не завершено, налог составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.

Содержание недвижимости в Финляндии

Электроэнергия в Финляндии оплачивается по счётчикам. Тарифы сильно различаются в зависимости от поставщика, в среднем по стране – €0,17 за кВт·ч.

Средний ежемесячный счёт за электричество для семьи из двух человек за квартиру площадью 40 кв. м – €20–40.

При этом общие расходы на электроэнергию напрямую зависят от того, есть ли в доме центральное отопление. Обычно в городском жилье оно есть, встречается даже в индивидуальных домах. А вот загородное жильё чаще всего отапливается за счёт электричества.

При отсутствии центрального отопления горячая вода в доме нагревается бойлером, а весь дом отапливается электрическими радиаторами. Естественно, в таком случае счета за электричество становятся существенной статьёй расходов.

Более новые частные дома, как правило, оснащены современными системами отопления, нагрева воды и вентиляции с рекуперацией тепла. Это позволяет экономить до 65% энергии по сравнению с обычным электроотоплением. В таких домах на отопление при постоянном проживании расходуется в среднем около €1 с квадратного метра.

В счёте, который присылают из домоуправления, кроме стоимости коммунальных услуг отдельной строкой идут расходы на воду.

Зачастую плата за потребление воды в Финляндии рассчитывается исходя из количества проживающих в квартире. Ранее от жилищных ассоциаций не требовалось выставлять счета за воду на основе показаний счётчиков, даже если они были установлены. Однако в ноябре 2020 года парламент Финляндии одобрил поправку к закону о плате за водоснабжение, и вскоре всех обяжут платить за потраченные кубометры воды.

Как правило, семья из трёх человек платит за воду €50–60 в месяц.

При наличии скважины (в собственных домах) расходы на водоснабжение отсутствуют, но придётся платить за канализацию (очистку септика). В доме с автономным водоснабжением при постоянном проживании примерно раз в месяц нужно производить откачку отходов канализационного бака. Стоимость таких работ составляет около €70.

Современные системы локальной канализации более совершенны, и производить очистку септика нужно только раз в год.

Ещё при покупке стоит уточнить, какая система отопления в вашем будущем жилье. Ведь в такой холодной стране, как Финляндия, большая часть затрат по коммунальным платежам приходится именно на отопление.

Плата за центральное отопление в Финляндии начисляется и зимой, и летом. Средняя цена составляет около €35–57 за МВт·ч. Цены устанавливаются исходя из затрат на производство и распределение тепла, потому отличаются у разных коммунальных предприятий.

Как и во многих странах мира, в Финляндии одно из главных средств коммуникации – мобильная связь.

Крупные финские операторы сотовой связи – Telia, DNA, Elisa. Ежемесячная плата, включая безлимитный интернет, составляет около €25 в месяц.

Выделенное интернет-соединение скоростью 100 Мбит/с в собственной квартире обходится в €30–40 в месяц.

Собственники отдельно стоящих домов в Финляндии обязаны страховать имущество от пожара, урагана и других чрезвычайных происшествий. Полис на дом площадью около 100 кв. м обойдётся примерно в €300 в год.

Страхование квартиры является добровольным, но обычно включает в себя страхование ответственности перед кооперативом или соседями, поэтому рекомендуется от него не отказываться. Оплата страхования строений многоквартирных домов для владельцев квартир входит в коммунальную плату. Стоимость базового полиса составляет в 2021 году примерно €100 в год за квартиру площадью 40 кв. м.

Налог на прибыль с продажи квартиры или дома в Финляндии составляет 30% в случае, если прибыль не превышает €30 тыс., и 34%, если прибыль составляет более €30 тыс. При расчёте прибыли из доходов разрешается вычесть комиссию риелтора, сопровождавшего данную сделку (без НДС), ремонтные работы, существенно повлиявшие на рост стоимости жилья (например, установку новой системы отопления), уплаченный при покупке налог.

При этом от уплаты налога с прибыли освобождается продавец недвижимости для постоянного проживания (то есть не дачи), если он владел жильём не менее двух лет и он или члены его семьи (супруг/супруга или несовершеннолетние дети) проживали там постоянно, то есть были прописаны, в течение двух лет.

Корпоративные отчисления представляют собой выплаты с прибыли предприятия. Его уплачивают лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес.

Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.

Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

Налоги на недвижимость в Финляндии

Налогообложение в Финляндии распространяется на всех резидентов страны, в том числе:

физических лиц, независимо от их гражданства, проживающих на финской территории более 183 дней в году;
юридических лиц, зарегистрированных на финской территории или созданных в соответствии с финским законодательством иным образом.

Остальные, в том числе и финны, если они не проживают постоянно в стране, платят налоги в Финляндии в 2019 году только из тех доходов, которые получены из финских источников. Такой режим налогообложения считается ограниченным, им в основном пользуются иностранцы, иностранные компании – партнеры финских предприятий, а также трудовые мигранты, приезжающие на сезонные работы и находящиеся в стране менее полугода. Налогообложение нерезидентов значительно отличается как в принципах, так им в применяемых налоговых ставках.

Виды налогов в Финляндии традиционно можно разделить на прямые и косвенные. Прямыми считаются все налоги, которые насчитываются на полученный доход или прибыль. К их числу относят:

государственный налог на прибыль (Ansiotuloverotus);
налог на прирост капитала (Pääomatuloverotus);
налог на перевод активов (Varainsiirtovero);
налог на дарение и наследство (Lahjaveron);
муниципальный налог на доходы в Финляндии (Kunnallisveroa);
корпоративный подоходный налог с предприятий (Yhteisövero) и другие.

Косвенными принято считать все потребительские сборы, то есть все, которые дополнительно начисляются на товары и услуги, например:

налог на добавленную стоимость (Arvonlisävero);
акцизы и таможенные сборы;
налог с алкоголя и алкогольных напитков (Аlkoholijuomavero);
налог на табачные изделия (Tupakkavero);
налог на топливо (Polttoainevero);
налог на телевидение в Финляндии или так называемый налог на общественное вещание (Yle-vero) и другие.

В зависимости от бенефициаров налоги в Суоми в основном делятся на государственные и муниципальные. Также могут быть взысканы общинные налоги, например на церковь, и взносы на социальное страхование. Администрированием сборов и перераспределением денег занимаются местные налоговые администрации – Verohallinto.

Предлагаем подробнее рассмотреть, какие налоги платят в Финляндии, на кого и в каком размере они распространяются.

Самыми распространенными правовыми формами юридических лиц, на которые распространяется корпоративное налогообложение, являются общества с ограниченной ответственностью (Osakeyhtiön) и кооперативы (Оsuuskunta). Местное законодательство позволяет выделить следующие налоги в Финляндии для юридических лиц:

корпоративный подоходный налог;
налог на прирост капитала.

Основным, безусловно, является подоходный налог, взыскиваемый по ставке 20 % от суммы полученной прибыли. Предусматривается три возможных источника получения прибыли – коммерческая деятельность, сельское хозяйство и пассивный личный доход. Расходы по каждому из них могут учитываться только в рамках того источника, в котором они были понесены.

Налог на прибыль организаций в Финляндии высчитывается из совокупного дохода, полученного по каждому из источников.

Закон допускает перераспределять понесенные юридическим лицом убытки, учитывая их в отчетности на протяжении последующих 10 лет по мере возникновения дохода, но только в рамках того источника, в котором они были понесены. Больше информации здесь.

Имущественные налоги включают в себя все сборы, которые платят владельцы имущества – движимого и недвижимого. Налог на недвижимость в Финляндии (kiinteistovero) рассчитывается исходя из ее стоимости и включает стоимость самого здания и стоимость земли.

Стоимость здания не предполагает дифференциации по регионам и определяется одинаково по всей стране. Она включает площадь, возраст здания (может стать причиной вычета) и его тип. Больше информации на сайте налоговой администрации.

Для расчета стоимости на землю используются муниципальные карты. Земля может быть как самостоятельным объектом налогообложения, так и включаться в стоимость налога на недвижимость вместе с нормативной стоимостью зданий. Сельскохозяйственные земли могут быть освобождены от налогообложения.

Как таковой транспортный налог в Финляндии в виде платы за использование автомагистралей отсутствует. Действует только налог на ТС, о котором мы писали выше. Если в Финляндию ввозится новый автомобиль, помимо autoveron его счастливый обладатель также должен будет оплатить НДС, размер которого составит 24 % от стоимости.

Другие налоги в Суоми

К числу самых распространенных налогов можно отнести:

Церковный налог в Финляндии (Kirkollisvero) – рассчитывается из суммы зарплаты прихожан Финской евангелической лютеранской и православной церквей. Размер налога регулируется местным законодательством и обычно составляет 1-2 %.
Налог на общественное вещание (Yleisradiovero) – с физических лиц взимается в размере от 50 до 163 евро в зависимости от дохода, даже если они не пользуются услугами общественных телерадиокомпаний. Сбор также уплачивают предприятия: в размере от 140 до 3 тыс. евро, если их доход превышает 50 тыс. евро.
Туристический налог в Финляндии (turistivero) – сбор муниципального уровня, взимаемый с путешественников в отелях. Обычно не превышает 5 евро в сутки.

Для трудоустроенных лиц обязательно также социальное страхование. Правила социального страхования включают уплату страховых взносов на страхование по болезни (Sairausvakuutusmaksut) и страхование по безработице (Työttömyysvakuutusmaksut).

Страхование осуществляется обоюдно работником и работодателем. Размер страховых взносов определяется от размера зарплаты и от объема фонда оплаты труда для работника и работодателя соответственно.

Налоги и система налогообложения в Финляндии

Для целей налогообложения не имеет значение гражданство налогоплательщика, куда более важно его налоговое резиденство. Выше были описаны правила налогообложения для резидентов, проживающих в Суоми более 183 дней в году (для физлиц) либо созданных в Финляндии и осуществляющих хозяйственную деятельность по финским законам (для организаций). Нерезиденты Финляндии обязаны платить налоги только с тех доходов, которые получены ими от финских источников.

Отдельно рассмотрим налоги в Финляндии для физических лиц, не являющихся резидентами, например, сезонных работников, находящихся в стране от 3 до 5 месяцев. На них распространяется единая ставка для нерезидентов в размере 35 % от зарплаты, и эта модель имеет название «упрощенное налогообложение». Нерезиденты могут уменьшить сумму налога на размер налогового вычета в размере 17 евро в день или 510 евро в месяц. Расчет страховых взносов осуществляется до применения указанного вычета.

Порядок уплаты налогов в Финляндии физическими лицами относительно прост. Налоговым агентом по подоходному налогу на зарплату является работодатель. Самостоятельно заполнять налоговую декларацию и подавать ее в налоговые органы не нужно, налоговая администрация самостоятельно рассылает налоговые декларации налогоплательщикам-физлицам в марте-апреле каждого года.

Если в декларации все указано правильно и учтены все налогооблагаемые доходы, никаких действий предпринимать не нужно. В случае внесения исправлений вернуть в налоговые органы декларацию необходимо до 21 мая. Кроме того, электронный сервис налоговой службы позволяет предварительно уведомить налоговую о новых доходах.

Финляндия занимает лидирующие позиции в списке наиболее быстро развивающихся экономик Европы. Среди основных причин успеха выделяется грамотный политический курс, направленный на ассимиляцию ряда внешних факторов. Страна является полноценным членом ЕС. В большинстве городов работодатели выплачивают высокую зарплату своим сотрудникам.

Реальная величина оплаты профессиональной деятельности оказывает влияние на уровень жизни местного населения. Сложившиеся социальные идеалы воплощаются в жизнь через внутреннюю политику государства. Медицинское обслуживание и образование находятся на должном уровне.

Налогообложение в Финляндии – это грамотная система, в рамках которой происходит контроль обязательных сборов. Размер выплат высокий, но действующее законодательство предусматривает возможность предоставления льгот в пользу некоторых категорий граждан. В рамках соответствующих программ ставка снижается до минимальных значений.

Для каждого налога действуют ограничения по сумме. Муниципальные или имущественные сборы не могут превышать 70% от размера единого подоходного налога. Если комплекс выплат приближается к заявленному значению, то государство может значительно снизить обязательную ставку. Доля налогообложения в совокупном доходе государства составляет чуть менее 47%.

Квартира как движимое имущество: как устроен рынок жилья Финляндии

Зарплата в Финляндии напрямую зависит от полученного образования, стажа профессионального трудоустройства, квалификации и места регистрации работодателя. В крупных городах, например в Хельсинки, выплачиваются большие суммы, чем в других населенных пунктах. Минимальная величина оплаты трудовой деятельности не регламентируется законом.

Самый низкий доход имеют работники без высшего образования. После вычета налогов сумма составляет 1600 евро ежемесячно. Рассчитывать на подобную зарплату могут:

разнорабочие;
сотрудники предприятий подсобного хозяйства;
уборщики.

Выплаты устанавливаются положениями трудовых контрактов. Если на уровне профсоюзов конкретные суммы подробно не оговариваются, то работодатели имеют право на самостоятельное определение минимального дохода сотрудников. Что касается средней зарплаты в Финляндии, то ее величина достигает 3300 евро в месяц, без учета налоговых отчислений. В зависимости от региона трудоустройства размер отличается.

Для наглядности рассмотрения предлагаем обратить внимание на следующую таблицу:

Вид налога	Входящие сборы	Процент
Прямой	Корпоративный	26
	С капитала предприятия	28
	Подоходный	До 50%
	На движимое или недвижимое имущество	0,8%
Косвенный	На добавленную стоимость	От 8% до 22% – на размер влияет категория товара
Косвенный	Таможенный сбор и акцизы

Налоги для физических лиц обязаны платить граждане Финляндии. Величина НДФЛ не фиксированная, что является характерной особенностью прогрессивной шкалы местной системы налогового обложения. Все выплаты условно подразделяются на резидентские и нерезидентские. Существуют косвенные отчисления:

НДС;
акцизы;
сбор с алкогольной продукции и табачных изделий;
топливный налог;
сбор за услуги общественного телевизионного вещания.

В косвенную категорию включаются все потребительские налоги. Оплата не является обязательной для граждан, но вся сумма автоматически включается в оказываемые услуги. В зависимости от бенефициара налоги подразделяются на муниципальные и государственные.

Подоходный налог, накладываемый в Финляндии, выплачивается всеми гражданами, имеющими официальное трудоустройство по контракту. Дополнительно в сбор включаются церковные отчисления и платежи, направляемые на обеспечение обязательного медицинского страхования населения. Чем выше заработная плата, тем больше будет отчисление. Минимальная ставка не превышает 6%.

Если гражданин Финляндии получает в год меньше 16 000 евро (в том числе работая на вахте), то налог уплачивать не нужно. Во всех остальных случаях уполномоченными органами используется динамическая ставка. Максимальная сумма, взимаемая с ежемесячного дохода, может составлять 31%.

Сфера распространения корпоративного налогообложения охватывает, в первую очередь, на такие организационно-правовые формы, как ООО и кооперативы.

С юрлиц взимается корпоративный налог, а также налог на прирост капитала.

Подоходный налог играет главную роль. Его ставка составляет 20% от размера полученной прибыли. При этом, предусмотрено, что источником прибыли может являться коммерция, сельскохозяйственная деятельность, а также пассивный доход. Налог на прибыль, при этом, будет рассчитан из суммы совокупного дохода по каждому из вышеназванных источников.

В налог на прирост капитала для ООО и кооперативов включается корпоративный налог, и его ставка равна 20%.

Доход тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность не в качестве юридических лиц, облагается в совокупности, без соответствующего разделения на источники получения. Базовая ставка в этом случае составит 30%. Такую сумму оплачивают частные бизнесмены, самозанятые граждане, а также организации, работающие по форме товарищества.

В Финляндии необходимо однократно оплатить налог на автомобиль, который взимается с новых автомобилей, произведенных в Финляндии, или подержанных, ввезены из-за границы. Сбор оплачивается при регистрации своего транспортного средства.

Для новых автомобилей ставка составляет 4% от их ликвидной стоимости плюс дополнительно 300 евро.

В отношении подержанной машины автовладелец может сделать выбор из двух возможных вариантов оплаты налога: заплатить 5% от стоимости плюс 750 евро или 1500 евро в качестве единой суммы.

Работодатели и частные предприниматели также делают отчисления в несколько социальных фондов.

Социальные фонды Финляндии включают социальное страхование, службу занятости, медицинское страхованием, пенсионное страхование. Суммы отчислений рассчитываются по следующим процентным ставкам:

социальное страхование – 2%
служба занятости и безработицы – 0,6%
пенсионный фонд – 5,15%

Налоги в Финляндии уплачиваются по авансовой системе. Сумма налога приблизительно рассчитывается самим налогоплательщиком самостоятельно и затем отчисляется во время платежного периода. Платежный период завершается в конце года, 31 декабря, и успеть перечислить сумму налога, требуется до этой даты. Если сумма была перечислена с переплатой, то в расчет берется только необходимая сумма налога, а остаток возвращается плательщику. Если же сумма недоплачена, то приходит соответствующее извещение о необходимости погасить долг. Налогоплательщики, которые вносят платежи авансом, могут рассчитывать на получение определенных льгот.

Налог на добавленную стоимость в Финляндии должен оплачиваться в каждом месяце. В данный вид налога входит три ставки. Базовая ставка достаточно высокая – она равняется 24%.

Кроме базовой ставки также имеются:

Ставка 14% – на товары продовольствия, а также услуги общепита
Ставка 10% – сферы транспорта, медицины, информации

Возврат налога с произведенных покупок получить достаточно просто. Для этого потребуется воспользоваться знакомой многим туристам системой Tax Free. Эта система используется практически о всех магазинах страны, и условием получения возврата является совершение покупки на сумму не менее 40 евро. Продукты и потребительские товары, при этом, учитываются раздельно, то есть, нужно купить на 40 евро или еды, или бытовых товаров. На книги и табачные изделия возврат не распространяется.

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Финляндии

В объявлении всегда указана вся информация — адрес, состояние, метраж, указано сделан ли ремонт и когда, довольно часто указаны даже материалы пола, стен, наличие техники на кухне и пр. В Финляндии жилье продается в том виде и с той кухонной мебелью и техникой (встроенные части) которая указана в объявлении и которую вы видели при просмотре жилья. Если что-то вам не понятно — спрашивайте! Обратить внимание стоит не только на состояние и метраж квартиры или дома, но и на район в котором вы покупаете жилье (стоимость одного и того же жилья может разниться в разы в зависимости от района), инфраструктуру — магазины, транспорт, школы и детские сады, ближайшие ремонты планируемые в доме.
Если вы покупаете квартиру в многоквартирном доме, или таун-хаус (rivitalo) то все ремонты которые планирует ваш кооператив оплачиваются совместно. Их оплата является обязательной для вас. В собственном отдельно стоящем доме это не действует.
При покупке жилья существует еще масса других тонкостей и нюансов. поэтому решившись на такой шаг внимательно изучайте, получайте информацию везде. Также мы можем проконсультировать вас по данному вопросу.

Большинство людей для приобретения своего жилья — квартиры или дома. берут в банке кредит. Кредит может взять любой человек постоянно проживающий в Финляндии, для этого не нужно иметь финское гражданство. При выдаче кредитов банки смотрят на уровень дохода вашей семьи, длительность рабочих договоров, их тип — постоянный или временный, на состав вашей семьи (стабильно работающим родителям с одним или несколькими детьми естественно скорее одобрят кредит чем одинокому молодому фрилансеру с пусть и немаленьким, но не регулярным доходом) и конечно на размер первоначального взноса который у вас есть.

Вы обязательно должны сходить в несколько банков и получить более точную информацию конкретно о вашей ситуации уточнить все условия и получить расчет суммы конкретно для вас. Сделайте это в нескольких банках, так как иногда различные банки принимают различные решения о выдаче кредитов. До последнего времени кредит можно было получить или с совсем маленьким первоначальным взносом или совсем без него, сейчас ситуация изменилась — банки скорее всего попросят у вас чтобы вы внесли 15-20% от стоимости жилья размера кредита сами. Эта сумма + налог на покупку жилья должна быть у вас на счету до момента заключения сделки. Но даже если у вас есть достаточно большая сумма — любую сумму кредита вам не дадут, сумма будет рассчитана относительно вашего ежемесячного постоянного дохода. Грубо говоря, если у вас есть 100 000 евро и вы хотите купить дом стоимостью 500-600 000 евро, а ваш ежемесячный доход 1000 евро, то вам конечно такую сумму не дадут. Обычно и удобнее всего сделать так: вы находите приемлемый вариант или варианты жилья на указанных выше сайтах, распечатываете объявление и идете с ним в банк на консультацию, а банк, опираясь на конкретное объявление и сумму рассказывает вам условия выдачи кредита.

Вместо первоначального взноса (или в его части) можно также указать поручителей — это люди проживающие в Финляндии и имеющие какую-то собственность в Финляндии — квартира, дом, земля, которые согласны стать поручителями вашего кредита, т.е. они отвечают своим имуществом за его выплату.
Также существует государственная гарантия, про условия ее получения уточните в конкретном банке.
Кредит выплачивается один раз в месяц, сумма ежемесячных выплат состоит из процентов и суммы погашения кредита. Процент все время меняется, так как зависит от изменений общего процента европейских банков «eurobor». Примерно, в 2015г., размер процента по жилищному кредиту составлял 1,8-2,3%, в 2017г. уже 0,9-1,8.
Не забудьте про расходы на саму сделку — это около 1000 евро банку, а также на налог на покупку жилья.

В Финляндии существует налог на покупку жилья. Он составляет 1,6%, 2% и 4% от продажной стоимости в зависимости от типа жилья. Его необходимо заплатить в момент совершения сделки купли-продажи. От него освобождаются люди моложе 40 лет при покупке своего первого жилья в Финляндии. Этой льготой можно воспользоваться только один раз. О размерах процентов и об освобождении от уплаты — читайте на сайте налогового управления Vero.fi.
Также, при покупке своего дома. стоящего отдельно на земле, вам необходимо будет платить налог на землю и на дом, он называется kiinteistävero, выплачивается обычно раз в год. Его размер необходимо уточнить при покупке дома, так как расчет очень сложен и зависит от многих факторов, обычно это 300-1200 евро в год, на дом в 100-150 м2 в столичном регионе.

После того, как вы нашли квартиру или дом, которая вам понравилась, прояснили у владельца или агента все детали — размер налогов, размер квартплаты (hoitovastike), узнали какие ремонтные работы планируются в доме и пр., а также получили одобрение банка на выбранное жилье и сумму кредита, после этого вы должны сделать предложение о покупке квартиры. Предложение о покупке делается в установленной форме (заполняется анкета), сумма за которую вы готовы купить данное жилье может быть меньше или больше той что указана продавцом. Если предложений несколько то продавец может выбирать. Суммы указанные в предложениях других желающих обычно конфиденциальная информация. Продавец может выставить вам встречное предложение. Т.е. начинается торг)).

Вы должны знать, что предложение покупки которое вы делаете является обязывающим и имеет срок действия, т.е. если вы сделали предложение о покупке жилья, то в течение определенного времени — 1 или 2 суток, если продавец согласится вам продать это жилье по такой цене, то вы обязаны его купить! Если вы отказываетесь от своего предложения о покупке, то вы будете вынуждены заплатить продавцу довольно большой штраф.

Если продавец квартиры принимает ваше предложение о покупке, то сама сделка о приобретении квартиры совершается в банке покупателя. Обычно в сделке принимают участие покупатель квартиры, продавец и риэлтор, если вы пользуетесь его услугами.

Также вы должны знать, что в соответствии с законом если в квартире есть недостатки — проблемы с муравьями, сырость и пр.. то продавец обязан рассказать о них покупателю до момента совершения сделки. Если этого не сделано, то впоследствии продавец обязан компенсировать дефекты, если они являются значительными.

Налоги в Финляндии — недвижимость и квартиры

Как создать эффективное резюме в онлайн-редакторе VistaCreate
ОБЪЕДИНЁННАЯ ВЫСТАВКА-ЯРМАРКА POP-UP ОТ ТРЕХ ВЫСТАВОК I LOVE ME, HABITARE И Lapsimessut.
Книжная выставка с 28-31.10.2021
Крит — попытка номер 2 или наш замечательный отпуск в июле 2021
Уходи режим дистанционный
ТОП-ЛИСТ 10 мест в Финляндии, которые я могу посоветовать посетить
Статья о вдохновении

Ставки налогов в Финляндии считаются одними из самых значительных в мире, однако, они окупаются и высоким уровнем жизни в этой стране. Система сбора налогов в Финляндии отлажена до мелочей, при этом финская налоговая политик несколько отличается от данной сферы в других странах. О том, кто должен делать отчисления в государственную казну, а также об основных видах финских налогов как для юридических, так и физических лиц пойдет речь далее в нашей статье.

Каждый, кто проживает на территории Финляндии, должен отчислять в государственную казну налоги, независимо от того, имеется у него финское гражданство или нет. Именно налоги с населения и составляют большую часть казны государства.

Система взимания налогов Финляндии имеет свои нюансы, отличные от других стран. Для наглядности приведем в пример несколько особенностей подхода финской налоговой системы:

каждый, кто приезжает в Финляндию на работу в финской компании, оплачивает налоги, однако, если человек трудится в компании, расположенной вне территории страны, то ему платить налоги не требуется. Например, если человек живет в Финляндии и работает на российское агентство, то платить ничего не понадобится, а вот если он, находясь в России, консультирует финские организации, то налог заплатить потребуется.
налогом не облагается прибыль, которая передается от финского филиала головной организации за рубежом;
огромное количество товаров облагается акцизами (не только алкоголь, но и, например, соки);
существуют и совсем необычные виды сборов, такие как, налог, связанный со спасением моряков, налог на собак, налог на почетный титул;
если налоги уплачены авансом, плательщик получает право на ряд льгот;
сумма переплаты в обязательном порядке возвращается в конце года:
помимо материальных наказаний за налоговые нарушения, в стране имеются и уголовные;
отсутствуют как минимальный размер налога, так и налог на получение прибыли в крупном размере;
не облагаются налогом леса и другие хозяйственные угодья, поскольку их не относят к недвижимому имуществу.

Финляндия подписала соглашение об отсутствии двойного налогообложения с 75 государствами. Также допускаются налоговые вычеты из прямых налогов.

С юрлиц взимается корпоративный налог, а также налог на прирост капитала.

В налог на прирост капитала для ООО и кооперативов включается корпоративный налог, и его ставка равна 20%.

Для новых автомобилей ставка составляет 4% от их ликвидной стоимости плюс дополнительно 300 евро.

Подоходный налог в Финляндии оплачивается всеми, кто получает заработную плату, то есть, теми, кто осуществляет трудовую деятельность по найму. Это обязательный отчисление. В подоходный налог включены еще два налога: церковный и на медстрахование.

Размер налоговой ставки для разных лиц может отличаться, и на его размер влияют такие факторы, как площадь имеющегося жилого помещения (неважно, дом или квартира), состоит ли налогоплательщик в браке, имеет ли детей.

Финские граждане оплачивают как государственные, так и муниципальные налоговые сборы. При этом, для Финляндии характерно практически полное отсутствие налоговых льгот, только для малоимущих.

Средняя ставка финского подоходного налога составляет 36%.

Какой налог на зарплату придется заплатить зависит от ее размера. Если зарплата составляет меньше 16 тысяч евро в год, то налог платить не потребуется. На размер зарплаты от 16 до 24 тысяч евро в год распространяется шестипроцентная ставка, а обладатели зарплаты от 24 до 39 тысяч евро должны отчислить в государственную казну уже 17%, и так далее. Максимальный процента налога как для граждан страны, так и для иностранцев составляет 31%. Такую значительную сумму предстоит заплатить тем, кто получает сто тысяч и более евро за год.

Работодатели и частные предприниматели также делают отчисления в несколько социальных фондов.

социальное страхование – 2%
служба занятости и безработицы – 0,6%
пенсионный фонд – 5,15%

А что будет, если не заплатить налоги? В этой ситуации налоговые службы Финляндии обычно следуют правилу под названием «на первый раз прощается». Это значит, что если обнаруживается, что фирма или индивидуальный предприниматель не заплатили налоги, им сначала напоминают об этом и только потом принимают меры.

Санкции бывают разными. Например, когда обнаруживается, что человек состоял на учете как безработный, но при этом тайком подрабатывал частным образом, его чаще всего просто лишают пособия. Если же выясняется, что успешная фирма в течение многих лет не доплачивала огромные суммы налогов, дело для ее владельцев и руководителей может закончиться тюремным заключением.

Физические лица в Финляндии подразделяются на резидентов и нерезидентов. Если физическое лицо находится в Финляндии более чем 6 месяцев в году, то для целей налогообложения считается финским резидентом. Для уточнения статуса резидента учитывается наличие недвижимого и иного дорогостоящего имущества на территории Финляндии. Резиденты Финляндии платят государственные и местные налоги с доходов, полученных как в Финляндии, так и за пределами страны.

Лица, не являющиеся резидентами Финляндии платят налоги только за доход, полученный в Финляндии. Супруги рассчитывают и уплачивают налог раздельно. Все налогоплательщики обязаны предоставить декларации о доходах в налоговые органы не позднее 31 января года, следующего за отчетным годом.

Государственный подоходный налог уплачивается по прогрессивным ставкам, дифференцированным от 8 до 39% в зависимости от величины дохода. Лица, имеющие доходы до 10 000 евро в год освобождены от этого налога. Подоходный налог рассчитывается и взимается с заработной платы работника работодателем. Недоплаченный налог удерживается дополнительно, а переплаченный — возмещается. Нерезиденты уплачивают налог на финские источники дохода по ставке 28% на дивиденды, авторские гонорары, проценты, а на заработную плату и пенсии — 35%.

Помимо государственного подоходного налога, физические лица выплачивают также и муниципальные налоги. Ставка муниципального налога устанавливается местными законодательными актами. Муниципальные налоги выплачиваются только с сумм дохода, превышающих прожиточный минимум.

В Финляндии установлены ограничения по сумме взимаемых налогов. Сумма всех налогов (как муниципальных, так и поимущественных), подлежащих уплате в бюджет, не должна превышать 70% от суммы государственного подоходного налога.

Налоги на имущество физических лиц

В Финляндии нет никаких ограничений для приобретения недвижимости иностранными гражданами, как в отношении земельных участков, так и в отношении квартир и домов (коттеджей). Иностранец в случае приобретения недвижимости как частное лицо (для отдыха и туризма) обязан получить разрешение в Государственной Административной Палате, заплатив за это 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и трудностей не вызывает.

Физические лица, являющиеся резидентами Финляндии, уплачивают налог на имущество по ставке 0,9% в год, включая имущество, находящееся за пределами страны, если чистая (фактическая, оценочная, рыночная) стоимость этого имущества превышает 150 000 евро. Нерезиденты имеют обязательства только по имуществу, расположенному на территории Финляндии, если это условие не оговорено в налоговых международных соглашениях, ставка налога на недвижимость для отдыха составляет от 0,5% до 1%.

Ставки налога на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, варьируются в зависимости от степени родства передающей стороны и правопреемника (для близких родственников эта ставка колеблется от 10 до 16%, а для сделок между лицами, не имеющими родства — от 30 до 48%).
Доход, полученный от продажи акций и от операций с недвижимостью, облагается по тем же ставкам, что и доходы от капиталовложений. При этом доход определяется как разница между суммой сделки и подтвержденными затратами. Налог на прибыль при продаже собственности не взимается, если физическое лицо владело ей больше 2 лет. Если недвижимость являлась собственностью менее 2 лет, то налог составит 39% от разницы между суммой покупки и продажи.

При отчуждении права на владение недвижимостью в Финляндии или на право владения ценными бумагами уплачивается также налог на перевод средств. Его ставка устанавливается в размере 1,6% для квартир и в размере 4% для домов и коттеджей. На земельные участки без строений налог составит 1-3%(Взимание налога исчисляется с того момента, как план застройки был одобрен, а строительство еще не началось).
От выплаты налога освобождаются лица в возрасте 18-39 лет, приобретающие квартиру или дом для постоянного проживания в Финляндии. Данная преференция не распространяется на граждан России, приобретающих недвижимость в Финляндии для отдыха.

Если налог на перевод средств не был оплачен в течение положенных 6 месяцев, налог увеличивается с 4-х до 20%. За каждый последующий месяц опоздания следует новое повышение налога на 20% до тех пор, пока налог не будет составлять 100%. Ответственность за выплату налога всегда несет покупатель.

В случае сдачи в аренду недвижимости по действующему налоговому законодательству Финляндии уплачивается налог на прибыль в размере 28%.

Версия для печати

Возврат к списку

Корпоративный налог в государственную казну поступает с прибыли предприятий. То есть эта статья расходов всецело относиться к юридическим лицам (предпринимателям-бизнесменам). Зарегистрировав свою организацию как акционерное общество, фонд или кооператив, они получают статус отдельного налогоплательщика. Поэтому к ним и применяется индивидуальная статья налогообложения. Ее размер составляет 26% от ежегодной прибыли предприятия.

Если предприниматель находится в статусе владельца мелкого бизнеса, налог высчитывается из дохода с капитала. Иными словами, если компания не зарегистрирована как отдельный налогоплательщик, с нее взимается не корпоративная плата, а два других обязательных платежа. Первый – 18% из общей стоимости активов предприятия. Второй – 28%, выплачиваемые ежегодно от дохода или оборота предприятия за период налогообложения.

Иностранец, проживающий в Финляндии более 6 месяцев, производит выплаты в бюджет государства по тому же принципу, что и его граждане. Прежде всего, ему необходимо получить карту налогоплательщика. Для этого нужно посетить магистрат по месту временного жительства и стать обладателем персонального кода. Завершив процедуру регистрации, он должен начать уплачивать налог, размер которого зафиксирован – 35% от дохода. Это может быть пенсия, гонорар и другие поступления от работодателя. Зарплата в Финляндии для русских и граждан других стран облагается налогом в соответствии с таблицей, представленной выше.

Покупая недвижимость в Финляндии, можно сэкономить на налоге, если уплатить его в течение 6 месяцев до того, как зарегистрировать сделку. В данной ситуации его размер составит от 2 до 4% от стоимости приобретения. Иначе ставка по процентам увеличивается в несколько раз. Такая схема налогообложения недвижимости касается и граждан Финляндии, и иностранцев.

У тех, кто проживает в Финляндии, есть возможность уйти от уплаты налога на недвижимость. Привилегия предоставляется лицам от 18 до 40 лет, впервые покупающим недвижимость.

Ежегодный налог на недвижимость составляет 0,5-1% от его цены. Если она сдается в аренду, то эти цифры возрастают до 32%. Процентная ставка исчисляется в зависимости от того, где расположено недвижимое имущество.

Налог в Финляндии возвращается с произведенных покупок. Чтобы воспользоваться системой Tax free, которая практикуется практически во всех финских магазинах, нужно отовариваться на сумму не менее чем 40€.При этом в общую стоимость покупки входит все, кроме товаров пищевой и потребительской группы. Они считаются отдельно. Продукцию нельзя распаковывать до тех пор, пока 10% от ее стоимости не возвратятся на счет покупателя. Возврат происходит не позднее чем через 3 месяца с момента совершения покупки. Проценты с суммы, затраченной на приобретение книг и табачной продукции, не возвращаются.