Налог за роскошь автомобиля 2022 год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог за роскошь автомобиля 2022 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В 2022 году повышающие коэффициенты, используемые при расчете транспортного налога для дорогих автомобилей, остаются прежними.

Средняя стоимость автомобиля	Количество лет с года выпуска	Коэффициент для налога на роскошь
От 3 млн до 5 млн руб. включительно	Не более 3 лет (для 2022 г. это 2020 год выпуска и позже)	1,1
От 5 до 10 млн руб. включительно	Не более 5 лет (для 2022 г. это 2018 год выпуска и позже)	2
От 10 млн до 15 млн руб. включительно	Не более 10 лет (для 2022 г. это 2013 год выпуска и позже)	3
От 15 млн руб.	Не более 20 лет (для 2022 г. это 2003 год выпуска и позже)	3

Транспортный налог на роскошь: когда платится повышенный налог

Согласно информации, поступающей одновременно из пресс-службы Минпромторга и Российской ассоциации дилеров (РОАД), в 2022-ом законодатели могут пересмотреть условия, по которым будет начисляться налог на роскошь. Известно, что есть предложения по увеличению минимального порога цены «роскошного» автомобиля до 5 миллионов рублей и применению коэффициента 1.1 к технике стоимостью 5-7 миллионов.

Инициаторами введения изменений стали представители РОАД, которые обратились к представителям госструктур с просьбой пересмотреть условия, поскольку на рынке потенциальные покупатели автомобилей масс-брендов все чаще обращают внимание на такой фактор, как дополнительный ежегодный обязательный платеж.

Это становится реальным сдерживающим фактором для потребителей, которые начинают искать варианты на вторичном рынке, поскольку возрастные авто не попадают в «роскошный» список. Падение спроса на новые машины – это не только убытки для дилеров, но и серьезное торможение в плане обновления автопарка страны. Подействуют ли такие доводы на чиновников – это удастся узнать 1 марта 2022 года, когда будет опубликован новый перечень автомобилей и, вероятно, будут внесены поправки в Налоговый Кодекс РФ.

• Как заполнить СЗВ-СТАЖ за 2021 год по новым правилам

  38,1 тыс. 0

  Формула расчета транспортного налога не менялась с 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которую устанавливает каждый регион. Однако для роскошных машин эта сумма умножается еще на одну позицию — так называемый коэффициент роскоши. Соответственно, чем дороже автомобиль, тем выше коэффициент.

  Для автомобилей стоимость от 3 до 5 млн рублей стандартный транспортный налог умножается на 1,1. Все, что дороже 5 млн, но дешевле 10 млн рублей, умножается уже на 2. И самая дорогая ставка налога на роскошь касается машин с ценником более 10 млн рублей — у них коэффициент 3.

  При расчете повышенного налога для Федеральной налоговой службы (ФНС) важна вовсе не сумма сделки при покупке автомобиля у дилера, а данные из соответствующего перечня Минпромторга. И если машина в него не включена, но стоит более 3 млн рублей — повышенного налога не будет. А вот если автомобиль попал в список роскошных, то сумма в квитанции будет больше.

  С такой ситуацией уже сталкивались собственники новых моделей в конце 2020 года. Многие недоумевали, почему покупая машину за 2,7 млн рублей в начале года, транспортный налог им начислили по повышенной ставке. Позже выяснялось, что Минпромторг зафиксировал годовое подорожание автомобиля и внес модель в список роскошных.

  Квитанция на транспортный налог обычно приходит по почте по месту регистрации собственника автомобиля. Расчет осуществляет налоговая служба на основе данных о мощности двигателя машины, а также сроках владения автомобилем. Но проверить данные можно и самостоятельно — с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС. Для машин дороже 3 млн там есть специальная дополнительная графа, где можно выбрать марку, модель и год выпуска автомобиля.

  Сумма транспортного налога по факту начисления появляется в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС, а также в кабинете портала Госуслуг. Если к 1 декабря налоговики не оповестили собственника автомобиля о налоговом начислении на транспорт, то это не освобождает от уплаты пошлины. Оплатить транспортный налог можно в любом банке по реквизитам из квитанции, а также с помощью онлайн-платформ.

  +50 Авто: Налог на роскошь в 2022 году, список автомобилей и все изменения

  Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

  Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 27.01.2022 года .

  В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

  Модель транспортного средства	Тип ДВС	Объем ДВС	Срок лет с момента выпуска
  M240i «Икс Драйв»	бензо-ДВС	2998	от 1 до 2 лет (включительно)
  M235i «Икс Драйв» Gran Coupe	бензо-ДВС	1998	1 год
  330d «Икс Драйв»	дизель-ДВС	1995	2 год
  M340i «Икс Драйв»	бензо-ДВС	2997	1 год
  340i «Икс Драйв»	бензо-ДВС	2998	2 года
  330i «Икс Драйв»	бензо-ДВС	1998	1 год
  340i «Икс Драйв» Гран Туризмо	бензо-ДВС	2998	от 2 до 3 лет (включительно)
  430i Coupe	бензо-ДВС	1998	1 год
  430i «Икс Драйв» Кабриолет	бензо-ДВС	1998	от 2 до 3 лет (включительно)
  430i Кабриолет	бензо-ДВС	1998	от 2 до 3 лет (включительно)
  420d Cabrio	дизель-ДВС	1995	2 года
  430i «Икс Драйв» Купе	бензо-ДВС	1998	от 1 до 2 лет (включительно)
  430i «Икс Драйв» Гран Купе	бензо-ДВС	1998	от 1 до 2 лет (включительно)
  440i «Икс Драйв» Гран Купе	бензо-ДВС	2998	от 2 до 3 лет (включительно)
  440i «Икс Драйв» Купе	бензо-ДВС	2998	от 1 до 3 лет (включительно)
  440i Кабриолет	бензо-ДВС	2998	от 2 до 3 лет (включительно)
  520i	бензо-ДВС	1998	1 год
  520d	дизель-ДВС	1994	1 год
  520d «Икс Драйв»	дизель-ДВС	1995	от 1 до 2 лет (включительно)
  530d «Икс Драйв»	дизель-ДВС	2993	от 1 до 3 лет (включительно)
  530i	бензо-ДВС	1998	3 года
  530i «Икс Драйв»	бензо-ДВС	1998	от 1 до 3 лет (включительно)

  В законе сказано, что автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, должны облагаться налогом на роскошь. При расчете налога на роскошь используются повышающие коэффициенты, размер которых зависит от актуальной стоимости и года выпуска транспортного средства.

  Расчет налога на роскошь – повышающие коэффициенты

  Автомобили стоимостью от 3 млн. руб — 5 млн. руб.

  Возраст автомобиля	до 1 года	от 1 до 2 лет	от 2 до 3 лет	старше 3 лет
  коэффициенты	1,5	1,3	1,1	1,0

  Автомобили стоимостью от 5 млн. руб — 10 млн. руб.

  Возраст автомобиля	до 5 лет
  коэффициенты	2,0

  Автомобили стоимостью от 10 млн. руб — 15 млн. руб. (и выше)

  Возраст автомобиля	до 10 лет
  коэффициенты	3,0

  Автомобили стоимостью от 3 до 5 млн.руб.

  №	Марка	Модель (Версия)	Тип двигателя	Объем двигателя	Количество лет, прошедших с года выпуска
  1	Audi	A5 40 TDI quattro	дизель	1968	1 год
  2	Audi	A5 Sportback 40 TDI quattro	дизель	1968	1 год
  3	Audi	A5 45 TFSI quattro	бензин	1984	1 год
  4	Audi	A5 Sportback 45 TFSI quattro	бензин	1984	1 год
  5	Audi	A6 45 TFSI quattro	бензин	1984	1 год
  6	Audi	A6 55 TFSI quattro	бензин	2995	1 год
  7	Audi	A6 allroad quattro 3.0 TFSI V6 245 кВт S tronic	бензин	2995	(включительно) от 2 до 3 лет
  8	Audi	A6 Avant quattro 2.0 TFSI I4 183 кВт S tronic	бензин	1984	(включительно) от 2 до 3 лет
  9	Audi	A6 Avant quattro 3.0 V6 TFSI 245 кВт S tronic	бензин	2995	3 года
  10	Audi	A6 Limousine quattro 3.0 V6 TFSI 245 кВт S tronic	бензин	2995	3 года
  11	Audi	A6 Limousine quattro 2.0 R4 TFSI 183 кВт S tronic	бензин	1984	2 года
  12	Audi	A6 Sedan 55 TFSI quattro V6 250 kW S tronic	бензин	2995	2 года
  13	Audi	A7 Sportback 45 TFSI quattro	бензин	1984	1 год
  14	Audi	A7 Sportback 55 TFSI quattro	бензин	2995	1 год
  15	Audi	A7 Sportback quattro 2.0 TFSI R4 183 кВт S tronic	бензин	1984	(включительно) от 2 до 3 лет
  16	Audi	A7 Sportback quattro 3.0 TFSI V6 245 кВт S tronic	бензин	2995	(включительно) от 2 до 3 лет
  17	Audi	A7 Sportback 55 TFSI quattro V6 250 kW S tronic	бензин	2995	2 года
  18	Audi	Q5 45 TFSI quattro	бензин	1984	1 год
  19	Audi	Q5 quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic	бензин	1984	2 года
  20	Audi	Q7 45 TFSI quattro	бензин	1984	1 год
  43 Налог на роскошь: как считать транспортный налог по дорогостоящим автомобилям В прошлом году в перечень Минпромторга вошли 1 387 моделей дорогих авто: под повышенный коэффициент налога в ценовом диапазоне 3–5 млн руб. попали Kia Mohave, Toyota Fortuner, Citroen SpaceTourer, Peugeot Traveller, Skoda Kodiaq, Volkswagen Amarok и Multivan. В 2022 году в этот список пока не входят, но могут быть включены следующие модели среднего ценового сегмента: По своему размеру, сумме и пропорциям эти налоги аналогичны 2021 году. Коэффициенты налога на роскошь также остаются без изменений: Трёхлетние автомобили (2020-2020 г.в.) стоимостью от трех до пяти млн. руб. будут рассчитываться по коэффициенту на роскошь 1,1. Автомобили возрастом не более пяти лет (2018-2022 г.в.) по стоимости от пяти до десяти миллионов руб. будут облагаться налогом с коэффициентом 2. Автомобили не более десяти лет (2013-2022 г.в.) по стоимости от десяти до пятнадцати млн. руб. будут облагаться налогом с коэффициентом 3. И с таким же коэффициентом будут облагаться автомобили не старше двадцати лет (2003-2022 г.в.) по стоимости от пятнадцати млн. руб. и больше. Допустим, ваш автомобиль стоит 3 млн. 500 тыс. рублей, и он выпущен в 2020 году, а также указан в перечне дорогих транспортных средств, подлежащих повышенному налогообложению. Мощность движка вашего автомобиля – 145 л.с. Машина зарегистрирована в Москве. Ставка налога составит тридцать пять рублей за 1 л.с. Коэффициент за роскошь – 1,1. Получается, что за 2021 год вы должны внести в казну следующую сумму: 145 л.с. х 35 руб. х 1,1 = 5582,5 руб. Цель введения налога на роскошь Здесь наши законодатели применили международный опыт развитых стран, дифференцировав граждан, имеющих большие доходы, от среднего класса. Классическую формулу гибкого налогообложения можно озвучить следующим образом: богатые должны платить за излишества (предметы роскоши) больше, чем средний класс. Налог на роскошь 2022. Какие машины добавят в список (Haval, VW и другие) Повышающие коэффициенты транспортного налога, согласно Налоговому кодексу РФ, следующие: 1,1 — для роскошных автомобилей за 3-5 млн и не старше 3 лет; 2 — для машин ценой 5-10 млн и не старше 5 лет; 3 — для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн и не старше 20 лет ВАЖНО! Точную сумму транспортного налога с учетом повышающего коэффициента можно узнать только в том случае, если вы владеете информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля. Иными словами, зная, сколько стоит ваша машина, по официальным данным, будучи новой. Аналогично не будут применяться коэффициенты при отсутствии или отличии информации об автомобиле в Перечне, как то: модель, марка, версия, специализация и другие параметры. Таково мнение Федеральной налоговой службы от 1 июня 2017 года. Отсюда делаем вывод: сверяйтесь со списком тщательно, вплоть до мощности ТС, объема мотора; наличие модели в списке не означает автоматическое попадание машины под повышающий налог. Повышающий коэффициент – это не стабильная величина. Упрощенно говоря, коэффициент будет тем выше, чем роскошнее, моложе и дороже будет автомобиль. Пределы повышающего коэффициента устанавливает ст. 362 НК РФ. В соответствии с этой статьей устанавливается коэффициент: Повышающий коэффициент Стоимость авто, руб. Лет с даты производства 1,1 3 000 000 — 5 000 000 2 — 3 1,3 3 000 000 — 5 000 000 1 — 2 1,5 3 000 000 — 5 000 000 до 1 2 5 000 000- 10 000 000 до 5 3 10 000 000- 15 000 000 до 10 3 более 15 000 000 до 20 Для того чтобы рассчитаться стоимость транспортного налога на роскошный автомобиль, следует умножить соответствующий вашему автомобилю коэффициент на количество лошадиных сил. Полученный результат потребуется умножить на налоговую ставку, принятую в вашем регионе. Расчет, как мы видим, не представляет особой сложности, однако намного проще будет воспользоваться представленным на нашем сайте калькулятором. Выше мы уже заметили, что налога на роскошные автомобили не существует. Налоговый кодекс РФ устанавливает стандартный транспортный налог, который по отношению к роскошным автомобилям может быть повышен посредством применения специального коэффициента. Соответственно, сроки уплаты транспортного налога едины для всех автовладельцев. Физические лица обязаны оплатить ТН до 1 декабря каждого года за предыдущий год владения. То есть налог, скажем, за 2020 год будет необходимо уплатить до 1.12.2021 года. Переживать о сроках не нужно, поскольку не позднее сентября придет уведомление от налоговой инспекции, в котором: будет указана точная сумма подлежащего оплате транспортного налога; будет содержаться квитанция для оплаты. Юридические лица оплачивают транспортные налоги в сроки, устанавливаемые на региональном уровне. Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта: автомобили (грузовики и легковые); автобусы; мотоциклы; мотороллеры; квадрокоптеры весом свыше 30 кг; воздушный и водный транспорт; самоходные и гусеничные машины. Основные изменения в транспортном налоге на 2022 год В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога. Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц: Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет. Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов. Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога: с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.; расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент. Региональные власти наделили следующими правами: предоставлять льготы по уплате налога; изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц; изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз). В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска: Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1 От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2 От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3 Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3 Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований. Список автомобилей, не облагаемых налогом: полученные на линии соцзащиты; адаптированные для инвалидов; весельные лодки; сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия; ряд речных и морских судов. Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента. Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога: Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны. Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с. Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки. Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.). Герои СССР и РФ. Награжденные Орденом Славы (независимо от степени). Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр. Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий. Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания. Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают: пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки); ветераны труда. Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС. Список автомобилией в 2022 году, облагаемых налогом на роскошь Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки. Сроки оплаты налога для юридических лиц По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой. Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке). Транспортный налог является региональным, согласно ст. 356 НК РФ, поэтому он уплачивается в региональный бюджет в сроки, установленные местными законами. Ставки формируют региональные власти в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ. Гражданам — владельцам авто — приходит уведомление из ФНС о необходимости уплаты с расчетом суммы (а также, как правило, с указанием срока оплаты и реквизитов). Юридические лица, согласно ст. 361 НК РФ, рассчитывают суммы данного сбора самостоятельно. Повышенный сбор на роскошные автомобили, в соответствии с ч. 2 ст. 362 НК РФ, применяется в отношении машин стоимостью более 3 000 000 рублей. Чтобы понять, что такое налог на роскошь, необходимо учесть коэффициенты, установленные дифференцированно для автомобилей различной стоимости. Это не единственная характеристика, еще учитывается возраст транспортного средства и год производства. Согласно законодательству, подпадают под действие «платы за роскошь» в определенном размере следующие транспортные средства: Стоимость авто (в млн рублей) Возраст, с момента выпуска, лет Коэффициент От 3 до 5 Не более одного 1,5 От 3 до 5 Не более двух 1,3 От 3 до 5 Не более трех 1,1 От 5 до 10 Не более пяти 2 От 10 до 15 Не более десяти 3 Свыше 15 Не более двадцати 3 Стоимость машины определяется согласно порядку, установленному Минпромторгом в Письме от 28.02.2014 №316, а не берется из документов о приобретении машины. При расчете учитываются рекомендованные розничные цены на 1 декабря и 1 июля. Также при определении этого показателя необходимо ориентироваться на уже упомянутый список, который ежегодно составляется Минпромторгом до 1 марта и публикуется в интернете. Скачать список автомобилей для налога на роскошь в 2021 году