Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на машину для пенсионеров в 2022 в Москве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?
Это не льгота, но возможность не платить налог при угоне, действительно, есть. И не только у пенсионеров.
Согласно подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ не облагаются налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства должны подтверждаться:
- документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- либо сведениями, полученными налоговыми органами от ГИБДД по системе межведомственного электронного взаимодействия.
Таким образом, если пенсионер хочет сэкономить на налоговом платеже, у него есть две возможности:
- Заявить об угоне в налоговую инспекцию. К заявлению целесообразно приложить подтверждающий документ (например, справку об угоне, полученную в полиции). Но даже если такого документа у вас нет, ФНС должна принять заявление и сама обратиться к ГИБДД за подтверждением. Налог не будет начисляется с месяца начала розыска авто и до месяца возврата его владельцу.
- Снять автомобиль с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.
Льгота по транспортному налогу для пенсионеров
При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.
Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).
Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.
Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.
При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.
Пример
В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.
Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2020 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2020.
В результате за 2020 год:
- муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
- жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.
В результате в 2020 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.
Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.
Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.
По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.
С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН.
До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:
- полного освобождения от транспортного налога или
- уменьшения суммы налога.
Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:
- его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;
- плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза была равна сумме транспортного налога или превышала ее.
Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).
С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».
Федеральные льготы по этому виду налоговых сборов не предусмотрены. Региональные власти, по своему усмотрению, устанавливают льготы, освобождающие от налоговых начислений граждан определённых категорий.
- Участники и инвалиды ВОВ.
- Герои СССР и РФ.
- Полные кавалеры орденов Славы.
- Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
- Ветераны боевых действий разных лет.
- Инвалиды 1 и 2 группы.
- Владельцы транспорта, являющиеся инвалидами.
- Граждане, получившие автомобиль через органы соцзащиты, если мощность двигателя не более 100 л. с.
Люди, подпадающие под эти категории, чаще пенсионного возраста.
В последнее время вводится льгота по налогу на электромобиль.
Льготу можно получить только на 1 транспортное средство, зарегистрированное на льготника. Он может сам выбрать наиболее выгодный для него вариант.
В регионах льготой на ТН может быть фиксированная сумма, на которую снижается размер начислений. Для пенсионеров может быть уменьшена базовая ставка.
- В Москве и Московской области не предусмотрена отдельная льгота по транспортному налогу для пенсионеров. Но, если пенсионер попадает под одну из вышеперечисленных категорий, он может частично или полностью освобождаться от уплаты ТН.
- В Санкт-Петербурге, кроме перечисленных льготных категорий, мужчины старше 60 и женщины старше 55 (значит и все пенсионеры) освобождаются от уплаты ТН на один автомобиль.
- Не все автомобили освобождаются от налога. Чаще это машины с двигателями 100-120 л. с., в Москве до 150 л. с.
- Есть регионы, в которых вообще нет льгот на транспортный налог — Адыгея, Башкирия, Калужская область и некоторые другие регионы. В некоторых регионах для получения льготы необходимо, чтобы пенсионер владел транспортным средством не менее трёх лет или, чтобы это был автомобиль российского производства. Узнать подробную информацию о положенных льготах можно на официальном сайте ФНС.
Чтобы воспользоваться льготой, надо обратиться с заявлением в ИФНС или МФЦ. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие льготы и право владения машиной.
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно | 45 |
| свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 7 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 15 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 15 |
| свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | 26 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 55 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 26 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 38 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 70 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве исключения нет.
Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:
- ставка;
- налоговая база;
- доля в праве;
- повышающих коэффициент;
- период владения (количество месяцев/12);
- предоставленная льгота.
Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:
- за 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
- за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
- за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
- за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
- за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года
Легковые машины с двигателем:
| Мощность в лошадиных силах | Мощность в кВт | Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу) |
| до 100 л.с | до 73,55 кВт | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. | свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. | свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. | свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт | 45 |
| свыше 175 л.с – до 200 л.с | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. | свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 |
| свыше 250 л.с. | свыше 183,9 кВт | 150 |
Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:
| Мощность в лошадиных силах | Мощность в кВт | Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу) |
| до 20 л.с | до 14,7 кВТ | 7 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. | свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт | 15 |
| свыше 35 л.с. | свыше 25,74 кВт | 50 |
Грузовые автомобили с двигателем:
| Мощность в лошадиных силах | Мощность в кВт | Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу) |
| до 100 л.с | до 73,55 кВт | 15 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. | свыше 73,55 кВт – до 110,33 кВт | 26 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. | свыше 110,33 кВт – до 147,1 кВт | 38 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. | свыше 147,1 кВт – до 183,9 кВт | 55 |
| свыше 250 л.с. | свыше 183,9 кВт | 70 |
Вопрос № 1. Я являюсь пенсионером, проживаю в Москве и владею дорогостоящим автомобилем. Существуют ли какие-то скидки по транспортному налогу для пенсионеров?
В законодательстве РФ не предусмотрены скидки по транспортному налогу для владельцев дорогостоящих автомобилей. Даже факт пенсионного возраста автовладельца не виляет на размер налога.
Вопрос № 2. Вчера у меня угнали машину. Есть ли какие-то льготы по транспортному налогу пенсионерам, у которых украли автомобиль?
Вам необходимо предоставить в ИФНС документы об угоне автомобиля, что позволит не платить налог.
На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Но региональные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы, поэтому пенсионеры не платят транспортный налог за 2020 год во многих российских регионах, особенно если относятся к другим льготным категориям. Условия получения преференций в них отличаются. Где-то от уплаты освобождают полностью, с минимальными условиями, а где-то требуется соответствие установленным рамкам. Льгота носит заявительный характер, автоматически налоговые органы ее не предоставляют. Пенсионеру-льготнику требуется подтверждать право на преференции, если они есть, документально.
Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:
- автомобили (грузовики и легковые);
- автобусы;
- мотоциклы;
- мотороллеры;
- квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
- воздушный и водный транспорт;
- самоходные и гусеничные машины.
Основные изменения в транспортном налоге на 2022 год
В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.
Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:
- Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
- Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.
Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:
- с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
- расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.
Региональные власти наделили следующими правами:
- предоставлять льготы по уплате налога;
- изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
- изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:
- Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
- Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
- Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
- Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
- Герои СССР и РФ.
- Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
- Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
- Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.
Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.
Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:
- пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
- ветераны труда.
Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.
Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:
- используют труд инвалидов;
- поддерживают коренные промыслы малых народов;
- осуществляют пассажироперевозки;
- поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).
Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.
Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.
Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.
Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).
Для оформления льгот по транспортному налогу необходимо предоставить:
- —заявление;
- —документ, удостоверяющий личность заявителя;
- —документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).
О том, как уменьшить транспортный налог должны позаботиться инвалиды первой и второй группы (а иногда третьей), поскольку они являются льготниками первой очереди. Инвалиды могут рассчитывать на послабление практически во всех регионах. Снизить налог могут не на весь транспорт, что имеется у инвалида, а только на одно транспортное средство.
Уменьшить сумму транспортного налога его могут владельцы машин на двигателях электро-типа, которые проживают в Москве, Петербурге и некоторых областях России. Правда, действует это исключение ограниченное время – только до 2024 года, и касается только электро-транспорта. То есть, гибридные автомобили под льготу не попадают.
В некоторых других областях, где льгота на электромобили не действует, были введены другие снижения налога, но уже на автотранспорт, работающий на газу. Например, в Ростовской области. А вот Свердловской и некоторых других областях действует уменьшение налога на автомобили, работающие на метане.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
В Ленинградской области льгота также снижена – действует 80% скидка, если машина имеет мощность не больше 100 л.с.. Иногда встречаются и более продуманные варианты предоставления льготы. Например, если не платить налог в Ингушетии, важно чтобы машина была выпущена до 1994 года, а её мощность составляла не больше 90 л.с.. В Тамбовской области есть своя ставка для автомобилей разного типа мощности, если их владельцем выступает пенсионер.
Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.
Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.
Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.
Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.
Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.
Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.
- НДФЛ
- Госпошлина
- Транспортный налог
- Налог на имущество
- Земельный налог
- Льготы по налогам пенсионерам
- Если налоговые уведомления не приходят
Транспортный налог — это налог, который обязаны платить владельцы автомобилей или других транспортных средств. Их перечень определен в ст. 358 Налогового кодекса РФ. Платеж производят как физические, так и юридические лица.
Владелец автомобиля должен зарегистрировать его в ГИБДД, а оттуда данные попадут в налоговую службу. Даже если хозяин дает другому человеку пользоваться машиной по доверенности, платить налог все равно будет собственник автомобиля.
Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров в России нет.
Юрист, адвокат движения «Свобода выбора», эксперт партии «Автомобильная Россия» Сергей Радько:
«Законодательное регулирование правил о транспортном налоге находится в совместном ведении РФ и субъектов, поэтому очень многие моменты устанавливаются региональными законами (да и сам транспортный налог отнесен к налогам региональным). К сожалению, наличие статуса пенсионера практически не дает льгот по уплате транспортного налога».
Как правило, полное освобождение от налога дают три статуса:
— Героя СССР и РФ;
— ветерана Великой Отечественной войны;
— инвалида первой и второй группы.
Другие льготы для пенсионеров устанавливаются в каждом регионе отдельно. В большинстве регионов льготы для пожилых граждан устанавливаются на машины до определенной мощности. Например, до 100 или 150 лошадиных сил. Пенсионеры получают скидку по налогу на подобные автомобили. Размер льготы в каждом регионе устанавливается отдельно. Наибольшие скидки для пенсионеров введены в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Красноярске. Здесь пожилые граждане освобождены от уплаты налога. В Москве и Московской области подобные послабления для пенсионеров отсутствуют.
Юрист, адвокат движения «Свобода выбора», эксперт партии «Автомобильная Россия» Сергей Радько:
«В Москве и Московской области льготы предусмотрены, например, для Героев Советского Союза или Российской Федерации, кавалеров ордена Славы трех степеней, ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, ветеранов и инвалидов боевых действий, инвалидов I и II групп. Также в Московской области от уплаты этого налога освобождены инвалиды с детства».
По закону освобождение от транспортного налога происходит автоматически. Пенсионный фонд самостоятельно сообщает в Федеральную налоговую службу (ФНС), что гражданин является пенсионером, и налог не взимается или человеку предоставляется скидка.
Если уведомления продолжают приходить, то необходимо обратиться в налоговую. Пенсионеру понадобится следующий набор документов:
— заявление о предоставлении льготы по форме ФНС;
— паспорт гражданина РФ;
— свидетельство ИНН;
— пенсионное удостоверение.
Подать заявление можно следующими способами:
— в отделении налоговой;
— в личном кабинете на сайте ФНС;
— в отделении МФЦ;
— заказным письмом;
— по доверенности через представителя.
Заявление рассматривается в течение 30 дней. Затем налоговая сообщит гражданину о своем решении.
С 2022 года изменится налогообложение некоторых видов имущества физических лиц
Юрист, адвокат движения «Свобода выбора», эксперт партии «Автомобильная Россия» Сергей Радько:
«Размер транспортного налога определяется путем умножения налоговой ставки на одну лошадиную силу мощности двигателя на количества этих сил. Также в отношении некоторых автомобилей (наиболее дорогих и мощных) действует повышающий коэффициент (так называемый налог на роскошь). Точный размер налога определяется в каждом регионе отдельно. Так, например, в городе Москве установлены налоговые ставки на автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. в размере 12 руб. за каждую, с мощностью двигателя от 100 до 125 л. с.— 25 руб., с мощностью двигателя от 125 до 150 л. с.— 35 руб. В Московской области ставки немного иные. Например, налог на автомобили с двигателем мощностью до 100 л. с. составляет 10 руб. за каждую, при мощности от 100 до 150 л. с.— 34 руб., от 150 до 200 л. с.— 49 руб. и т. д. Размер налога рассчитывается налоговой инспекцией по месту жительства автовладельца».
Заплатить транспортный налог можно в любом банке или банкомате. Нужно указать реквизиты или считать код из уведомления. Кроме того, платеж можно сделать через интернет на сайтах госуслуг и ФНС или в приложении мобильного банка.
Юрист, адвокат движения «Свобода выбора», эксперт партии «Автомобильная Россия» Сергей Радько:
«Срок уплаты налога — не позднее 1 декабря. Важно знать, что и налоговое уведомление, и налоговое требование (в случае если налог не будет уплачен вовремя) направляются автовладельцу по месту его регистрации, указанному в свидетельстве о регистрации автомобиля (эту информацию налоговая получает из ГИБДД). Поэтому в случае, когда автолюбитель поменял адрес места жительства, но при этом не обратился в ГИБДД и не внес изменения в регистрационные документы, уведомления будут направляться ему на прежний адрес. При этом налоговое уведомление и требования считаются врученными через шесть дней после их направления заказным письмом (независимо от реального получения адресатом). О наличии задолженности можно узнать в личном кабинете на сайте налоговой, в сервисе госуслуг либо лично посетив налоговый орган».
Для обращения в налоговую инспекцию понадобятся:
- Заявление на получение льготы. Его бланк можно либо получить в отделении ФНС, либо скачать на сайте налоговой службы.
- Документ, удостоверяющий личность. Лучше, если им будет паспорт гражданина РФ.
- ИНН. Если такая бумага у вас отсутствует, ее необходимо заранее получить в ФНС.
- Пенсионное удостоверение.
- Документ, подтверждающий право собственности ТС. Если единиц имущества несколько, только нужно предоставить бумаги на каждое из них.
Информация!
Помимо оригиналов документов, сделайте копии каждого из них. Не требуется ксерокопия только заявления.
Для расчета и оплаты каждого вида налогов можно использовать различные льготы. Базовый перечень федеральных льгот можно найти в НК РФ. Так как транспортный налог относится к полномочиям субъектов РФ, региональные власти могут сами вводить дополнительные льготы:
- для некоторых категорий граждан (например, для пенсионеров, инвалидов и т.д.);
- по мощности автотранспорта (например, авто с мощностью до 100 л. с. могут вообще освобождаться от налогообложения);
- по экологическому классу машины (обычно речь идет о снижении ставки, но в некоторых регионах дают полное освобождение от транспортного налога для электромобилей);
- по возрасту, году выпуска ТС (например, пониженные ставки будут действовать для машин с возрастом 10-15 лет, тогда как на новые авто регионы могут повышать платежи).
Если на автовладельца-гражданина и его машину распространяются федеральные и региональные льготы, то ИФНС обязана применить их самостоятельно. Если по уведомлению видно, что налоговый орган «забыл» применить льготу или сделан неправильный расчет, можно обратиться с заявлением. Пересчитать налоговые платежи можно не только за текущий год, но и за три предыдущие года. Естественно, с заявлением нужно представить доказательства неправильного расчета, подтвердить право на льготу.
На федеральном уровне нет специальных льгот по транспортному налогу для автовладельцев. В ст. 358 НК РФ указаны только виды ТС, по которым вообще не предусмотрено налогообложение. Поэтому списки льготников нужно проверять по нормативным актам региона.
У субъекта РФ есть право вводить льготы для любой категории налогоплательщиков по транспортному налогу. Например, уменьшение или полное освобождение от платежей в бюджет может вводиться:
- для пенсионеров, предпенсионеров;
- для инвалидов определенной группы;
- для малообеспеченных семей (льготы могут вводиться для авто, которые выделены по специальным программам семей с детьми);
- для жителей сельской местности;
- для ветеранов различных категорий;
- для Героев РФ и СССР, лиц, награжденных государственными медалями и орденами.
ИФНС обязана самостоятельно снизить транспортный налог или освободить гражданина от платежей, если в нормативном акте региона установлена льгота. Также ст. 361.1 НК РФ допускает подачу заявления о предоставлении льготы, если налоговый орган не применил ее при расчете.
У каждого региона РФ свой перечень льготников, причем он может меняться каждый год. Поэтому даже на территории двух соседних областей могут применяться разные ставки и льготы по транспортному налогу. Точный перечень действующих ставок и льгот всегда можно найти на сайте ИФНС.
Чтобы уменьшить налог на авто за счет региональных льгот, можно заранее проверить, если ли в ИФНС соответствующие сведения. Например, данные о присвоении группы инвалидности автоматически отражаются в федеральном регистре, а информация о пенсионерах передается в налоговый орган из ПФР. Но по некоторым видам льгот ИФНС не сможет получить соответствующую информацию.
Например, списки ветеранов труда и боевых действий, малообеспеченных семей ведут органы соцзащиты. Там можно получить подтверждающий документ, подать его с заявлением в ИФНС. На основании заявления налоговый орган уменьшит сумму налога или вообще освободит автовладельца от платежей.
Как снизить транспортный налог на автомобиль в 2022 году
Не нужно оплачивать налоги за машину, если она не зарегистрирована в ГИБДД или уже снята с учета. Например, это может быть похищенный или уничтоженный автомобиль. Чтобы снять авто с учета и освободиться от транспортного налога, нужно своевременно подавать подтверждающие документы в ГИБДД.
Также в ст. 358 НК РФ есть список транспортных средств, за которые вообще не придется платить в бюджет:
- легковые авто с мощностью до 100 л. с., если они имеют спецоборудование для вождения инвалидами;
- легковые машины с мощностью до 100 л. с., полученные или купленные по линии соцзащиты;
- моторные лодки с мощностью двигателя до 5 л. с.
Перечисленные виды ТС имеют прямое отношение к гражданам-налогоплательщикам. Но в ст. 358 НК РФ есть и другие виды транспорта, на которые не исчисляется налог. Например, это может быть сельхозтехника (трактора, комбайны и т.д.), транспорт спецслужб, некоторые виды воздушных и водных судов.
Регионы обычно дают льготы не только по виду транспортного средства, но и по его возрасту. Например, сниженные ставки или полное освобождение от платежей может действовать на старый мотоцикл или автомобиль с периодом владения (службы) от 10-15 лет. Сроки владения и год выпуска авто проверяется по ПТС и по базе данных ГИБДД.
Мощность двигателя авто является ключевым показателем для расчета транспортного налога. Эти данные есть в паспорте каждой машины или мотоцикла, другого вида ТС. При регистрации автотранспорта указанная информация вносится в базу данных ГИБДД, будет доступна налоговому органу.
Можно ли уменьшить транспортный налог путем снижения мощность двигателя? Теоретически, такая возможность есть. Однако на практике сделать это достаточно сложно. Вот примерный алгоритм действий для установки двигателя нового типа или снижения его исходной мощности:
- нужно получить в ГИБДД разрешение на внесение изменений в конструкцию авто, предусмотренную производителем;
- через аккредитованный орган техобслуживания нужно выполнить работы на автомобиле, заменить тип двигателя или внести иные изменения в конструкцию ТС;
- через аккредитованную лабораторию нужно пройти экспертизу и оценку соответствия машины с новыми характеристиками;
- на основании свидетельства о внесении изменений в конструкцию ТС будут скорректирована база данных ГИБДД и техпаспорт;
- после завершения всех процедур налоговый орган получит информацию о новой сниженной мощности авто.
Для подавляющего большинства автомобилей выполнить все перечисленные действия невозможно. Производитель указывает в документах точные сведения о двигателе, характеристиках его работы. Менять их можно только в исключительных случаях и при подтверждении норм безопасности по техническому регламенту ТС 018/2011.
Это достаточно реальный способ сэкономить на налогах, однако и он влечет дополнительные расходы. Например, изменение вида топлива с бензинового ни дизельный (и наоборот) не позволит рассчитывать на уменьшение транспортного налога. Исключением являются только старые авто, работающие на топливе с самыми низкими классами экологической безопасности. Такие автомобили изначально не допускаются к эксплуатации, либо облагаются налогами по повышенной ставке.
Переход на другой вид топлива предусматривает изменения в конструкции авто. Поэтому для уменьшения налоговых платежей по данному основанию придется выполнить те же действия, что и при снижении мощности движка. Это очень затратно и вряд ли принес существенную экономию.
Отдельные регионы предусматривают сниженные ставки или полное освобождение от налога для электромобилей. Например, такие льготы есть в Москве, Калининградской области, ряде других субъектов РФ. Ранее в некоторых регионах были льготы для автомобилей на газовом топливе, но на 2022 год таких сведений нет.
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Транспортный налог – государственный сбор, взымаемый с каждого владельца зарегистрированного транспортного средства. Его размер зависит от целого ряда факторов, начиная от региона проживания и заканчивая мощностью двигателя автомобиля. Основной целью введения налога на транспорт является аккумуляция денежных средств для дальнейшего направления на ремонт и строительство дорог. Стоит сказать, что аналоги транспортного налога существуют во всех странах мира.
Налог на транспортные средства носит обязательный характер. Взносы в казну осуществляются один раз в год.
Владелец автомобиля обязан оплатить налог до 1 декабря года, текущего за отчетным. То есть, квитанции на налог за 2018 год автовладельцы получат в 2019 году.
Транспортным налогом облагаются:
- Мотороллеры.
- Мотоциклы.
- Легковые автомобили.
- Водные транспортные средства.
- Грузовые автомобили.
- Самоходные транспортные средства.
Как уже говорилось выше, расчет суммы транспортного налога зависит от целого ряда индивидуальных факторов. Один из них – ставка, устанавливаемая на региональном уровне. Также регионами предусмотрено предоставление льгот для отдельных категорий граждан.
Какие налоги не платят пенсионеры
Пенсионеры освобождаются от оплаты транспортного налога в том случае, если мощность двигателя составляет меньше ста лошадиных сил. Если мощность автомобиля превышает данное значение, его владельцу будет начислен налог с учетом числа показателей свыше.
Пример. Гражданин С. вышел на пенсию по возрасту, в его собственности находится автомобиль, мощностью 110 л.с. Региональная ставка составляет 10 р. за 1 л.с. Пенсионер обязан оплатить налог в сумме 100 р., т.е. за 10 л.с.
Не исключено предоставление льгот для пенсионеров и по другим параметрам. Каждый из них, как уже говорилось выше, определяется на уровне правительства региона.
Правом на предоставление льгот для оплаты транспортного налога может воспользоваться любой пенсионер, вне зависимости продолжает ли он трудится на работе после достижения пенсионного возраста или нет.
В некоторых ситуациях, возраст граждан для выхода на пенсию снижается при условии работы на вредном производстве или северных областях. Они также смогут воспользоваться льготой.
Пример. Гражданка Ч. является собственником автомобиля, мощность которого составляет 95 л.с. Женщина вышла на пенсию в 50 лет, отработав 20 лет на химическом предприятии. Гражданка Ч. полностью освобождается от уплаты транспортного налога.
Предоставление льгот на транспортный налог носит заявительный характер. Это подразумевает необходимость личного обращения пенсионера в налоговую службу для оформления полагающихся скидок. Стоит сказать, что сотрудники ФНС не могут разыскивать граждан и сообщать им об имеющихся льготах, поэтому пенсионеры должны самостоятельно изучить и знать свои права.
Гражданин, желающий оформить льготу на транспортный налог, должен обратится в налоговую службу, предоставив следующий список документов:
- Оригинал и ксерокопии паспорта.
- Пенсионное удостоверение.
- Документы на автомобиль (ПТС, свидетельство о постановке на учет).
- ИНН.
В ФНС гражданин обязан лично заполнить заявление с просьбой о предоставлении льготы. Стандартно в нем указывается:
- Наименование отделения налогового органа, в который подается заявка.
- Паспортные данные заявителя.
- Номер ИНН.
- Основания для получения льготы.
- Список документов, приложенных к заявке.
В заключении заявления ставится дата составления и подпись заявителя. Подать документы в ФНС разрешено четырьмя способами:
- Лично. Гражданин записывается на прием в налоговую службу, предает полный пакет документов уполномоченному сотруднику.
- Письмом. Пенсионер вправе подать документы через Почту РФ в виде заказного письма.
- Электронной заявкой. Современные технологии позволяют подать документы на получение льготы, не выходя из дома. Достаточно лишь зарегистрироваться на сайте Госуслуг или ФНС.
- Через законного представителя. Пенсионер может оформить доверенность на управление личными делами на родственников или знакомых. По ее условиям, они будут вправе подать документы в ФНС от лица доверителя.
Отправляя документы в виде заказного письма, гражданин должен знать, что проведение их нотариального заверения не обязательно. Главное – поставить на документах подпись и надпись «верно». Подобное правило используется ФНС с начала 2014 года.
Представленная выше форма заявления и перечень документов, необходимых для оформления льготы на транспортный налог имеют общий характер. В регионах возможно введение упрощенной регистрации заявлений, а также дополнительного списка документации. В связи с этим, перед подачей заявки, рекомендовано посетить отделение ФНС и узнать лично какие документы необходимы.
Обращаясь к электронной форме подачи заявки на предоставление льгот по транспортному налогу, пенсионер должен заполнить небольшую форму с указанием личных данных. К сожалению, но электронные заявки не освобождают полностью от необходимости посещения ФНС. Гражданину назначат дату и время, в которое он должен посетить налоговую службу лично, предоставить документы и подтвердить свою заявку.
После подачи заявки и документов в ФНС на предоставление льготы, все предоставленные данные проходят тщательную проверку. Если они соответствуют действительности, начисление транспортного налога прекращается, т.е. квитанции перестают приходить. Как правило, если гражданин успеет оформить льготу до наступления осени, налог не будет рассчитан.
Стоит сказать, что в различных регионах практикуется своя методика предоставления льгот, включая дату их предоставления. В одних регионах, гражданам пересчитывают сумму налога за все периоды после выхода на пенсию, возвращая уплаченные средства на расчетный счет, в других – льгота начисляется с даты подачи документов. В связи с этим, пенсионеру не стоит пренебрегать положенным правом на отмену транспортного налога, и обратится в ФНС сразу после его появления.
Изредка случаются ситуации, когда квитанции на транспортный налог не перестают приходить даже после оформления льготы. Как правило, здесь имеет место быть ошибочное начисление. В таком случае, пенсионеру стоит повторно обратится в ФНС с предоставлением полученной квитанции.
Сотрудники налоговой службы проведут внутреннее расследование случившегося, найдут ошибку и обнулят начисленную сумму налога. Стоит отметить, что при возникновении ошибочной ситуации, гражданину следует как можно раньше обратится в ФНС для ее устранения, не полагаясь на то, то сотрудники данной организации найдут ее сами.
В заключении напомним, что льготы на транспортный налог для пенсионеров предоставляются на региональном уровне. Их оформление не происходит автоматически после выхода на заслуженный отдых, а требует полноценного оформления с написанием заявления и подачей целого пакета документов в ФНС.
Прочтите также: Повышение пенсии в 2018 году пенсионерам по старости последние новости
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Если льготник приобретает новый дом или занимается строительством самостоятельно, то он может написать заявление в налоговый орган о возмещении денежных трат — налоговом вычете.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
В случае обращения или подачи исков в судебные органы разного типа (мировой суд, пенсионный фонд и др. органы), пенсионеры не должны платить госпошлину. Влияют на это следующие условия:
- Обращение связано именно с пенсионным вопросом (невыплата пособий, отказ от предоставления льгот и прочие проблемы);
- Требования пенсионера не превышают суммы в 1 млн. руб.
При возникновении вопросов из других сфер пенсионеры платят госпошлину в общем порядке.
Для того чтобы оформить получение льгот на оплату налогов для пенсионеров в 2021 году (по транспортному, земельному, имущественному налогам), физическому лицу необходимо подать заявление. Для оформления соответствующей заявки вам понадобятся паспорт и пенсионное удостоверение.
Получить право на льготу можно несколькими способами:
- Обратиться в налоговую инспекцию лично;
- Отправить заказное письмо;
- Обратиться в МФЦ;
- Оформить заявку в личном кабинете онлайн.
Учитывать нужно и сроки подачи заявки. Если физическое лицо достигло предпенсионного возраста в 2021 году, то подать заявку следует успеть до 1 мая 2022 года. В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года. Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке. Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую. Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.