Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер налога на роскошь на автомобили в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В 2022 году повышающие коэффициенты, используемые при расчете транспортного налога для дорогих автомобилей, остаются прежними.
| Средняя стоимость автомобиля | Количество лет с года выпуска | Коэффициент для налога на роскошь |
|---|---|---|
| От 3 млн до 5 млн руб. включительно | Не более 3 лет (для 2022 г. это 2020 год выпуска и позже) | 1,1 |
| От 5 до 10 млн руб. включительно | Не более 5 лет (для 2022 г. это 2018 год выпуска и позже) | 2 |
| От 10 млн до 15 млн руб. включительно | Не более 10 лет (для 2022 г. это 2013 год выпуска и позже) | 3 |
| От 15 млн руб. | Не более 20 лет (для 2022 г. это 2003 год выпуска и позже) | 3 |
-
Как отчитываться по форме СЗВ-ТД
380 0
Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.
Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 27.01.2022 года .
В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1 От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2 От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3 Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3 +50 Авто: Налог на роскошь в 2022 году, список автомобилей и все изменения
Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.
Список автомобилей, не облагаемых налогом:
- полученные на линии соцзащиты;
- адаптированные для инвалидов;
- весельные лодки;
- сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
- ряд речных и морских судов.
Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.
Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:
- Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
- Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
- Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
- Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
- Герои СССР и РФ.
- Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
- Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
- Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.
Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.
Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:
- пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
- ветераны труда.
Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.
Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:
- используют труд инвалидов;
- поддерживают коренные промыслы малых народов;
- осуществляют пассажироперевозки;
- поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).
Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.
Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.
Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.
Налог на роскошь: как считать транспортный налог по дорогостоящим автомобилям
Формула расчета транспортного налога не менялась с 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которую устанавливает каждый регион. Однако для роскошных машин эта сумма умножается еще на одну позицию — так называемый коэффициент роскоши. Соответственно, чем дороже автомобиль, тем выше коэффициент.
Для автомобилей стоимость от 3 до 5 млн рублей стандартный транспортный налог умножается на 1,1. Все, что дороже 5 млн, но дешевле 10 млн рублей, умножается уже на 2. И самая дорогая ставка налога на роскошь касается машин с ценником более 10 млн рублей — у них коэффициент 3.
При расчете повышенного налога для Федеральной налоговой службы (ФНС) важна вовсе не сумма сделки при покупке автомобиля у дилера, а данные из соответствующего перечня Минпромторга. И если машина в него не включена, но стоит более 3 млн рублей — повышенного налога не будет. А вот если автомобиль попал в список роскошных, то сумма в квитанции будет больше.
С такой ситуацией уже сталкивались собственники новых моделей в конце 2020 года. Многие недоумевали, почему покупая машину за 2,7 млн рублей в начале года, транспортный налог им начислили по повышенной ставке. Позже выяснялось, что Минпромторг зафиксировал годовое подорожание автомобиля и внес модель в список роскошных.
Квитанция на транспортный налог обычно приходит по почте по месту регистрации собственника автомобиля. Расчет осуществляет налоговая служба на основе данных о мощности двигателя машины, а также сроках владения автомобилем. Но проверить данные можно и самостоятельно — с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС. Для машин дороже 3 млн там есть специальная дополнительная графа, где можно выбрать марку, модель и год выпуска автомобиля.
Сумма транспортного налога по факту начисления появляется в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС, а также в кабинете портала Госуслуг. Если к 1 декабря налоговики не оповестили собственника автомобиля о налоговом начислении на транспорт, то это не освобождает от уплаты пошлины. Оплатить транспортный налог можно в любом банке по реквизитам из квитанции, а также с помощью онлайн-платформ.
В законе сказано, что автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, должны облагаться налогом на роскошь. При расчете налога на роскошь используются повышающие коэффициенты, размер которых зависит от актуальной стоимости и года выпуска транспортного средства.
Расчет налога на роскошь – повышающие коэффициенты
Автомобили стоимостью от 3 млн. руб — 5 млн. руб.
Возраст автомобиля до 1 года от 1 до 2 лет от 2 до 3 лет старше 3 лет коэффициенты 1,5 1,3 1,1 1,0 Автомобили стоимостью от 5 млн. руб — 10 млн. руб.
Возраст автомобиля до 5 лет коэффициенты 2,0 Автомобили стоимостью от 10 млн. руб — 15 млн. руб. (и выше)
Возраст автомобиля до 10 лет коэффициенты 3,0 Автомобили стоимостью от 3 до 5 млн.руб.
№ Марка Модель (Версия) Тип
двигателяОбъем
двигателяКоличество лет,
прошедших с года
выпуска1 Audi A5 40 TDI quattro дизель 1968 1 год 2 Audi A5 Sportback 40 TDI quattro дизель 1968 1 год 3 Audi A5 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год 4 Audi A5 Sportback 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год 5 Audi A6 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год 6 Audi A6 55 TFSI quattro бензин 2995 1 год 7 Audi A6 allroad quattro 3.0 TFSI V6 245
кВт S tronicбензин 2995 (включительно) от 2 до 3 лет 8 Audi A6 Avant quattro 2.0 TFSI I4 183
кВт S tronicбензин 1984 (включительно) от 2 до 3 лет 9 Audi A6 Avant quattro 3.0 V6 TFSI 245
кВт S tronicбензин 2995 3 года 10 Audi A6 Limousine quattro 3.0 V6 TFSI
245 кВт S tronicбензин 2995 3 года 11 Audi A6 Limousine quattro 2.0 R4 TFSI
183 кВт S tronicбензин 1984 2 года 12 Audi A6 Sedan 55 TFSI quattro V6 250
kW S tronicбензин 2995 2 года 13 Audi A7 Sportback 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год 14 Audi A7 Sportback 55 TFSI quattro бензин 2995 1 год 15 Audi A7 Sportback quattro 2.0 TFSI R4
183 кВт S tronicбензин 1984 (включительно) от 2 до 3 лет 16 Audi A7 Sportback quattro 3.0 TFSI V6
245 кВт S tronicбензин 2995 (включительно) от 2 до 3 лет 17 Audi A7 Sportback 55 TFSI quattro V6
250 kW S tronicбензин 2995 2 года 18 Audi Q5 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год 19 Audi Q5 quattro 45 TFSI R4 183 кВт S
tronicбензин 1984 2 года 20 Audi Q7 45 TFSI quattro бензин 1984 1 год 43
Минпромторг ежегодно утверждает список легковых автомобилей, подлежащих обложению транспортным налогом с применением повышающего коэффициента в очередном налоговом периоде. К марту 2022 года минимальную стоимость автомобилей, для которых будет действовать этот коэффициент, власти могут пересчитать.
Налог на роскошь на автомобили 2022: полный список + калькулятор расчета
В прошлом году в перечень Минпромторга вошли 1 387 моделей дорогих авто: под повышенный коэффициент налога в ценовом диапазоне 3–5 млн руб. попали Kia Mohave, Toyota Fortuner, Citroen SpaceTourer, Peugeot Traveller, Skoda Kodiaq, Volkswagen Amarok и Multivan.
В 2022 году в этот список пока не входят, но могут быть включены следующие модели среднего ценового сегмента:
Транспортный налог является региональным, согласно ст. 356 НК РФ, поэтому он уплачивается в региональный бюджет в сроки, установленные местными законами. Ставки формируют региональные власти в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ.
Гражданам — владельцам авто — приходит уведомление из ФНС о необходимости уплаты с расчетом суммы (а также, как правило, с указанием срока оплаты и реквизитов). Юридические лица, согласно ст. 361 НК РФ, рассчитывают суммы данного сбора самостоятельно.
Повышенный сбор на роскошные автомобили, в соответствии с ч. 2 ст. 362 НК РФ, применяется в отношении машин стоимостью более 3 000 000 рублей. Чтобы понять, что такое налог на роскошь, необходимо учесть коэффициенты, установленные дифференцированно для автомобилей различной стоимости. Это не единственная характеристика, еще учитывается возраст транспортного средства и год производства.
Согласно законодательству, подпадают под действие «платы за роскошь» в определенном размере следующие транспортные средства:
Стоимость авто (в млн рублей)
Возраст, с момента выпуска, лет
Коэффициент
От 3 до 5
Не более одного
1,5
От 3 до 5
Не более двух
1,3
От 3 до 5
Не более трех
1,1
От 5 до 10
Не более пяти
2
От 10 до 15
Не более десяти
3
Свыше 15
Не более двадцати
3
Стоимость машины определяется согласно порядку, установленному Минпромторгом в Письме от 28.02.2014 №316, а не берется из документов о приобретении машины. При расчете учитываются рекомендованные розничные цены на 1 декабря и 1 июля. Также при определении этого показателя необходимо ориентироваться на уже упомянутый список, который ежегодно составляется Минпромторгом до 1 марта и публикуется в интернете.
Скачать список автомобилей для налога на роскошь в 2021 году