Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ведение кассы для ИП на 2024 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.
Упростят регистрацию и перерегистрацию ККТ
Для регистрации ККТ с функцией обязательной передачи фискальных документов в электронном виде, пользователю будет разрешено не предоставлять контролирующим органам данные отчета о регистрации.
Нужно будет только отправить электронный отчет о регистрации с помощью оператора фискальных данных.
А для замены фискального накопителя можно будет направить через ОФД отчет об изменении параметров регистрации, а не заявление о перерегистрации.
Но если инспекторы вынесут решение, что в отчете недостаточно данных, в перерегистрации будет отказано. В таком случае придется подавать заявление о перерегистрации контрольно-кассовой техники в общем порядке.
Помимо всего прочего, предприниматели смогут подавать заявление о регистрации или перерегистрации ККТ — через портал «Госуслуги». На данный момент им доступны только два способа — на бумаге и через личный кабинет ККТ.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Какой кассовый аппарат нужен?
Когда говорят об онлайн-кассе имеют в виду современное технологичное кассовое оборудование с постоянным доступом в интернет и подключенное к ОФД с фискальной памятью, печатающее чеки. При выборе ККТ важно проверить наличие интересующей модели в реестре ККТ ФНС, так как если таковая не зарегистрирована, то использовать ее не получится, и вы зря потратите средства. Приобретать кассу важно с правильным фискальным накопителем, поддерживающим действительный формат фискальных данных, а также имеющий корректный срок действия соотносительно вашей сфере бизнеса и системе налогообложения. ФН может быть на 15 или 36 месяцев. Самопроизвольно выбирать срок действия накопителя нельзя. Положенный вам фискальный накопитель устанавливается 54 ФЗ.
Онлайн кассовый аппарат для ИП генерирует фискальные документы и фискальные признаки, занося их на накопитель в зашифрованном криптографическим ключом виде. Данные не подлежат коррекции и их невозможно подделать. Все попытки обмануть кассу не пройдут успешно. ФН положено хранить 3 года с момента окончания срока эксплуатации и заменить на новый. Если при отправке данных в ОФД происходит ошибка, то касса уведомит вас об этом.
Покупка нового кассового аппарата это не только негативные последствия в виде материальных и временных затрат, но и положительные стороны.
Упрощенный порядок кассовых операций: что ИП делать не обязаны
Индивидуальные предприниматели не обязаны:
-
устанавливать лимит остатка наличных денежных средств;
-
хранить в банке денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, сверх лимита; порядок сдачи сверхлимитной наличности ИП утверждает самостоятельно;
-
документально оформлять кассовые операции приходными (расходными) кассовыми ордерами; вести кассовую книгу, если они в соответствии с налоговым законодательством ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Кассовая дисциплина. Что это такое?
Для начала обозначим разницу между кассовым аппаратом и кассой.
Контрольно-кассовый аппарат представляет собой устройство для работы с денежными средствами, по которому оформляются отчетные документы. А операционная касса (иначе касса предприятия) – это комплекс любых действий с наличными: хранение, осуществление расходов, поступление выручки, сдача инкассаторам для перевозки в банк.
О помещении кассы в требованиях законодательства ничего не сказано. Способ хранения наличных индивидуальному предпринимателю или директору ООО предоставляется определить самостоятельно. В роли кассы может выступить отдельное помещение, а может сейф или ящик стола.
Работа с наличными деньгами при применении ККТ осуществляется по определенному набору правил. Это и есть кассовая дисциплина.
Какие фискальные документы формирует онлайн-касса
ККТ нового типа умеет формировать несколько разновидностей фискальных документов:
- чеки прихода и расхода;
- чеки коррекции;
- бланки строгой отчётности с признаками прихода и расхода.
С помощью онлайн-кассы можно создавать отчёты об открытии и закрытии смены, которые необходимо формировать каждый день. Также устройство печатает документы, которые нужны для регистрации и перерегистрации кассы:
- отчёты о закрытии фискального накопителя;
- отчёты о текущем состоянии расчётов;
- отчёты о регистрации и об изменении параметров регистрации ККТ.
Преимущества онлайн-кассы
Среди преимуществ использования онлайн-касс:
- Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
- Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду
- Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
- Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
- Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.
или фискальному признаку и сумме;
Нужна ли ИП армейская дисциплина, чтобы вести кассу
Дисциплина в бизнесе сродни армейской, поэтому ИП, принявшие решение вести кассовые операции в полном объеме, должны строго соблюдать требования, установленные Центробанком РФ. Это поможет избежать повышенного внимания контролирующих органов. Предприниматель должен руководствоваться Указаниями ЦБ РФ:
- 3210-У от 11.03.2014 (в ред. от 05.10.2020) — документ регламентирует порядок ведения кассовых операций как для ИП, так и юридических лиц;
- 5348-У от 09.12.2019 — определяет правила наличных расчетов.
Для обеспечения единого подхода к ведению учета, Госкомстат РФ разработал унифицированные формы БСО и регистров бухгалтерского учета:
- кассовая книга — ф. КО-4;
- приходный кассовый ордер — ф. КО-1;
- расходный кассовый ордер — ф. КО-2.
Выдача заработной платы сотрудникам отражается в зарплатной ведомости (Т-53) или расчетно-платежной (Т-49). При выплате на банковские карты эти ведомости не заполняются. Вместо них оформляется расчетный документ ф. Т-51.
Упразднены такие требования, как: обязательная нумерация страниц, установка дневных лимитов, заполнение последнего листа с подсчетом количества страниц. В остальном налоговики обязывают бизнес придерживаться утвержденных правил.
Преимущества лучших онлайн-касс для ИП
Время не стоит на месте, и если в 2016 году, когда начался процесс перевода кассового обслуживания в онлайн, многие предприниматели не были рады изменениям, то сегодня большинство оценило преимущество ККТ нового поколения. Среди наиболее значимых плюсов онлайн-касс называют следующие:
- минимизация затрат времени на посещение центра технического обслуживания;
- возможность удаленной постановки контрольно-кассовой техники на учет;
- интуитивно понятный интерфейс, упрощающий взаимодействие с ККМ;
- возможность работать с большим количеством товарных позиций;
- доступность личного кабинета с любого устройства, имеющего выход в сеть;
- сбор статистики: время работы сотрудников, количество продаж, возвраты и т.п.
Также следует отметить широкий функционал контрольно-кассовой техники современного образца. Лучшие ККМ для предпринимателей на упрощенке обеспечивают автоматизацию бизнес-процессов, дают возможности вести товарный учет, позволяют работать с закупками, решают множество других задач.
Включается ли стоимость фискального накопителя в стоимость услуги облачных касс?
Цена ФН не включается в стоимость аренды облачной ККТ. Несмотря на то, что кассы предоставляются в аренду, в соответствии с Законом 54-ФЗ ФН должен быть приобретен предпринимателем и находиться в его собственности. Вид фискального накопителя зависит от вида деятельности, применяемой системы налогообложения и организационно-правовой формы.
Срок действия ФН составляет 15 или 36 месяцев, а стоимость услуги исчисляется днями, месяцами или количество фискальных документов при почековом тарифе.
Фискальный накопитель приобретается у поставщика услуг, покупка осуществляется дистанционно: предприниматель оплачивает ФН, оператор резервирует его и устанавливает в облачную кассу.
В некоторых сервисах за установку, хранение во время использования и архивное хранение взимается дополнительная плата. В сервисе аренды облачных касс Ferma эти услуги оказываются бесплатно.
Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ
В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:
- торговля на выставках, ярмарках и рынках;
- продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
- услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
- продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
- услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.
Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.
Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.
Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:
- отсутствуют официально нанятые сотрудники;
- годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
- отсутствует доход от имущества.
Изменения в законодательстве с 2024 года
С 1 января 2024 года вступают в силу изменения в законодательстве, касающиеся кассового обслуживания для индивидуальных предпринимателей (ИП).
В соответствии с новыми требованиями, ИП должны будут использовать кассовые аппараты, обладающие определенными характеристиками и функциональностью.
Во-первых, кассовые аппараты должны быть сертифицированы и соответствовать всем требованиям технической безопасности. Это включает в себя защиту от несанкционированного доступа к фискальной памяти и механизмы защиты от подделки.
Во-вторых, кассы должны иметь возможность передачи данных о продажах в налоговые органы. Для этого необходима поддержка электронного документооборота и совместимость с системами налогового учета.
В-третьих, новые кассовые аппараты должны обеспечивать возможность работы в автономном режиме, даже при отсутствии интернет-соединения. Это позволит ИП продолжать осуществлять расчеты с покупателями даже в случае технических сбоев.
Необходимо отметить, что к 2024 году все ИП обязаны будут получить квалифицированный электронный подпись (КЭП) и регистрацию в единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА), чтобы иметь возможность использовать новые кассы.
Срок сдачи отчетности в налоговые органы также будет изменен с 2024 года. Теперь ИП должны будут представлять отчетность в электронной форме, в соответствии с установленными сроками. Это сократит время, затрачиваемое на передачу документов и обработку информации налоговыми службами.
В целом, изменения в законодательстве с 2024 года направлены на повышение эффективности кассового обслуживания, обеспечение защиты данных и соблюдение налоговых требований. Все ИП, занимающиеся торговлей или оказанием услуг, должны будут учесть эти изменения и обновить свои кассовые системы в соответствии с новыми требованиями.
Как выбрать подходящую кассу для ИП
1. Определите свои требования
Перед тем как выбрать кассу, определите, какие функции и возможности вам необходимы. Если вы продаете товары, то вам может потребоваться касса с функцией сканирования штрих-кода. Если вы предоставляете услуги, то вам может быть достаточно простой кассы без лишних функций.
2. Узнайте о требованиях законодательства
Проверьте, какие требования предъявляются к кассам для ИП в вашем регионе. Узнайте, какие функции и возможности должна иметь касса, и какие данные о продажах нужно передавать в налоговые органы.
3. Исследуйте рынок
Изучите различные модели касс, предлагаемых на рынке. Сравните их характеристики, функции и стоимость. Узнайте о репутации производителя и отзывах других пользователей.
4. Обратитесь к специалисту
Если вы не уверены, какую кассу выбрать, обратитесь к специалисту, который поможет вам определиться с подходящей моделью. Учтите, что консультация специалиста может понадобиться не только при выборе кассы, но и при ее установке и настройке.
5. Проверьте срок обновления ПО
Узнайте, как часто обновляется программное обеспечение (ПО) для кассы. Обновления ПО могут включать исправления ошибок, новые функции и изменения в законодательстве. Проверьте, что у вас будет возможность обновлять ПО своей кассы, чтобы быть в соответствии с требованиями законодательства.
6. Учитывайте стоимость
Прежде чем сделать окончательный выбор, учтите стоимость кассы и свои возможности. Комплект кассы может включать также принтер, денежный ящик и другие аксессуары, которые могут повлиять на итоговую стоимость.
Выбрать подходящую кассу для ИП не так просто, как может показаться. Однако, рациональный подход к выбору и знание своих требований помогут вам сделать правильный выбор.