Кто освобожден от транспортного налога в 2022 году в Москве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто освобожден от транспортного налога в 2022 году в Москве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июня 2019 года:

• —20210 — код льготы в виде освобождения от транспортного налога;
• —20220 — код льготы в виде уменьшения транспортного налога;
• —20230 — код льготы по снижению налоговой ставки;
• —30200 — льготы по транспортному налогу по международным договорам РФ.

Льготы по транспортному налогу в 2022: какие положены и как получить

Для оформления льгот по транспортному налогу необходимо предоставить:

• —заявление;
• —документ, удостоверяющий личность заявителя;
• —документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).

Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:

• автомобили (грузовики и легковые);
• автобусы;
• мотоциклы;
• мотороллеры;
• квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
• воздушный и водный транспорт;
• самоходные и гусеничные машины.

Основные изменения в транспортном налоге на 2022 год

В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.

Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:

1. Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
2. Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.

Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:

• с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
• расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.

Региональные власти наделили следующими правами:

1. предоставлять льготы по уплате налога;
2. изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
3. изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).

В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:

Средняя стоимость автомобиля	Возраст автомобиля	Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.

Список автомобилей, не облагаемых налогом:

• полученные на линии соцзащиты;
• адаптированные для инвалидов;
• весельные лодки;
• сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
• ряд речных и морских судов.

Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.

Транспортный налог в 2022 году

Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:

1. Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
2. Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
3. Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
4. Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
5. Герои СССР и РФ.
6. Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
7. Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
8. Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.

Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.

Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:

• пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
• ветераны труда.

Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.

Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:

1. используют труд инвалидов;
2. поддерживают коренные промыслы малых народов;
3. осуществляют пассажироперевозки;
4. поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).

Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.

Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.

Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.

Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).

Нормы гл. 28 НК РФ обязывают владельцев транспортных средств (далее — ТС) платить налог. При этом перечень таких ТС включает:

• мотоциклы;
• автомобили;
• автобусы;
• прочие ТС из п. 1 ст. 358 НК РФ.

Некоторые же ТС обложению не подлежат:

• лодки с веслами и мотором до 5 лошадиных сил;
• оборудованные легковые машины для инвалидов;
• речные и морские суда для промыслов;
• прочие ТС, о которых говорится в этой статье.

Транспортный налог в 2021-2022 годах — сроки, КБК, льготы

Обязанность платить налог закреплена за физическими лицами и организациями, на которых зарегистрировано ТС. Физлица уплачивают налог на основании уведомления налогового органа. Как оно выглядит, можно посмотреть в статье «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

На практике ИФНС зачастую ошибается при расчете налога для физлица. 1 из причин этого — несвоевременное получение сведений о продаже автомобиля. В этой статье вы найдете рекомендации, которые помогут вам доказать ошибочность расчета налогового органа.

Кто должен платить налог в месяце реализации автомобиля — покупатель, продавец или оба? С 2016 года несправедливость в отношении двойной уплаты налога по 1 и тому же ТС старым и новым владельцем решена. Теперь если автомобиль реализован после 15 числа месяца, то сумму налога за этот месяц платит старый хозяин, новый же начинает платить налог со следующего месяца. Ситуация, когда реализация происходит до 15 числа, подробно рассмотрена в этой статье.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Применение спецрежима не дает никаких преференций по уплате налога. Об этом — наша следующая статья.

Какие льготы по транспортному налогу в 2016–2017 и 2018 годах предусмотрены законодательством? Это указано как в НК РФ, так и в региональных законах. НК РФ позволяет не платить налог организаторам Олимпийских игр и мирового чемпионата по футболу — 2018. Регионы же имеют право самостоятельно определять, кому можно не платить налог.

Подробнее о льготах по транспортному налогу узнайте из статьи «Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2017 году?».

Транспортный налог платится физлицами и юрлицами в разные сроки. Платеж по транспортному налогу физлицами осуществляется до 1 декабря следующего года.

Срок уплаты налога для организаций устанавливается региональными органами. При этом НК РФ введено ограничение по крайней дате оплаты: она не должна быть ранее срока представления расчета по налогу.

Подробнее о сроках уплаты читайте в нашем материале.

ВАЖНО! Налог исчисляется с учетом повышающих коэффициентов. От чего зависит их значение, можно узнать по ссылке.

Помимо уплаты самого налога, регионы могут предусмотреть для организаций внесение авансовых платежей. Рассчитать их сумму поможет статья «Авансовые платежи по транспортному налогу».

Важным реквизитом при уплате любого налога является КБК. Для транспортного налога 2017 и 2018 годов он остался неизменным и выглядит следующим образом:

• для организаций — 182 1 06 04011 02 1000 110;
• для физлиц — 182 1 06 04012 02 1000 110.

А вот о том, какой КБК указать для оплаты пени, рассказано в этой статье.

На сегодняшний день у физлиц есть много способов оплатить транспортный налог. Например, это можно сделать в отделении любого банка или на почте. Прочие способы оплаты предложены в этой статье.

Мы рекомендуем вам контролировать свои расчеты с налоговыми органами во избежание проблемных ситуаций. Как это сделать, мы рассказываем в статье «Как узнать задолженность по транспортному налогу?».

В 2018 году при расчете и уплате транспортного налога за 2017 год примите во внимание отдельные корректировки. Узнайте о них из статьи «Транспортный налог: изменения 2017-2018».

О планах Правительства по освобождению от транспортного налога владельцев электромобилей смотрите в публикации.

Быть в курсе всех изменений помогут материалы нашей рубрики.

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2021 — 2022 годах?

Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве исключения нет.

Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:

• ставка;
• налоговая база;
• доля в праве;
• повышающих коэффициент;
• период владения (количество месяцев/12);
• предоставленная льгота.

Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:

• за 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
• за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
• за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
• за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
• за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года

Легковые машины с двигателем:

Мощность в лошадиных силах	Мощность в кВт	Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу)
до 100 л.с	до 73,55 кВт	12
свыше 100 л.с. до 125 л.с.	свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт	25
свыше 125 л.с. до 150 л.с.	свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт	35
свыше 150 л.с. до 175 л.с.	свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт	45
свыше 175 л.с – до 200 л.с	свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт	50
свыше 200 л.с. до 225 л.с.	свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт	65
свыше 225 л.с. до 250 л.с.	свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт	75
свыше 250 л.с.	свыше 183,9 кВт	150

Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:

Мощность в лошадиных силах	Мощность в кВт	Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу)
до 20 л.с	до 14,7 кВТ	7
свыше 20 л.с. до 35 л.с.	свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт	15
свыше 35 л.с.	свыше 25,74 кВт	50

Грузовые автомобили с двигателем:

Мощность в лошадиных силах	Мощность в кВт	Налоговая ставка 2022 (за каждую лошадиную силу)
до 100 л.с	до 73,55 кВт	15
свыше 100 л.с. до 150 л.с.	свыше 73,55 кВт – до 110,33 кВт	26
свыше 150 л.с. до 200 л.с.	свыше 110,33 кВт – до 147,1 кВт	38
свыше 200 л.с. до 250 л.с.	свыше 147,1 кВт – до 183,9 кВт	55
свыше 250 л.с.	свыше 183,9 кВт	70

Вопрос № 1. Я являюсь пенсионером, проживаю в Москве и владею дорогостоящим автомобилем. Существуют ли какие-то скидки по транспортному налогу для пенсионеров?

В законодательстве РФ не предусмотрены скидки по транспортному налогу для владельцев дорогостоящих автомобилей. Даже факт пенсионного возраста автовладельца не виляет на размер налога.

Вопрос № 2. Вчера у меня угнали машину. Есть ли какие-то льготы по транспортному налогу пенсионерам, у которых украли автомобиль?

Вам необходимо предоставить в ИФНС документы об угоне автомобиля, что позволит не платить налог.

• Что такое транспортный налог
• Кто платит транспортный налог
• Как его считать
• Какие есть ставки
• Какие есть повышающие коэффициенты
• Что там со льготами по транспортному налогу
• Как уменьшить транспортный налог
• Когда и как платить
• Что будет, если не заплатить
• Как проверить задолженность

О том, как уменьшить транспортный налог должны позаботиться инвалиды первой и второй группы (а иногда третьей), поскольку они являются льготниками первой очереди. Инвалиды могут рассчитывать на послабление практически во всех регионах. Снизить налог могут не на весь транспорт, что имеется у инвалида, а только на одно транспортное средство.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2022 году

Уменьшить сумму транспортного налога его могут владельцы машин на двигателях электро-типа, которые проживают в Москве, Петербурге и некоторых областях России. Правда, действует это исключение ограниченное время – только до 2024 года, и касается только электро-транспорта. То есть, гибридные автомобили под льготу не попадают.

В некоторых других областях, где льгота на электромобили не действует, были введены другие снижения налога, но уже на автотранспорт, работающий на газу. Например, в Ростовской области. А вот Свердловской и некоторых других областях действует уменьшение налога на автомобили, работающие на метане.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..

В Ленинградской области льгота также снижена – действует 80% скидка, если машина имеет мощность не больше 100 л.с.. Иногда встречаются и более продуманные варианты предоставления льготы. Например, если не платить налог в Ингушетии, важно чтобы машина была выпущена до 1994 года, а её мощность составляла не больше 90 л.с.. В Тамбовской области есть своя ставка для автомобилей разного типа мощности, если их владельцем выступает пенсионер.

Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.

Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.

Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.

Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.

Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.

Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.

Освобождение от транспортного налога пенсионеров в Москве в 2022 году

1. Льготы. Организации смогут получить льготу, даже если не подали соответствующее заявление в ИФНС. Как и в случае с налогом на имущество, инспекторы должны будут дать льготу на основании имеющихся у них сведений. В том числе и «задним числом». Эта поправка будет применяться к налогу и авансовым платежам за 2021 год.

2. Налог с весельных лодок и маломощных моторок. Устранили неясность по налогу с весельных лодок и моторных лодок с двигателем мощностью не свыше пяти лошадиных сил, которые были зарегистрированы в ГИМС по старым правилам. Отныне в НК РФ прямо говорится: зарегистрированные весельные и моторные лодки объектом обложения не признаются. Причем поправка действует с налогового периода 2020 года, так что уплаченный налог по таким объектам можно будет вернуть или зачесть.

3. Налог с водных и воздушных транспортных средств, находящихся в общей собственности. Если собственность долевая, налог предписывается платить пропорционально долям. А если совместная (к примеру, супружеская), то сумма налога делится между собственниками в равных долях. Эти поправки начнут применяться с января 2022 года.

В отношении автомобилей подобного правила в НК РФ по-прежнему нет. При этом с отменой налоговой декларации отпали основания для расчета налога исходя из доли владения, как это было предусмотрено п. 5.17 Порядка заполнения декларации по транспортному налогу. Получается, что введением этой поправки, законодатель подтвердил: по автомобилям каждый из сособственников должен платить налог в полном размере.

4. Расчет налога при появлении или прекращении права на льготу в течение года. Правила аналогичны тем, которые действуют для налога на имущество: сумма определяется с учетом коэффициента исходя из количества месяцев действия льготы. Месяц появления или прекращения льготы всегда берется за полный. Изменения начнут действовать с января 2022 года.

5. Налог с изъятого транспорта. В НК РФ официально закрепили возможность не платить налог по изъятому транспорту. Обязанность по уплате прекращается с первого числа месяца, в котором изъяли ТС, при условии уведомления налоговой. Это новшество начнет применяться в 2022 году.

1. Льготы. Как и по другим налогам, льготы могут применять на основании данных ИФНС без заявления от организации. Эти изменения уже вступили в силу и дают возможность получить льготы «задним числом», а значит, применимы и к текущим налоговым платежам.

2. Земельные участки, приобретенные организациями для жилищного строительства. Напомним, что по таким участкам налог уплачивается с повышающим коэффициентом — 2 или 4 в зависимости от срока строительства. Из формулировки в НК РФ не было понятно, с какого момента вести отсчет «срока строительства», из-за этого постоянно возникали судебные разбирательства. Теперь в НК РФ прямо указали: при применении повышающих коэффициентов все сроки считаются с даты государственной регистрации прав на земельные участки. Новый порядок расчета применяется, начиная с налога за 2022 год.

А.Е. Крайнев, налоговый юрист

• Прослеживаемость есть, штрафов нет. Когда начнутся санкции

  887 2

  Не подлежат налогообложению, согласно письму Минфина №03.05.06.04/35, следующие виды ТС:

  • Автомобили, предназначенные для управления инвалидами.
  • Автомобили, выданные учреждениями соцзащиты, если они имеют двигатель мощностью до 100 л.с.
  • Моторные лодки с двигателем менее 5 л.с.
  • Суда, используемые в промысловых целях, или принадлежащие транспортным компаниям.
  • Техника сельхозназначения, или принадлежащая производителям сельхозпродукции.
  • Автомобильный транспорт, находящийся в ведении госструктур – властных органов, силовых ведомств, экстренных служб и т.д.
  • Транспорт, числящийся в угоне.

  С собственников перечисленных ТС не взимается региональный налоговый сбор (ст. №85 НКРФ). Также освобождение от транспортного налога получают категории лиц, являющиеся социально уязвимым слоям общества, или имеющие заслуги перед государством. Это:

  1. Участники ВОВ, и локальных войн, в которых принимала российская (советская) армия.
  2. Бывшие узники нацистских лагерей.
  3. Лица, имеющие инвалидность I и II гр.
  4. Многодетные родители.
  5. Ликвидаторы техногенной катастрофы на ЧАЭС и комбинате «Маяк», а также местные жители, пострадавшие от этих аварий.
  6. Лица, имеющие на попечении детей-инвалидов.

  Помимо этого, согласно ст. №356 НКРФ, правом устанавливать дополнительные категории льготников обладают власти отдельных субъектов Федерации. Происходит это в результате принятия местных законодательных актов, действующих только на территории данного региона.

  Обычно в число дополнительных льготников включаются:

  • Пенсионеры.
  • Герои РФ, СССР и/или труда.
  • Кавалеры ордена «Славы»
  • Ветераны труда.
  • Лица с инвалидностью III группой.

  Этот перечень может расширяться по инициативе властных региональных структур. Но, он также может и сужаться. Например, в столичном регионе не имеют никаких преференций по транспортному налогу лица пенсионного возраста. Также с 2016 действовала скидка, доступная владельцам большегрузных автомобилей, отдельно уплачивающим плату за наносимый дорогам ущерб. Но эта преференция была отменена спустя 2 года после её введения.

  В столице перечень лиц, получающих полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога, определён законом №33. Он принят столичным правительством в 2008, и содержит следующий список льготников:

  • Юрлица, занимающиеся пассажироперевозками в границах Москвы, за исключением такси.
  • Организации, являющиеся резидентами Зеленоградской особой экономической зоны.
  • Управляющие компании ОЭЗ, иные организации, обеспечивающие её функционирование на основе двустороннего договора.
  • Управляющие компании Московского медицинского кластера.
  • Ветераны Великой Отечественной.
  • Герои РФ и СССР.
  • Награждённые орденом «Слава» всех трёх степеней.
  • Лица, имеющие I и II гр. Инвалидности.
  • Участники военных действий, в которых были задействована армия СССР или РФ.
  • Лица, в несовершеннолетнем возрасте являвшимися узниками фашистских концлагерей и гетто.
  • Родители, усыновители или опекуны ребёнка-инвалида.
  • Опекуны инвалида детства, признанного по решению судьи недееспособным.
  • Родители, имеющие на воспитании трёх и более детей.
  • Лица, пострадавшие от техногенных аварий на Чернобыльской АЭС и комбинате «Маяк» (Челябинская область).
  • Ликвидаторы Чернобыльской катастрофы.
  • Участники атомных испытаний на Семипалатинском ядерном полигоне, прочие граждане, работавшие с радиоактивными материала и получившие облучение.
  • Владельцы автомобилей, имеющих установленную мощность мотора менее 70 л.с. Льгота применяется в отношении только одного ТС, имеющегося во владении данного гражданина.
  • Собственники ТС, оснащённых исключительно электрическим мотором.

  Все перечисленные льготы для частных собственников предоставляются лишь на одно ТС, если в их владении находится несколько автомобилей. Освобождение от транспортного налога не распространяются на авто мощностью свыше двухсот л.с.

  Все транспортные средства, которые подлежат налогообложению, представлены в пункте 1 статьи 358 НК. Также отмечен транспорт, владельцы которого освобождены от уплаты налога. К ним относятся:

  • лодки, управляемые с помощью весел, а также двигателя мощностью, не превышающей 5 л.с;
  • легковушки для инвалидов, а также автомобили до 100 л.с., которые выданы органами соцзащиты;
  • все виды тракторов и самоходных комбайнов;
  • спецмашины, используемые в аграрном комплексе: молоко- и скотовозы, машины для транспортировки птицы, для перевозки и внесения минеральных удобрений, автомобили ветеринарной помощи, техобслуживания;
  • автомобили, которые состоят на балансе спецслужб;
  • угнанные транспортные средства, по которым ведется розыск;
  • электроавтомобили.

  Отдельные категории физических лиц освобождены от уплаты налога на транспорт. Подобные льготы могут быть федеральными и региональными. Физлица, которые освобождаются от налога на транспорт по федеральной льготе:

  • владельцы электрокаров мощностью не более 150 л. с.;
  • члены многодетных семей, имеющие транспорт не мощнее 150 л.с. включительно;
  • один из родителей (представителей) ребенка-инвалида;
  • Герои СССР и РФ, а также лица, отмеченные боевыми наградами, ветераны ВОВ, инвалиды и прочие.

  НК РФ предоставляет федеральные льготы по данному налогу только для транспорта, находящегося на федеральной территории «Сириус». На остальной территории действует региональное налоговое законодательство.

  Это зависит от региона. В большинстве областей и краев транспортный налог не платят или получают скидку:

  • пенсионеры,
  • герои Соцтруда, Трудовой Славы,
  • ветераны Великой Отечественной войны,
  • родители в многодетных семьях,
  • инвалиды I и II групп.

  Право на льготы — соцзащита. В региональных правительствах обычно есть министерства социальной защиты с отделениями в каждом городе и районе. Многодетные, ветераны труда и другие льготные категории обращаются туда, чтобы получить удостоверения. Это дает им право на льготу.

  Скидка или отмена налога — региональные власти. Законодательные собрания областей и краев решают, кому из льготных категорий давать послабления по налогам.

  Окончательное решение — ФНС. Налоговая сама отменяет плату для льготников или может сделать это по заявлению.

  Транспортный налог был введен в 2003 году, он заменил ранее существовавший дорожный налог. Разница принципиальна – сборы от дорожного налога были целевыми и шли на ремонт дорог, а на что тратить сборы с транспортного налога законом не прописано, так что государство решает на свое усмотрение – куда нужнее, туда и отправляют деньги.

  Главные моменты:

  • Налог обязаны платить все, независимо от статуса – физическое или юридическое лицо. При этом для «физиков» и «юриков» действуют свои правила, например, физлица платят до 1 декабря, а юрлица до 1 февраля.
  • Транспортный налог индивидуален, он зависит от мощности двигателя и от даты постановки машины на учет в ГИБДД. То есть незарегистрированные машины налогом не облагаются.
  • В момент продажи автомобиля и снятия его с учета, исчезает обязанность в уплате налога на транспортное средство. Но, происходит это только в случае официальной регистрации сделки и постановки на учет машины уже новым владельцем. В противном случае вы останетесь плательщиком налога за эту машину на долгие годы.

  Кстати, тут есть еще один вариант, если машина остается зарегистрирована на вас, но право на управление ею вы по доверенности передаете другому человеку. В этом случае он может добровольно подать в ФНС заявление об уплате налога за машину, даже если не является ее владельцем по документам. Законом это не запрещено.

  В России есть несколько категорий граждан, которые освобождены от необходимости платить транспортный налог. Но с определенными оговорками.

  Льготы на уплату транспортного налога могут быть федеральными и региональными, да и вообще, условия различаются в зависимости от региона. Например, от уплаты налога освобождаются граждане с ограниченными возможностями здоровья, а также владельцы машин, на которых ездят инвалиды (родители детей инвалидов, опекуны и т.п.).

  Инвалиды имеют право не платить транспортный налог, если мощность двигателя автомобиля не превышает 100 л.с. В некоторых регионах от налога освобождаются транспортные средства с более мощным двигателем, а где-то региональные власти предлагают не отмену, а скидку на транспортный налог до 50%.

  Помимо инвалидов от уплаты транспортного налога освобождаются также:

  • Герои СССР и РФ;
  • Полные кавалеры орденов Славы;
  • Ветераны боевых действий;
  • Граждане, имеющие статус пострадавших на аварии на Чернобыльской АЭС;
  • Попечители несовершеннолетних лиц, имеющих инвалидность;
  • Один из родителей в многодетной семье;
  • Владельцы электрокаров (освобождение от налога продлено до 2024 года).

  При этом освобождение от транспортного налога можно получить только на один автомобиль. К тому же не все машины попадают в категорию освобождаемых от налога, так, во многих регионах мощность двигателя не может превышать 100-115 л.с., а в Москве и некоторых других регионах РФ не облагаются налогом машины мощностью до 150 л.с.

  Собственно, и сами суммы налоговых ставок зависят от региона. Есть базовые ставки (от 2,5 рублей), но регионы могут увеличивать их по своему усмотрению, но не больше чем в 10 раз. Так в той же Москве вы заплатите не 2,5, а 12 рублей за каждую «лошадь» под капотом для машины с двигателем до 100 л.с., а уже за машину с движком в 200 л.с. отдадите по 50 рублей за каждую, хотя базовая ставка только 5 рублей.

  Льготы или скидка при налогообложении чаще всего зависит от мощности транспорта, находящегося во владении собственника. Однако отдельные категории населения в соответствии с региональными законами также претендуют на льготы или освобождение от налоговых сборов. Итак, как не платить транспортный налог законно?

  Нормы налогообложения в Российской Федерации могут регулироваться Налоговым кодексом так же, как и региональным законодательством. Чтобы узнать, кто освобожден от уплаты транспортного налога, нужно просто заглянуть в Налоговый кодекс. В НК объясняется, какие категории россиян освобождены от налога, приведены существующие налоговые ставки, а также сроки оплаты транспортного налога.

  В Москве к категориям льготников относят представителей следующих групп населения:

  1. родителя или опекуна несовершеннолетнего инвалида;
  2. родителя многодетной семьи;
  3. граждан, принимавших участие или пострадавших из-за испытания ядерного оружия;
  4. пострадавшие после аварии АЭС в Чернобыле;
  5. люди с диагностированной инвалидностью второй или третьей группы;
  6. пенсионеры, чей возраст достиг 55-60 лет, получающие государственное пенсионное обеспечение (если пенсионер работал на крайнем севере, возраст снижен на 5-10 лет);
  7. инвалиды и ветераны войн;
  8. граждане, причисленные к героям РФ или СССР;
  9. пленники лагерей и гетто времён фашизма.

  Отдельные льготные категории граждан могут отличаться в зависимости от региона РФ.

  Также претендуют на освобождение от налога владельцы ТС, мощность двигателя которых не достигла 100 л.с. Если мощность двигателя незначительно больше (например, 115 л.с.), производиться индивидуальный расчёт налоговой ставки, где на каждую лошадиную силу свыше 100 л.с. нужно заплатить 5 рублей.

  Не подвергаются налогообложению транспортные средства, используемые в сельскохозяйственной деятельности. К такой технике относят:

  • комбайны;
  • тракторы;
  • машины специального назначения;
  • перевозки для сельскохозяйственных животных;
  • приспособления для удобрения почвы;
  • устройства, предназначенные для осуществления ветеринарной помощи.

  Оформление льгот происходит в следующей последовательности:

  1. Перед началом оформления льготы необходимо убедиться, что владелец транспортного средства действительно имеет право на её получение.
  2. Нужно собрать необходимые сведения о транспортном средстве, если его мощность 100 л.с. или около того. Данные о мощности двигателя ТС есть в регистрационном свидетельстве автомобиля. Если на освобождение от налогов претендует пенсионер, ему необходимо собрать определенные документы и справки. То же самое относиться и к другим категориям льготников – документы, подтверждающие право на освобождение от налогообложения, пригодятся.

  Даже без справок и всех требуемых документов гражданин РФ имеет полное право обратиться с заявлением о предоставлении льгот в ближайший налоговый орган.

  3. Если заниматься оформлением будет не льготник, нужно позаботиться о наличии доверенности, заверенной нотариусом.
  4. В заявлении автовладелец указывает всю необходимую информацию о себе, собственном ТС, приводит обоснование тому, что он относится к льготной категории.

  Заявление можно составить как в индивидуальной форме, так и на специально предназначенном для этого бланке, который получается в налоговой инспекции.

  5. Заявление всегда подаётся в двух экземплярах, один из которых остаётся в НИ, а второй должен завизировать представитель ФНС, после чего он отдаётся заявителю льготнику. На рассмотрение заявки в налоговом органе потребуется около 10 дней.
  6. После принятия решения заявителя информируют, например, с помощью заказного письма. Если спустя три недели результат после заявления не появился, нужно повторно обратиться в НИ и вновь подать заявку.

  Стоит понимать, что полное освобождение от налогообложения в России можно получить только на одно транспортное средство. Им может выступать не только автомобиль, но и мототранспортное или наводное средство передвижения. Для второго и последующих транспортов, которыми владеет льготник, транспортный налог будет начисляться в обычном порядке.

  Как снизить транспортный налог на автомобиль в 2022 году

  Рассматривать возможность освобождения от налогообложения относительно транспортных сборов следует в индивидуальном порядке. В первую очередь, нужно обращать внимание на регион проживания и на региональные законы, ведь размер льгот, а также то, кто освобождается от транспортного налога, решают региональные власти. Информацию и перечень льготных категорий населения можно найти на официальном сайте ФНС.

  Здесь всё достаточно просто. Каждый регион может вводить особые условия по выплате этого сбора и для физических лиц, и для предприятий. В основном льготирование транспортного налога имеет социальную направленность. Соответствующие определённым требованиям лица могут рассчитывать на частичное или полное освобождение от выплаты налогового обременения.

  Хотя различия и существуют, категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога, в большинстве российских административно-территориальных единицах практически идентичны. Их перечень выглядит так:

  • ветераны ВОВ, узники фашистских лагерей, гетто, ветераны труда;
  • Герои СССР и РФ, лица, награждённые орденами Славы любой степени;
  • ветераны боевых действий;
  • пенсионеры в возрасте 55-60 лет (подробно вопрос льготирования граждан этой категории будет рассмотрен ниже);
  • к числу тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога в России, относятся лица, подвергшиеся радиоактивному облучению из-за аварии на Чернобыльской АЭС;
  • граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также ликвидаторы аварийных ситуаций.

  При соответствии требованиям, предъявляемых к имеющимся у данных лиц автомобилям, льгота предусматривает освобождение от уплаты ТН.

  Вопрос льготирования автовладельцев преклонного возраста тоже решают власти на местах. К числу тех, кто не платит транспортный налог, относятся пенсионеры-владельцы:

  • легковых машин с мощностью силового агрегата не более 100 л. с. при условии выдачи ТС органами социальной опеки;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для управления инвалидом;
  • мотоциклов мощностью не более 40 л. с.;
  • моторных лодок, мощность силового агрегата которых не превышает 5 л. с.;
  • вёсельных лодок.

  Имущественные налоги — 2022: отмена деклараций и другие послабления

  Основой системы гарантий льгот по ТН для ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС служит Закон РФ «О социальной защите» от 15.05.1991 N 1244-1 (ныне действующая его редакция от 30.10.2017 г.). Список зараженных регионов установлен Постановлением Правительства от 18.12.1997 №1582. Практически во всех из них размер скидки на транспортный налог для чернобыльцев идентичен – 100%.

  Различия можно наблюдать только в отношении типа ТС, на который предоставляется льгота, а также мощности его двигателя. Например, в Брянской области скидка100% распространяется лишь на мотоциклы до 40 л. с., а также на машины с силовым агрегатом мощностью до 100 л. с. Чернобыльцы, проживающие в Москве, освобождаются от уплаты ТН, если имеют в собственности автомобиль мощностью до 200 л. с. Остаётся добавить, что, например, в Рязанской, Пензенской и Белгородской областях скидки по ТН не предоставляются.

  Право освобождения от уплаты ТН носит заявительный характер и обретает силу закона со дня оформления льготы. То есть, если машина была приобретена, например, в феврале, а заявление подано в мае, налог придётся платить за 4 прошедших с момента покупки месяца.

  Чтобы получить льготы по налогу на автомобиль в 2022 году, сначала нужно документально подтвердить наличие соответствующего статуса и подать ходатайство о его применении. Обращаться следует в отделении ФНС, к которому прикреплён заявитель.

  Отметим, что подать нижеуказанные бумаги можно лично, через своего представителя по доверенности либо отправить заказным письмом. Пакет документов включает:

  • заявление;
  • техпаспорт на ТС;
  • справку или выписку, подтверждающую наличие группы инвалидности;
  • паспорт гражданина России;
  • пенсионное удостоверение.

  Налоговая служба отводит себе на рассмотрение заявления с последующим принятием решения до 10 рабочих дней.

  Транспортный налог — это налог, который обязаны платить владельцы автомобилей или других транспортных средств. Их перечень определен в ст. 358 Налогового кодекса РФ. Платеж производят как физические, так и юридические лица.

  Владелец автомобиля должен зарегистрировать его в ГИБДД, а оттуда данные попадут в налоговую службу. Даже если хозяин дает другому человеку пользоваться машиной по доверенности, платить налог все равно будет собственник автомобиля.

  
  

  Похожие записи:

  • Отдых для пенсионеров недорого в 2022 году в Крыму
  • Покупка квартиры по ДДУ риски
  • С какого возраста граждане подлежат административной ответственности за санитарное правонарушение