Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Австрия налоги для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Подоходным налогом в Австрии облагаются:
- заработная плата и пенсия;
- доход самозанятых граждан;
- предпринимательская деятельность;
- доход от сдачи недвижимости в аренду;
- доход от инвестиций;
- дивиденды, которые получают акционеры и генеральные директора, если их доля в компании составляет 25% и больше;
- доход от сельского или лесного хозяйства;
- другая деятельность, такая как продажа недвижимости или посреднические услуги.
В Австрии, как во всех развитых европейских странах, принята система прогрессивного налогообложения: чем больше заработок, тем выше налог.
До 55% ставка НДФЛ для налоговых резидентов Австрии
Подоходный налог наемных сотрудников удерживает и уплачивает работодатель. В случае нескольких источников дохода необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, указав все источники поступления денег.
Налоговая система Австрии
| Годовой доход | Налоговая ставка |
| До 11 000 € | 0% |
| От 11 001 до 18 000 € | 20% |
| От 18 001 до 31 000 € | 35% |
| От 31 001 до 60 000 € | 42% |
| От 60 001 до 90 000 € | 48% |
| От 90 001 до 1 000 000 € | 50% |
| От 1 000 000 € | 55% |
Некоторые выплаты в Австрии налогами все же не облагаются — пособия по уходу за детьми, пенсии по инвалидности, чаевые.
Социальные отчисления в Австрии делятся между работником — 18,12% и работодателем — 21,23%. Они покрывают расходы при болезни, несчастном случае, безработице и выходе на пенсию.
| Тип отчисления | С работника | С работодателя | Общий размер отчисления |
| 🏥 На здравоохранение | 3,87% | 3,78% | 7,65% |
| 😔 На случай потери работы | 3% | 3% | 6% |
| 👵 На пенсию | 10,25% | 12,55% | 22,8% |
| 🧑🦽 От несчастных случаев | 0% | 1,2% | 1,2% |
| 🪙 Прочие | 1% | 0,7% | 1,7% |
| Итого | 18,12% | 21,23% | 39,35% |
В Австрии получают не 12, а 14 зарплат в год. 13‑я зарплата выплачивается на летний отпуск, а 14‑я — на рождественские праздники. Дополнительные зарплаты подоходным налогом не облагаются, но с них удерживаются выплаты на социальное страхование.
| Годовой доход | Заработная плата | Налог на соцстрахование в месяц | Подоходный налог в месяц |
| 29 000 € | 2071 € | 354 € | 155 € |
| 36 000 € | 2571 € | 465 € | 291 € |
| 54 000 € | 3857 € | 698 € | 699 € |
| 76 000 € | 5428 € | 983 € | 1239 € |
Налоги в Австрии – вынь да положь половину дохода?
| Транспортное средство | На год | На два месяца | На 10 дней |
| 🏍️ Мотоциклы | 37,7 € | 13,9 € | 5,5 € |
| 🚗 Легковые машины и транспорт весом до 3,5 тонны | 92,5 € | 27,8 € | 9,5 € |
Налог на приобретение недвижимости — 3,5% от стоимости сделки, если только недвижимость не была получена в подарок.
| Стоимость недвижимости | Ставка налога |
| До 250 000 € | 0,5% |
| 250 001—400 000 € | 2% |
| 400 001 € и больше | 3,5% |
Налог на недвижимость в Австрии платят те, кто покупает её или получает право застраиваться. Его размер – 3,5% от стоимости сделки. Также он может быть 2%, если сделка происходит между близкими людьми на территории, которая причисляется к сельскохозяйственным и аграрным хозяйствам в стране.
Ещё нужно платить за регистрацию недвижимости новых владельцев в земельном кадастре. Налог равен 1,1% оценочной кадастровой стоимости объекта. Выплачивают его в региональные властные структуры в том месте, где находится недвижимость. К исключениям относятся объекты, которые используются для следующих целей:
- образовательных;
- медицинских;
- научных;
- благотворительных.
Ежегодно владельцы авто должны платить 2 разных налога: на выброс CO2 и страховой взнос. На покупку машины действует НДС 20%. Декларацию на приобретение автомобиля нужно подавать в ближайшем налоговом офисе (форма заявки).
Налогом не облагаются:
- авто на тест-драйве;
- общественный транспорт и такси;
- машины полицейских, скорой помощи, пожарных и т. д.;
- сельскохозяйственная техника (тракторы);
- ретро авто (если представляет историческую ценность);
- авто для инвалидов.
Стоимость регистрации автомобилей (одинакова для новых и подержанных), выплачивается один раз:
| Тип авто | Стоимость |
| Легковой | €191.1 |
| Грузовой | €191.1 |
| Землеройно-транспортный | €180.6 |
| Трейлер | €180.6 |
| Мотоцикл | €182.1 |
Расчёт страхового налога зависит напрямую от мощности двигателя. Чем больше кВт, тем больше нужно заплатить. От этого налога освобождаются владельцы электромобилей. Рассчитать, сколько платить в год или месяц, можно в калькуляторе.
Налог за выброс CO2 нужно платить, если превышена установленная норма — 2% от стоимости авто. В 2022 году это 118 г/км.
Ещё есть дорожный налог – Vignette. Он предназначен для езды по магистралям (касается и авто, и мотоциклов). При оплате дорожного налога владельцу машины выдают стикер с датой, который нужно приклеить на лобовое стекло. Его стоимость составляет (для машин и мотоциклов соответственно):
- 9,40 или 5,40 евро на 10 дней;
- 27,40 или 13,7 евро на 2 месяца;
- 91,10 или 36,2 евро на один год.
Особенности налоговой системы Австрии
Верующие совершеннолетние граждане и резиденты Австрии обязаны платить церковный налог — 1.1% от заработной платы. Это распространяется только на последователей католической церкви. Приверженцы других религий и атеисты имеют право официально отказаться от уплаты этого налога.
Правда, в таком случае больше нельзя воспользоваться церковными услугами: причастие, венчание, отпевание и захоронение на религиозном кладбище.
Австрийский закон гласит, если в доме есть телевизор или радио, нужно платить налог. Хотя «полноценным» налогом называть это не совсем верно.
Лицензия на ТВ и радио, как называют её австрийцы, распространяется на один адрес. Выплата покрывает до 10 девайсов в доме. Но если у налогоплательщика две квартиры и в каждом по телевизору, то платить придётся дважды.
У лицензии есть один плюс. Её владельцам предоставляют пакет федеральных каналов. Каждый месяц за ТВ нужно заплатить 13 евро, а за радио – 5 евро.
Оформить и оплатить лицензию или отказаться от неё можно на сайте GIS (Gebühren Info Service).
В некоторых случаях налоги в Австрии придётся платить дважды:
- при трудоустройстве в одной стране ЕС и жизни в другой;
- в случае командировок за границу;
- при получении пенсии в Австрии из другой страны.
От уплаты налога на ТВ можно уклоняться долго. Никто не придёт с обыском на дом, если человек не регистрировался на сайте GIS. Но если поймают, штраф может достигать 2 000 евро.
Можно не платить подоходный налог при работе фрилансером на российский рынок, если зарплата идёт на карточку российского банка. Но целенаправленное уклонение от уплаты налогов в Австрии наказывается административно (штраф) или уголовно.
Всё зависит от степени тяжести. Обычно присуждают штраф в 200% размере. Если нарушение серьёзное, то человек будет нести уголовную ответственность — от 6 месяцев до 10 лет.
В случае фальсификации бухгалтерской отчётности дополнительно могут присудить штраф до 25 000 евро. А вот за неоплаченный дорожный налог предусмотрено только административное наказание — штраф от 300 до 3 000 евро.
Предприятия, созданные в различных организационно-правовых формах в Австрии уплачивают налог на прибыль по стандартной ставке в размере 25%. Периодом для начисления налога на прибыль предприятий является год.
В случае отображения убытков в деятельности предприятия в налоговом году, может применяться минимальный уровень уплаты налога, составляющий 1,750 евро для обществ с ограниченной ответственностью (GmbH) и 3,500 евро для акционерных обществ (AG).
Недавно созданные общества с ограниченной ответственностью подлежат уплате минимального налогового платежа в размере 500 евро в первые 5 лет деятельности, 1,000 евро — на протяжении следующих 5 лет.
В Австрии отсутствует отдельный налог на прирост капитала (Capital Gaining Tax, CGT), поскольку доход, признаваемый приростом капитала по местному законодательству облагается по стандартной ставке налога на прибыль. База для налогообложения по CGT может образоваться в случае продажи долей в компаниях или реорганизации предприятия.
Дивиденды и проценты, полученные резидентом Австрии подлежат налогом в размере 27,5 процентов. Ставка была пересмотрена в 2015 году, а вступила в силу с 01.01.2016 года.
Стоит отметить, что по австрийскому законодательству, если компания выплачивает дивиденды материнской компании, которая владеет 10% и большей долей после первого года существования и операционной деятельности «дочки», то налогообложение дивидендов в данном случае не применяется.
Доход, получаемый в виде дивидендов от банковских депозитов и фиксированных ценных бумаг, не подлежат обложению налогом на прибыль на уровне конечного бенефициара. Налогообложение на уровне конечного бенефициара применяется только в случае, если получатели являются физическими лицами, состоящими в партнерствах.
Доход от инвестиционных фондов трактуется по-разному в зависимости от его регистрации, а именно является ли фонд австрийским или иностранным.
Отметим, что роялти облагаются налогом по ставке 20%. Однако может применяться законодательство других государств-членов ЕС в случае, если роялти выплачиваются из-за рубежа.
Налог на приобретение недвижимости в Австрии возникает в случае покупки объекта недвижимости или прав на застройку. Размер налога составляет 3,5% стоимости сделки. Налог может взыматься в размере 2% в случае сделок между родственниками относительно территории, относящихся к лесному и аграрному хозяйству.
Более того, происходит оплата за регистрацию недвижимости за новым владельцем в земельном кадастре. Размер оплаты составляет до 1,1% оценочной кадастровой стоимости недвижимости. Оплата данного налога совершается в органы местного самоуправления по месту нахождения объекта недвижимости. Исключение составляют объекты, используемые для медицинских, благотворительных, научных и образовательных целей.
Существуют случаи, когда происходит освобождение от уплаты налога на передачу недвижимости. Регулируется это специфическими нормативными актами (например, на основании законодательства о стартапах, NeuFöG).
Решением Конституционного суда Австрии с 1 августа 2008 года налог на наследование и дарение был отменен. На данный момент отсутствует информация о потенциальном возврате данного налога.
Однако, есть определенный нюанс. В целях предотвращения уклонения от уплаты подоходного налога, необходимо сообщать в налоговую о полученных подарках в размере от 15,000 евро в течении последних 5 лет (или подарков в размере 50,000 евро в течении одного года, полученных от родственников и членов семьи).
Если подобное сообщение в налоговую не было произведено намеренно, для таких случаев в налоговой существует штраф в размере до 10% от стоимости подарка. На данный момент ведутся переговоры о разработке концепции и внедрения налога на богатство в Австрии, однако в конечном счете не ясны точные сроки и особенности его введения.
Достаточно распространены непрямые (косвенные) налоги в Австрии, равно как и различные сборы. Примером тому является государственная пошлина, которая применяется при различных сделках (например, по договорам аренды, или лизинга) и колеблется в рамках от 0,8 до 2%.
Таможенные пошлины применимы для продуктов, ввозимых из третьих стран, не входящих в состав Евросоюза. Акцизный сбор в Австрии распространяется на табачные изделия, алкогольные напитки и горючее.
Владельцы транспортных средств помимо страховки приобретают специальные стикеры, уплата за которые отображает использование дорог и оплату за загрязнение окружающей среды. Стоимость стикеров зависит от размеров автомобиля. А для грузовиков при расчете стоимости стикера принимается в учет также километраж.
Реклама облагается по ставке налога 5%. Существует муниципальный сбор из заработной платы, который составляет 3% от её размера. Также муниципалитеты могут применять иные сборы, например, за вывоз мусора.
Таким образом, налоги в Австрии достаточно многогранны, применяются в различных сферах жизнедеятельности и имеют особенности как при начислении, так и при взаиморасчетах и возникновении налогового кредита. Более того, поскольку система демонстрирует частые изменения, необходимо постоянно мониторить налоги в Австрии, а точнее вариации в ставках.
Надеемся, что данная информация будет полезна лицам, которые уже проживают в Австрии, или только планируют столкнуться с системой налогообложения данного государства.
- В основу положена европейская континентальная модель, предполагающая крупные отчисления на общественную инфраструктуру, образование и медицину.
- Прямое налогообложение дает бюджету более двух третей общего объема, косвенные взимания составляют около 30%.
- Основная нагрузка ложится на физических лиц, в то время, как предприятия и компании облагаются по сниженным ставкам. Льготные размеры предусмотрены и для пассивного дохода в виде дивидендов и процентов по облигациям и депозитам.
- Такой подход призван улучшить инвестиционный климат и создать максимальное количество рабочих мест.
Налоги в Австрии для физических и юридических лиц в 2020 году
|
Тип ответственности: |
Налоговый резидент отвечает условиям: |
Взимания |
| неограниченная |
|
со всех доходов, как внутри так и вне страны |
| ограниченная |
|
Только те поступления, что получены в АР. |
- С целью избегания Австрия заключает межгосударственные соглашения, например, пассивный доход стандартно уплачивается в стране постоянного проживания.
- Такие договора существуют со следующими странами:
- Все члены Евросоюза;
- Швейцария;
- Китай;
- Россия.
На физических лиц
- Австрийское название: Income tax.
- Минимальная сумма, требующая подачи декларации:
- для лиц с ограниченной ответственностью: 2000€,
- для полноправных граждан: 11000€.
- За тех, кто трудоустроен, отчетность подает наниматель, а взимания осуществляются автоматически.
- Самозанятые лично заполняют декларацию, где указывает все поступления более 730€.
- Австрийское название: Corporate Income Tax, CIT.
- Стандартная ставка: 25%.
- Если предприятие показывает убыток, то применяется фиксированная сумма:
| ООО (GmbH) | 1750€ |
| АО (AG). | 3500€ |
- Вновь созданные общества с ограниченной ответственностью платят по минимальной ставке в течение первых пяти лет существования — 500€, еще пять лет по 1000€.
- Виды:
- дивиденды по акциям;
- роялти;
- проценты по депозитам, облигационным займам и другим денежным ценным бумагам.
- Ставка:
- по ценным бумагам: 27,5%;
- роялти: 20%.
- Исключение: доход по акциям дочерних компаний, если материнское юридическое лицо владеет более чем 10% капитала, не облагаются.
Граждане, проживающие в Австрии более 6 месяцев в год, определяются как резиденты страны. Соответственно, для них предусмотрена уплата налогов по государственному законодательству от доходов по предпринимательской деятельности, недвижимости и инвестирования. В налогообложении доходов существует ряд различий. К примеру, резиденты страны обязаны подавать налоговые документы в тех случаях, когда уровень налогооблагаемой базы становится больше 11 тыс. евро.
Подоходный налог — прямой, взимается с заработной платы и зависит от размера годового дохода. Люди, имеющие несколько работ, постоянное место жительства и зарегистрированы в стране, как юридические лица, отчитываются со всех своих заработков (по общим правилам). Как правило, все покрывает работодатель. Если у человека есть более двух источников дохода или его заработок составляет больше €2000, то он должен составлять отчет самостоятельно. Фрилансеры также должны отчитываться, если они зарабатывают больше 730€.
Если вы планируете купить в Австрии новый автомобиль, готовьтесь заплатить НДС – 20%. Затем за легковую машину нужно уплатить регистрационный налог, а также специальный сбор (получение номерного знака и сертификата). Регистрационный взнос: 68–82 евроцентов на kW мощности двигателя. На сайте Министерства финансов можно рассчитать точную сумму тут.
Налоги в Австрии: все, что вам нужно знать
В Австрии в 2019 году также распространены различные косвенные налоговые сборы. Яркий тому пример — это государственная пошлина. Ее используют при всевозможных сделках (к примеру, по договорам лизинга), размер составляет около 2%.
Таможенные пошлины применяются для продуктов, которые привозят из стран, которые не входят в состав Евросоюза. Акцизные австрийские сборы распространяется на табак, алкоголь и горюче-смазочные материалы.
За рекламу нужно платить налог в 5%. Предусмотрены муниципальные сборы из зарплаты, составляющие 3% от ее размера. За вывоз мусора тоже нужно платить, но во всех городах процент этого налога разный.
Есть и такие налоги:
- взносы за страхование жизни;
- сборы на строительство новых домов;
- 400 евро ежегодно вынуждена платить церковь;
- предусмотрены сборы на похоронные обряды;
- налоговые кредиты на детей;
- затраты на образование ребенка.
Компании с неограниченной ответственностью (имеющие юридический адрес, главный офис, работающие на постоянной основе) выплачивают полный объем, в том числе с зарубежных денежных источников.
По результатам годового баланса каждому обществу с ограниченной ответственностью (GmbH), акционерному обществу (AG) и частному фонду в Австрии автоматически начисляется корпоративный налог – 25 %. Минимальное значение налога на прибыль (annual minimum tax) независимо от уровня доходности или убыточности организации – 1750 евро для GmbH и 3500 евро для акционерных обществ. Стартапы работают первые четыре месяца после регистрации на льготных условиях, выплачивая государству не менее 273 евро в квартал.
Стандартная ставка налога на добавленную стоимость – 20 %. По сниженной – 10 % – облагаются товары первой необходимости.
Льготные – 10 % и 13 % – действуют также в отношении некоторых категорий (продукты сельхозназначения, медпрепараты, услуги в сфере туризма, развлечений, аренды и др.). Экспортный товар налогом не облагается.
Юридические лица оформляют отчетность по налогу на добавленную стоимость в Австрии помесячно или поквартально. Годовой отчет подают до 30 июня. При просрочке налагается штраф – до 10 % от величины НДС, также возможна пеня в размере 2 %.
Исчислению пошлин подлежат нерезиденты и местные граждане. Резиденты перечисляют налог с общемировой прибыли, иностранцы – с местных доходов. Для расчета применяется прогрессивная ставка.
|
Доход в год, евро |
Ставка, % |
|
0 – 11000 |
0 |
|
11001 – 25000 |
20,44 |
|
25001 – 60000 |
33,73 |
|
Выше 60001 |
50 |
Специальные выплаты облагаются по ставке 6%, исключая первые 620 евро. Налоговый год совпадает с календарным. Подача декларации необходима при наличии доходов кроме заработной платы. Документ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Компании-резиденты оплачивают взносы с общемирового дохода, то есть с прибыли представительств, находящихся в любых странах мира. Резидентами считаются те организации, которые были основаны на территории государства, или учреждения, чей головной или основной управляющий офис расположен в одном из городов страны. Налоговые обязательства для местных предпринимателей могут быть снижены с учетом соглашений о пресечении двойного налогообложения. Если бизнес не является резидентным, он обязан перечислять в казну государства пошлину только с тех средств, которые получены в пределах границ Австрии и могут рассматриваться как чистая прибыль предприятия.
В разделе основной информации указана процентная ставка налогообложения и суммы, которые нужно подавать в декларации при отсутствии доходов. Указанные цифры действуют только со второго года существования малого или крупного учреждения. Первый год бизнес резидента или иностранца облагается пошлиной в фиксированном размере 1092 евро.
- Прирост капитала считается частью активного дохода.
- Потери засчитываются против 75% прибыли, полученной за текущий год.
- Перенос убытков запрещен в случае, если компания изменила часть данных о себе: название, имя владельца, адрес и прочее.
- Перенос убытков задним числом также запрещен.
- Протяженность налогового года не превышает 12 месяцев.
- Дивиденды, перечисленные иностранному предпринимателю, облагаются пошлиной 25%, роялти – 20%, проценты не облагаются кроме случаев, когда прибыль происходит от недвижимости на территории юрисдикции.
- Взимание налогов с филиалов предприятий не предусмотрено, запрещены пошлины на сверхприбыль.
- В декларации указываются: НДС, муниципальные пошлины, налог на прибыль, сборы с недвижимости, оплата социального страхования, акцизные и таможенные сборы.
С 2014 по 2017 год включительно ставки налогов на прибыль в Австрии постоянно снижались, что сделало юрисдикцию привлекательной для основания новых компаний.
Данным видом пошлины облагаются практически все товары и услуги, для их ограниченного ряда предоставляется сниженная ставка. Когда турист (нерезидент), находящийся на территории государства, приобретает продукцию или пользуется сервисом, он оплачивает НДС, включенную в стоимость. Часть из этих денег можно вернуть обратно. Данная услуга предоставляется в нашей компании. Процедура возможна только при выполнении следующих условий:
- Стоимость покупки составляет не менее 75 евро.
- Приобретение произведено в магазине, относящемуся к европейской системе Tax-free Shopping.
- У вас сохранился чек на покупку. Счет и чек должны быть заполнены.
Возврат НДС в Австрии подразумевает отдачу покупателю до 13% от суммы налога, а не от стоимости всей покупки. Получить деньги можно или в местном магазине, или на таможне, или в аэропорту. Часто это занимает много времени и сопряжено с правовыми трудностями, поэтому выполнить процедуру с помощью профессиональных юристов гораздо проще и удобнее.
Компании-резиденты с товарооборотом более 30 тысяч евро в год обязаны вставать на учет в налоговой службе. Иностранные фирмы также регистрируются в органе, но независимо от размера продаж. Декларации подаются ежемесячно или ежеквартально, годовой отчет – не позднее 30 июня года, следующего за налоговым периодом.
- Банковский. Взимается со всех филиалов иностранных банков в размере 0.055%-0.085% от налоговой базы.
- Налог на недвижимость в Австрии. Взимается с земель вне зависимости от наличия на них построек, а также со всех видов домов, квартир, помещений. Сумма выплаты рассчитывается муниципалитетом по формуле: 0,2% х 500% х стоимость недвижимости. Где 0,2% — базовая ставка, 500% — муниципальный коэффициент.
- Налоги на доход от недвижимости в Австрии. Стандартный уровень пошлины составляет 3,5%. Распространяется на сдачу объекта в аренду, передачу в пользование на некоммерческой основе и иные операции.
Эксперты компании UraFinance готовы сообщить вам больше информации! Позвоните нам по номеру телефона и получите консультацию по вашему вопросу.
- В основу положена европейская континентальная модель, предполагающая крупные отчисления на общественную инфраструктуру, образование и медицину.
- Прямое налогообложение дает бюджету более двух третей общего объема, косвенные взимания составляют около 30%.
- Основная нагрузка ложится на физических лиц, в то время, как предприятия и компании облагаются по сниженным ставкам. Льготные размеры предусмотрены и для пассивного дохода в виде дивидендов и процентов по облигациям и депозитам.
- Такой подход призван улучшить инвестиционный климат и создать максимальное количество рабочих мест.
Как стать налоговым резидентом в Европе или на Карибах?
- С целью избегания Австрия заключает межгосударственные соглашения, например, пассивный доход стандартно уплачивается в стране постоянного проживания.
- Такие договора существуют со следующими странами:
- Все члены Евросоюза;
- Швейцария;
- Китай;
- Россия.
На физических лиц
- Австрийское название: Income tax.
- Минимальная сумма, требующая подачи декларации:
- для лиц с ограниченной ответственностью: 2000€,
- для полноправных граждан: 11000€.
- За тех, кто трудоустроен, отчетность подает наниматель, а взимания осуществляются автоматически.
- Самозанятые лично заполняют декларацию, где указывает все поступления более 730€.
Граждане, проживающие в Австрии более 6 месяцев в год, определяются как резиденты страны. Соответственно, для них предусмотрена уплата налогов по государственному законодательству от доходов по предпринимательской деятельности, недвижимости и инвестирования.
В налогообложении доходов существует ряд различий. К примеру, резиденты страны обязаны подавать налоговые документы в тех случаях, когда уровень налогооблагаемой базы становится больше 11 тыс. евро.
Налог на доходы, которые получает работающий гражданин, удерживается его работодателем. Но лица, имеющие более двух источников дохода, обязаны сами подавать соответствующую документацию. В ней требуется указать все источники финансовых доходов, если их размер превышает 730 евро.
Обычные люди, не являющиеся гражданами государства, обязаны предоставлять отчетность о доходах тогда, когда они получают зарплату более 2 000 евро.
Сейчас минимальный налоговый порог заработной платы в Австрии (менее 11 тыс. евро за год) облагается по меньшей ставке, равной 25%. Таков подоходный налог в Австрии.
Налог на недвижимость в Австрии платят в том случае, если вы покупаете ее или получаете право застраиваться. Его размер — 3,5% от стоимости сделки. Также он может быть 2%, если сделка происходит между близкими людьми на территории, которая причисляется к различным сельскохозяйственным и аграрным хозяйствам в стране.
Еще нужно платить за регистрацию недвижимости новых владельцев в земельном кадастре. Налог равен 1,1% оценочной кадастровой стоимости объекта. Выплачивают его в региональные властные структуры в том месте, где и находится недвижимость. К исключениям относятся объекты, которые используются для следующих целей:
- образовательных;
- медицинских;
- научных;
- благотворительных.
Покупая австрийскую недвижимость, человеку нужно учитывать следующие нюансы:
- в земельных книгах регистрационные сборы составляют 1% от цены объекта недвижимости;
- работа нотариусов и юристов оплачивается клиентами в среднем в размере 2%, иногда же эта стоимость возрастает до 5%;
- люди из государств, которые не входят в состав ЕС, покупающие недвижимость в Австрии, выплачивают пошлины за разрешение местных чиновников, ответственных за передачу собственности.
| Налог на доходы физических лиц | 25-55% |
|---|---|
| Налог на прибыль юридических лиц (детали) | Ставка налога на прибыль в Австрии составляет 25% |
| Налог на прирост капитала. Детали | Прибыль от прироста капитала обычно облагается как часть прибыли по стандартной ставке 25% |
| НДС. Детали | Стандартная ставка НДС – 20%. Пониженная ставка – 10% и 13% применяется к некоторым товарам и услугам |
| Другие налоги | налог на недвижимость, налог на передачу недвижимости, социальные взносы |
| Государственная пошлина | Ставки разнятся в зависимости от операции |
| Гербовый сбор | Есть |
| Австралия, Азербайджан, Албания, Алжир, Аргентина, Армения, Барбадос, Бахрейн, Беларусь, Белиз, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Бразилия, Великобритания, Венгрия, Венесуэла, Вьетнам, Германия, Гонконг, Греция, Грузия, Дания, Египет, Израиль, Индия, Индонезия, Ирак, Иран, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Катар, Кипр, Китай, Косово, Кыргызстан, Куба, Кувейт, Латвия, Ливия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Македония, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Монголия, Непал, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Пакистан, Польша, Португалия, Республика Корея, Россия, Румыния, Сан-Марино, Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, США, Тайвань, Таиланд, Таджикистан, Тунис, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Украина, Филиппины, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Чили, Швейцария, Швеция, Эстония, ЮАР, Япония | |
| Андорра, Гибралтар, Гернси, Джерси, Маврикий, Монако, Сент-Винсент и Гренадины |
| Мин. ставка налога на прибыль для юр. лиц | 25% |
|---|---|
| Налог на прирост капитала | Обычная ставка |
| НДС | 20% |
| Налог у источника | 25%/0%/20% |
| Валютный контроль | Нет |
- Австрия
- Бельгия
- Великобритания
- Германия
- Греция
- Испания
- Италия
- Кипр
- Люксембург
- Мальта
- Монако
- Нидерланды
- Португалия
- США
- Франция
- Чехия
- Швейцария
- Worldwide