Как скрыть доходы от налоговой для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как скрыть доходы от налоговой для ИП». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Суммы неважно какие хоть по три копейки. Все равно платежки бесплатные. Казалось бы фигня, а у налоговой это прям признак-признак добросовестности налогоплательщика.

Вообще ещё в далёком 2007 году в приказе ФНС были собраны и обобщены 109 типичных признаков недобросовестного налогоплательщика.Почитаешь-всплакнешь. Так вот в п.63 указан-неритмичный характер бизнеса компании. Вообще зачитаться можно этим списком.

Как стать невидимкой для налоговой

Что делать?

Если не соответствует, то надо придумывать какие нибудь сменные графики, сезонность, неполные рабочие дни и недели и т.д.

6. Среднемесячная зарплата должна быть выше прожиточного минимума по вашему региону.

Что делать?

Берете сумму зарплаты за год из РСВ или 6-НДФЛ делите на среднесписочную и умножаете на 0,87 получится плюс минус среднемесячная зарплата, если она получилась ниже прожиточного минимума, то вы попадаете на контроль. Если выше в два раза — то вы в домике.

Ну тут понятно что нужно подкрутить — среднесписочную. Можно же округлить не в ту сторону или вообще на поломанном калькуляторе посчитатть. Сломанным пальцем.

Опять смотрим критерии п. 5 Приложения № 2 к Приказу № ММ-3-06/333@ всемогущей Концепции системы планирования выездных налоговых проверок..Ну вот ещё к раздумью из все того же приказа ФНС из 2007 года: «п.59-Физлица, работающие в компании (на нее), приобретают недвижимость, транспортные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы (камни) на суммы, превышающие их задекларированные доходы»,то есть наши люди на такси в булочную не ездят.

• Страшный секрет про лиды на бухгалтерские услуги

  2,5 тыс. 24

  • 935 оценили материалы

  • 98 в избранном

  • 812

    Казалось бы, интернет – абсолютно неконтролируемая государством система. Но здесь, на самом деле, всё зависит от того, о каких суммах идёт речь. Если на ваших электронных кошельках несколько тысяч, естественно, никто не будет проверять вас из-за такой мелочи. Но вот если между счетами переводятся достаточно крупные суммы, данные транзакции попадают под закон о национальной платёжной системе. Платёжные системы, между которыми прошёл перевод, должны передавать сведения государству.
    Понять, будут ли данные о переводе переданы в государственные органы, можно очень просто. При попытке перевести крупную сумму система попросит вас ввести свои персональные данные и подтвердить свою личность. Помимо ввода данных вас могут попросить прислать сканы необходимых документов.

    Если с электронных кошельков средства выводятся на банковскую карту, там контроль над финансами берёт на себя банк. И здесь работает та же система, что и с обычными банковскими счетами.

    Избежать электронных платежей можно, используя систему наложенного платежа. Однако Почта России — это тоже государственная организация. ФНС может запросить у неё данные на ваше имя и получить сведения обо всех совершённых платежах.

    Как предпринимателю на упрощенке снизить налог: 7 способов

    Это тот случай, когда налоговая служба лично приходит к вам, чтобы проверить, действуете ли вы в рамках закона. Естественно, она не проводится на пустом месте. Чаще всего причиной бывают какие-нибудь нестыковки в документах, неясные места в декларациях и т.п. Подозрительным могут показаться слишком маленькие зарплаты сотрудников или тот факт, что в нескольких декларациях подряд ваши расходы превышают доходы.

    Такие проверки обычно бывают не чаще, чем раз в 3 года. И проверять вашу деятельность сотрудники ФНС могут только за два последних года и текущий период. Проверка длится обычно не более 2 месяцев. Но если в укрывании налогов заподозрены ваши партнёры, налоговики могут устроить встречную проверку, и тогда всё это может затянуться на 30 месяцев.

    При выездной проверке с вас потребуют все документы, проведут инвентаризацию, осмотр помещений и опрос свидетелей.
    Если вдруг к вам нагрянули налоговики, а вы точно уверены, что действуете по закону, обязательно попросите у сотрудников их удостоверение и решение о проведении проверки (это решение должно быть соответствующим образом задокументоровано). Без этих документов у вас не имеют право ничего проверять, и никаких штрафов вы платить не должны.

    Если налоговая служба выяснила, что вы не платили налоги или платили их на меньшие, чем есть в действительности, суммы, вам сразу насчитают пени за то, что вы не платили. Помимо начисления пени вас заставят платить штраф.

    Размер штрафа зависит от уровня правонарушения, может быть от 500 р. до 500000 р.

    Второй способ наказания – это принудительные работы. В зависимости от характера преступления и его тяжести предпринимателю могут назначить принудительные работы сроком до 5 лет.

    Третий способ наказания предпринимателей, укрывающихся от налогов – уголовная ответственность. Но привлечь вас к уголовной ответственности могут, только если речь идёт об экономических операциях с суммами более 2,5 миллионов рублей.

    Несоблюдение трудового законодательства также может привести предпринимателя к налоговой проверке. При этом ФНС учитывает как прямые доказательства нарушений, так и косвенные. К прямым относят сообщения, жалобы работников и контролирующих органов о несоблюдении законов о труде, несвоевременной выплате зарплаты, её выдаче в «конвертах» и т.п.

    Налоговая служба постоянно ищет и выявляет фиктивные фирмы-«однодневки», создаваемые для отмывания денег и незаконного занижения налогооблагаемой базы. Причем в прицел попадают не только сами подозрительные компании, но и их контрагенты. Поэтому денежные расчеты предпринимателей с фирмами-«однодневками» являются прямым основанием для проведения проверки.

    Как налоговая узнаёт о доходах предпринимателя

    Каждый из спецрежимов – ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН – имеет свои предельные показатели по денежном обороту, количеству работников и прочим критериям. При их превышении налогоплательщик обязан выбрать более хлопотные и затратные режимы налогообложения. Поэтому многие предприниматели стараются не выходить за установленные рамки, зачастую нарушая при этом законодательство. Но они допускают ошибку, так как в таком случае не избежать налоговой проверки.

    Если предприниматель на протяжении двух или более лет показывает в налоговой отчетности убытки, то ФНС расценивает данный факт, как попытку уйти от налогообложения. Особенно это касается торговой сферы. Действительно, какой смысл торговать себе в убыток на протяжении столь длительного периода?

    Грамотный предприниматель в целях оптимизации затрат всегда будет показывать минимальную прибыль. Главное делать это при помощи легальных налоговых инструментов без нарушения законодательства. И лучше не уходить в зону убытков, иначе налоговики сразу нацелят на вас свое внимание.

    Минимальная систематическая прибыль может вызывать подозрение у налоговиков. Например, если предприниматель ежеквартально на протяжении 1-2 лет показывает чистый налогооблагаемый доход в сумме 1-2 тыс. рублей. Ведь все понимают, что существуют сезонные всплески и спады продаж, случаются форс-мажорны. Поэтому постоянно обеспечивать естественным образом столь маленький зазор между доходами и расходами невозможно.

    Все покупки свыше 600 000 рублей попадают в Росфинмониторинг и анализируются: в рамках правового они поля или нет. Покупки можно отслеживать по бонусным картам магазинов, например «Баленсиага» или «Шанель», но это сложно. А вот с недвижимостью и автомобилями есть удобный инструмент — государственная регистрация сделок.

    Кондитер без ИП накопил на квартиру и покупает ее за наличные. Сделка оформляется у нотариуса, и тот пишет в договоре: «Если деньги получены нелегальным путем, покупатель сам несет ответственность по 115-ФЗ».

    Кондитер не может объяснить, откуда у него деньги, и в Росреестре ему отказывают в регистрации сделки с квартирой. Он теряет деньги и недвижимость.

    Проверять все дорогие покупки сложно: нет автоматического контроля и единой базы. Человек может оправдаться тем, что деньги на квартиру ему подарил папа или любовник-мексиканец. Но скоро налоговая сможет сказать: «Хорошо, тогда давайте проверим доходы папы». Пока органы собирают данные, но уже через три — пять лет будут определять со 100%-й уверенностью, легальные у человека доходы или нет.

    Может случиться так, что кому-то из клиентов не понравится татуировка, и он пожалуется в Роспотребнадзор. Даже если жаловаться он будет на качество эскиза и контуров, а не на отсутствие ИП, Роспотребнадзор при первом же визите обнаружит, что бизнес вы ведете нелегально, и передаст информацию налоговой.

    Еще на вас могут пожаловаться конкуренты, завистники и недоброжелатели. Для жалобы не придется никуда звонить, у прокуратуры есть интернет-приемная.

    Как предпринимателю избежать налоговой проверки: изучаем критерии риска

    Контрольные закупки у незаконных предпринимателей проводятся так:

    создается рабочая группа по выявлению незаконной предпринимательской деятельности в таком-то городе. В группу входят сотрудники налоговой, полиции, прокуратуры. Чаще проверки проходят в регионах, а не в Москве или Московской области;

    ↓↓↓

    выбирают направление работы. К примеру, в этом месяце занимаемся клининговыми компаниями или татуировщиками;

    ↓↓↓

    участники рабочей группы делают заказ. С татуировками доказательством может быть договоренность о сеансе и цене через переписку в соцсетях или видеозапись передачи денег в студии;

    ↓↓↓

    полиция выносит постановление об административном нарушении и выписывает штраф до 2000 рублей;

    ↓↓↓

    налоговая получает от полиции сообщение о нарушении — незаконном предпринимательстве;

    ↓↓↓

    инспектор налоговой требует у татуировщика сдать декларацию 3-НДФЛ;

    ↓↓↓

    татуировщик сдает декларацию и платит налог 13% с прибыли и 20% НДС сам или по решению суда.

    Незарегистрированных предпринимателей чаще всего находят в инстаграме: торты, маникюр, шоколад ручной работы. Еще закупки проводят по жалобам: если кто-то пожалуется полиции на торговлю у подъезда, на остановке или рынке, полицейские проведут закупку для проверки информации.

    Полицейские проводили контрольную закупку у Ляховой после сообщения о незаконной торговле сигаретами на рынке. Женщина продала им из-под прилавка блок сигарет, и к ней подошли сотрудники ОБЭП. Она не была ИП и торговала незаконно, поэтому у нее изъяли товар — сигареты на 100 000 рублей — и меченые деньги, которыми расплачивались полицейские.

    На улице было холодно, и Ляхову пригласили в служебный автомобиль для составления протокола. Во время разговора женщина взяла с панели автомобиля ежедневник, положила в него 15 000 рублей и попросила «не привлекать ее к ответственности». Полицейский предупредил, что сейчас она дает взятку должностному лицу, а это уже уголовное дело. Но женщина не остановилась.

    Разговор в машине записывался на видеокамеру, и запись стала одним из доказательств в суде. Но суд учел бедственное положение Ляховой и наличие тяжелобольных родственников. В итоге — штраф 5000 рублей и подписка о невыезде.

    Налоговики, полицейские, сотрудники прокуратуры и Роспотребнадзора тоже покупают торты, ходят на маникюр и бьют татуировки. Невозможно знать наверняка, кто ваш заказчик.

    Мужчина два раза подвез женщину, а она оказалась сотрудницей полиции и составила на него протокол: перевозка пассажиров без ИП и лицензии.

    Если вы приняли решение открыть собственный небольшой бизнес, то без поддержки юрисконсультов и бухгалтеров в одиночку это провернуть достаточно трудно, однако не нужно унывать, так как все в ваших прочных руках.

    Первым шагом следует понять, что же такое налоги. Вы можете прочесть ключевые аспекты, однако таким образом вы не всегда сможете понять всю сущность налогообложения. А простым народным языком все достаточно понятно. Налоги — это безвозмездный взнос ваших заработанных честным трудом средств в казну государства, с целью финансирования работы страны и муниципалитета.

    Луиза Хей, современный американский психиатр сказала: «Даже платить налоги можно с любовью: думайте, что вы вносите плату за проживание в стране». И ведь в ее словах, есть огромный смысл, так как невыплата налогов чревата уголовной ответственностью.

    Далее предлагаем разобраться с налоговыми схемами.

    Налоговая схема — это метод ведения финансово-хозяйственной работы с высоким налоговым риском. Недобросовестные оптимизаторы, предлагая различные методы уменьшения налоговой нагрузки, разделяют эти способы таким образом:

    белые схемы — формально утверждённые законодательством;

    серые схемы — в которых применяются недостатки либо пробелы в законе;

    чёрные схемы — цель которых – уклонение от уплаты налогов с явным нарушением закона.

    В действительности, допустимые способы снижения налоговых платежей схемой абсолютно не являются. Это – формально разрешённые на законодательном уровне способы налоговой оптимизации, с ними мы разберемся далее. Все остальные схемы, будто бы снижающие налоговую нагрузку каким-то чудесным способом, давно уже известны налоговым органам. Такие методы являются самовольным уходом от налогов и караются соответственно, вплоть до уголовной ответственности. Задумайтесь, необходимо ли оно вам?

    К примеру, ссылаясь на материалы уголовного дела 2015 года для руководителя ООО «Насип» наступили все вытекающие результаты ухода от неуплаты налогов. Согласно приговору Хасавюртовского городского суда Республики Дагестан от 06 августа 2015 года, дагестанского бизнесмена признали виновным в совершении правонарушения согласно 199 статье УК РФ. Руководитель организации, занимающийся оптово-розничной торговлей, уклонялся от налогов, предоставляя налоговые декларации с ложными данными. Неверная информация в документы записывалась с ведома самого предпринимателя. В результате его привлекли за особо крупный размер уклонения от налогов, так как сумма недоимки составила практически 38 млн. руб. Помимо реального срока лишения свободы, с осужденного был взыскан ущерб в пользу РФ в размере 37 942 042 рублей.

    Ну а мы все же рассмотрим наиболее что ни есть законные методы сэкономить на налогах.

    Она великолепно походит для малого бизнеса. УСН фактически всегда подбирают новички предприниматели. Согласно причине того, что вы будете выплачивать один налог УСН взамен трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год. Прежде чем перейти на УСН, следует выбрать объект — то, с чего вы станете выплачивать налог: с прибыли — согласно налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, типа деятельности и объема полученного заработка.

    С разницы между заработками и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и объема полученного заработка. На УСН полученную прибыль вы можете сокращать сумму налога на страховые взносы за ИП и работников. ИП без сотрудников смогут уменьшить налог целиком на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только лишь на пятьдесят процентов. А еще на УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. И это еще один из способов оптимизации налогов.

    Подходит для магазина, кафе, такси и иных бизнесменов, однако нельзя использовать в Москве. Применяется только лишь по отдельным типам деятельности, перечень которых устанавливает Налоговый Кодекс. На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит никак не с доходов, а от параметров бизнеса: числа сотрудников, площади трейдерского зала, либо транспортных средств. Налог ЕНВД допускается уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с работниками смогут уменьшить налог до пятидесяти процентов за счет страховых взносов, что заплатили за сотрудников. А предприниматели без работников смогут сократить налог без ограничения на взносы, что выплатили за себя.

    3. Патентная система налогообложения (ПСН)

    Предназначена только лишь для ИП, которые занимаются разработкой ПО, репетиторством и иным бизнесом, а кроме того сдают жилплощади в аренду.

    Патентная система весьма похожа на ЕНВД: она также действует только лишь для установленных типов деятельности и используется наравне с общей системой налогообложения или УСН.

    В чем плюсы же патентной системы? Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы приобретаете патент на срок от 1 месяца до года и избавляетесь от посещения налоговой по этому виду деятельности. Вам необходимо лишь только своевременно оплатить патент и вести отдельную книгу учета прибыли. Стоимость патента зависит от вероятно возможного заработка, что определяют местные власти. Ваш фактический доход на неё никак не влияет, и сумма патента никак не уменьшается на страховые взносы.

    Налогоплательщики, выбравшие для себя УСН либо ЕНВД, за счет уплаты страховых взносов за сотрудников смогут уменьшать просчитанный налог в 2 раза. Индивидуальные предприниматели на УСН и ПСН смогут 2 года после регистрации собственной фирмы работать в рамках налоговых каникул, налог для них будет равен нулю.

    Веду бизнес без ИП. Как меня вычислит налоговая?

    1. Следует анализировать аспекты риска выполнения выездных ревизий и приложить усилия их уменьшить вплоть до минимального числа. Так как регламентные выездные проверки в подавляющем большинстве случаев завершаются до начислением налогов и штрафами. Эти риски безусловно следует предотвратить, нежели справляться с их последствиями.

    2. Не забывайте соблюдать условия к заключению договоров. Так как для любого типа сделок присутствуют свои определенные условия, без которых договор будет признан фиктивным либо не заключенным, имеются требования к реквизитам и форме документа. Непременно проверяйте полномочия лица, который подписывает соглашение, без этого сделка никак не будет иметь правовых последствий.

    3. Проводите проверку добросовестность ваших контрагентов. Данное особенно существенно, в случае если в рамках вашей системы налогообложения следует вести подсчет расходов. В случае если ваш контрагент будет признан недобросовестным, в таком случае расходы по сделке с ним никак не будут приниматься налоговой инспекцией, поэтому, вам придётся оплатить больше налогов, в том числе и в случае если хозяйственная процедура была реальной и экономически аргументированной.

    4. Обязательно соблюдайте сроки сдачи отчетов, деклараций и уплаты налогов. Хоть напрямую этот метод никак не экономит налоги, однако дает возможность исключить начисления штрафов, недоимки, пени и трудностей, связанных с блокировкой расчётного счёта.

    5. Разработайте верную учётную политику. В бухгалтерском и налоговом учёте имеется весьма много аспектов признания прибыли и затрат, амортизации, формирования резервов, учёта основных денег и т.д. В зависимости от специфики вашего бизнеса учётная стратегия несомненно поможет законными способами сократить налоговую базу и платежи в бюджет.

    6. Ведите и берегите основные документы, которые доказывают факт исполнения хозяйственной операции. Без основных документов затраты по сделке учитываться не будут, налоговая база будет больше, а налог с нее выше.

    7. Поручайте налоговую оптимизацию только лишь специалистам с огромным навыком работы и прекрасной репутацией! Данное, пожалуй, наиболее первостепенный прием сэкономить на налогах. Не забывайте, что риски за осуществление противозаконных налоговых схем несёте вы, а не ваши подозрительные советчики.

    На самом деле для ИП не выделяется каких-то особых условий при проведении исследований. Нет специального регламента, который бы позволял проводить процесс нетрадиционным методом. Но при этом, зная о цели перехода на упрощенную систему налогообложения, а помимо этого — и о создании такого рода юридического лица (а главный смысл как раз в сокращении отчислений в пользу бюджета), органы будут максимально дотошны.

    Используется два основных подхода, которые мы и рассмотрим.

    Собственно, это означает – рядовые. И они производятся постоянно. Не в момент появления повода или сомнений, а в штатном режиме. Для инициации мероприятия необходимо сдать отчетность за определенный период. Как только декларация попадает на рассмотрение, она разбирается максимально тщательным образом. По итогам этой процедуры уже и принимается решение, будет ли проводиться что-то большее.

    Как только документация по итогам года сдается, наступает работа налоговиков. И длится она может совершенно разный временной диапазон. Верхний порог – 3 месяца. А вот нижний не ограничен. Поэтому заняться конкретно вашим бизнесом сотрудники могут как в первую очередь, так и значительно после.

    Что же конкретно исследуется:

    • Была ли подана отчетность, и когда это было сделано. Как известно, существуют крайние сроки передачи. Поэтому нарушение их – это серьезный проступок. Но если ваша организация в принципе не выслала никаких документов, то последствия будут куда серьезнее.
    • Обращается пристальное внимание и на корректность заполнения всех форм. Да, небольшие неточности – это обычный человеческий фактор. Но для ФНС – это также строгое отклонение. И нарушение правильной формулировки станет серьезным препятствием.
    • Проведение расчетов же важнее всего. Если формуляр был нарушен – это неправильная подача. Плохо, но терпимо, придется вносить коррективы, но значительных претензий не будет. А вот ошибки в вычислениях итоговых сумм или в принципе любых цифр – это куда более проблемная ситуация. Ведь в таком ракурсе уже маячит преступный умысел. Возможно сокрытие данных, уменьшение или намеренное завышение результатов. Все это похоже на классическое «отмывание денег». И вопросы могут появиться уже не гражданского, а уголовного характера. Вплоть до судопроизводства.
    • Еще одним пунктом исследования станут сведения, которые сотрудники указали в документации. Опять же, стоит быть предельно внимательными при заполнении.

    Это совершенно иное мероприятие как по методике осуществления, так и по значимости. Дело в том, что плановые процедуры такого разряда были отменены еще 3 года назад. Кроме некоторых сфер с повышенной социальной значимостью (например, здравоохранение). Но это не значит, что теперь в дверь вашего офиса не смогут постучаться дотошные сотрудники ФНС. Просто выезд всегда имеет под собой какие-то причины.

    Обычно они формируются по итогам проведения камерального аналога. Да, если нарушения будут видны невооруженным взглядом, то органы просто направят акт, наложат санкции и штрафы, возможно, даже пени при задержке. Но если чистых проступков как таковых, нет, но есть все основания для появления подозрений, вот тогда в дело вступают специалисты.

    Они изучат всю бухгалтерию, лично исследуют документацию, отчеты по сделкам с контрагентами, да даже ИНН сотрудников, если на то будет нужда. Примечательно, что правила налоговой проверки ИП обязывают налоговиков поднимать только договора и бумаги в пределах исковой давности. А она по общим правилам в Российской Федерации ограничивается 3 годами. Поэтому отклонения любого характера не будут иметь значения, если они были до этого срока.

    Стоит понимать, что упрощенная ставка – это словно «красная тряпка» для налоговиков. Ведь отчисления в пользу бюджета в таком ракурсе серьезно сокращаются. И они будут проверять законность этой формы всеми доступными способами. Вот почему нелишним будет привлечение экспертов к заполнению деклараций, а также профессиональных юристов, которые смогут проконсультировать вас по всем аспектам этого формата налогообложения.

    Если же у вас в штате компетентных специалистов нет, то заплатите аутсорсинговым компаниям. Стоимость их услуг будет несоизмеримо меньше, чем потенциальный размер санкций, которые наложат налоговики, если смогут найти хотя бы малейшее несоответствие. И не забываем про правильное программное обеспечение, которое также позволит защитить отчетность от ошибок.

    При проверках главной задачей будет не изучение отдельных сделок или вертикалей деятельности. Нет, в поле зрения службы попадает как раз правомерность применения режима как такового. Действительно ли данная компания имеет право использовать упрощенную систему налогообложения. И если вдруг выявится, что необходимые условия не соблюдены, то ставка пойдет по обычному варианту. Но поскольку эти дотации в пользу бюджета не были уплачены вовремя, ведь отчисления шли в меньшем размере, будут наложены еще и пени. За весь прошедший период. А это в зависимости от объемов прибыли могут быть очень серьезные суммы.

    Смысл практически такой же, но «копаться» будут еще тщательнее. И вот здесь, возможно, стоит самостоятельно проверить условия и документы. И если выявится, что они не соответствуют нормам, не надо надеяться, что «пронесет». Самостоятельно смените форму на ту же УНС. Это будет намного более безопасно и менее болезненно. И финансовая устойчивость предприятия в целом в таком виде не пострадает. Поэтому не ждите, что сотрудники службы просто проглядят нарушения.

    В Интернете периодически появляется информация о том, что любой перевод на карту будет определяться как доход, а банк будет сообщать обо всех переводах в налоговую. Последняя «утка» была о том, что Сбербанк якобы введет 4-процентный налог на переводы с карты на карту.

    Каждый раз эти новости заставляют нервничать тех, кто регулярно получает деньги на свою карту: фрилансеров и арендодателей. В форумах самозанятые советуют отказаться от оплаты безналом и переходить на наличные. Кроме этого, обсуждается идея использовать карты зарубежных банков либо специальные зарубежные сервисы, которые предлагают получить карту без открытия счета. «Никакая налоговая до вашего зарубежного счета не доберется», — уверяет пользователей одного из тематических форумов. «Я давно уже себе, жене и коллегам заказал офшорные карты с Европы! Переводи друг другу хоть сколько. Да и с карт наших банков могут тебе переводить тоже сколько угодно. Никто блокнуть в РФ твою офшорку не сможет», — рассказывает участник дискуссии.

    Невероятную изобретательность проявляют должники, которые не желают платить по своим обязательствам. В основном это так называемые «алиментщики». «Некоторые должники — большие выдумщики», — пишут судебные приставы, в чьи обязанности входит взыскание долгов. На их сайте можно найти невероятные истории о том, на какие ухищрения идут «уклонисты».

    Так, житель Курганской области, чтобы не платить долг по алиментам в размере 150 тыс. рублей, оформляя брак, взял фамилию жены, а затем изменил имя и отчество. Его «коллега» придумал себе фиктивное место работы и оформил себе фиктивные документы с расчетом заработной планы. Петербургские судебные приставы поделились историей о том, как разыскали должника по алиментам в Бурятии, где он кочевал и занимался духовными практиками. Нежелание платить по долгам он обосновал тем, что думает только о духовной жизни, отказавшись от всех материальных благ. Другого должника разыскали на пасеке на окраине деревни. Он попытался скрыться от приставов на лыжах, но не преуспел в этом. «Сотрудникам нашей службы не раз удавалось обнаруживать должников, как правило по алиментным обязательствам, в самых неожиданных местах. Бывало, что они прятались и в помещениях для скота, и в надворных постройках, и в огородах, и даже глубоко под землей», — перечисляют приставы.

    Эксперты советуют не ввязываться в сомнительные схемы, не бегать от кредиторов, а использовать законные способы минимизации обязательных платежей: льготные режимы налогообложения и налоговые вычеты.

    «Законные способы экономии на налогах связаны с получением налоговых вычетов, а также с использованием льготных режимов налогообложения физлиц. Самые крупные вычеты по НДФЛ предоставляются при покупке или строительстве недвижимости, но только один раз в жизни. Вычет составляет до 260 тысяч рублей, то есть 13% от суммы в 2 миллиона рублей, потраченной на данные цели. Вычеты даются и на расходы по образованию, лечению, страхованию жизни, негосударственному пенсионному обеспечению и страхованию, на благотворительность, на вложения в индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)», — напоминает ведущий аналитик ГК TeleTrade Марк Гойхман.

    Есть масса способов легальным путем оптимизировать налоговые выплаты, причем почти в каждой области деятельности, указывает ведущий аналитик Forex Optimum Иван Капустянский. «Например, если гражданин сдает квартиру, то по закону ему необходимо с заработка отчислять 13% НДФЛ. Но если он оформит ИП, то оптимизирует налоги до 6%, выбрав упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако реальная ситуация такова, что арендодатели фактически уходят от уплаты налогов. Тем не менее в перспективе эта лазейка будет прикрыта налоговиками», — полагает он.

    Гойхман советует фрилансерам использовать льготные режимы налогообложения. «Например, фрилансер-программист, получающий деньги от выполняемых IT-услуг, должен платить 13% НДФЛ с дохода. Скрыть его бывает сложно, если заказчики — юридические лица, ведущие официальную бухгалтерию, по которой проходят их выплаты такому человеку. Но если такой фрилансер оформится как индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), то сможет платить лишь 6% с дохода. Еще большую экономию может дать во многих случаях патентная система налогообложения. Сюда же стоит отнести и последнее новшество — налог на самозанятых, который вводится с 2019 года», — говорит эксперт.

    Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом. Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями – они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.

    Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.

    К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.

    В отличие от других видов налогообложения, ИП находящиеся на ЕНВД, при необходимости подтверждения доходов оказываются в несколько более сложной ситуации.

    Все дело в том, что для исчисления налогообложения здесь используются не доходы, а виды деятельности. При этом, размер налога для каждого вида деятельности имеет фиксированное значение, исходя их уровня предполагаемой доходности, физического показателя и корректирующих федеральных и региональных коэффициентов. То есть, фактический доход, который ИП получает на ЕНВД на самом деле, в любом случае, отличается от того, что предполагается при расчете этого налога. Более того – государство никак не обязывает предпринимателей, работающих по ЕНВД вести контроль и учет за своими доходами.

    Варианта два:

    • независимо от воли законодателей все же вести учет доходов в упрощенном виде;
    • доказывать доходность через предъявление первичных документов.

    Здесь первый вариант требует некоторого пояснения. Практически все ИП, находящиеся на «вмененке» так или иначе все же контролируют уровень своих доходов. Что, в общем, логично: каждый ИП хочет быть уверенным в том, что его дело рентабельно и приносит прибыль, а также четко понимать, какой именно размер дохода он имеет. Однако, главный вопрос тут возникает не в самом факте учета, а в том, в какой форме он ведется. Например, если это обычные журналы или тетради, заполненные от руки, то конечно никакой доказательной силы они иметь не будут. Важно, чтобы учет доходов велся в документальной форме с присвоением внутренним учетным документам официального статуса. Это возможно, если каждый такой документ будет иметь соответствующие реквизиты.

    Закон четко определяет информацию, которая должна содержаться в реквизитах, подтверждающих доходы на «вмененке»:

    1. наименование;
    2. дата и место составления;
    3. ФИО ИП;
    4. ИНН ИП;
    5. регистрационный номер ИП;
    6. подпись и печать (если имеется) ИП.

    Кроме того, в данном документе обязательно должны быть прописаны:

    • название произведенной хозяйственной операции;
    • конкретная сумма дохода или расхода, если учет ведется и по расходам.

    Все учетные документы нужно обязательно вести в хронологическом порядке, с внесением в них всех без исключения сведений о затратах и прибыли.

    Внимание! Поскольку по ЕНВД отчетным налоговым периодом является один квартал, то и подводить итоги по внутреннему учету расходов и доходов нужно раз в три месяца. По итогам года надо выводить отдельные годовые результаты.

    Как ИП подтверждает свои доходы

    Предприниматели, работающие на патентной системе, как и на «вмененке», могут получить совсем не такой доход, как предусматривалось. Так какой же следует подтверждать для различных инстанций – настоящий или тот, что предполагался?

    У предпринимателей на ПСН есть два документа для фиксации и подтверждения доходных поступлений:

    • патент, в котором озвучивается возможная сумма доходов;
    • книга учета доходов, в которой отражаются фактические поступления.

    Чтобы подтвердить реальный доход ИП на ПСН, следует сброшюровать вышеупомянутую книгу, пронумеровать ее страницы, желательно заверить печатью ИП. Далее один экземпляр книги нужно передать в налоговую, тогда она поставит на ней свой штамп, что и будет являться юридическим подтверждением доходов предпринимателя на патенте.

    Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. ИП не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.

    Но! В некоторых, очень редких случаях, такой справки все же бывает достаточно, правда к ней требуется приложить справку из территориальной налоговой инспекции о постановке ИП на учет, копию декларации за последний налоговый период с печатью налоговой и либо Книгу учета доходов и расходов, либо какие-либо другие внутренние документы, подтверждающие доходность ИП.

    Ни в одном законе и нормативном акте не указано, что территориальные налоговые органы обязаны выдавать какие-либо подтверждающие документы о доходах ИП. Однако, уже сложившаяся в некоторых регионах практика показывает, что если ИП обращаются в местную налоговую службу с подобным запросом – специалисты выдают такие справки. Для этого нужно:

    • обратиться в районную ИФНС;
    • написать заявление в произвольной форме с просьбой выдать справку о доходах.

    В течение 30 дней налоговая служба вынесет какое-либо решение и либо предоставит требуемый документ, либо откажет в просьбе. Стоит отметить, что если местная налоговая служба вынесла отказ в предоставлении справки, оспаривать его не имеет смысла.

    Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок. Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.

    Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП – декларация 3 НДФЛ. Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.

    Если нет острой необходимости снимать со счёта всю сумму целиком, не делайте этого. Пусть на счету останется хотя бы часть зачисленных средств.

    Раз Центробанк считает снятие средств в течение трёх-пяти дней подозрительным, лучше не рисковать и не снимать деньги в этот период.

    Как ИП снимать деньги со счёта, чтобы его не заблокировали

    1. Выбрать оптимальный объект налогообложения
    2. Уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы
    3. Стать самозанятым
    4. Купить патент
    5. Заключить агентский договор
    6. Поменять регион регистрации
    7. Использовать налоговые каникулы

    Упрощенная система налогообложения считается очень удобной для малого и среднего бизнеса. Применять ее могут индивидуальные предприниматели и ООО при соблюдении ограничений по численности сотрудников (до 130 человек), обороту (до 200 миллионов рублей) и стоимости основных средств. Очевидные плюсы: замена ряда налогов, например, НДФЛ и НДС, и простота учета. Но какой бы выгодной не была эта система, перед любым бизнесменом встает вопрос: как законно снизить налоги? Для «упрощенцев» есть сразу 7 способов это сделать.

    Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

    Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

    • реальную деятельность не веду;
    • какой там бизнес, одни убытки;
    • за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
    • я вообще-то на пенсии уже и пр.

    в рассмотрение фондами не принимается.

    Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

    Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

    Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

    Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

    ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

    Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

    • взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
    • взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

    Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

    Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.

    (*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

    Общая система — это дорого и сложно. Большинству новичков в бизнесе подходят специальные режимы налогообложения: УСН или патентная система. На общем режиме налогообложения имеет смысл работать только в нескольких случаях.

    • Если ни один из спецрежимов не подходит из-за ограничений по доходам, количеству сотрудников, видам деятельности.
    • Если ваши клиенты — крупные бизнесмены на ОСНО, которым нужны счета-фактуры с НДС, чтобы делать вычеты. Работать с партнерами на спецрежимах таким клиентам невыгодно. Общую систему обычно выбирают для оптовой торговли, производства и экспорта.
    • Если ООО занимается видами деятельности, для которых действует нулевая ставка по налогу на прибыль.

    В остальных случаях лучше сразу перейти на спецрежимы. Для перехода на УСН нужно подать в ИФНС уведомление не позже 30 дней с момента регистрации ИП или ООО. На ПСН могут перейти только ИП, для этого нужно отправить заявление минимум за 10 дней до начала деятельности по патенту. Больше статей о налогах

    • УСН, ПСН, ОСНО: какой налоговый режим выбрать
    • Как ИП перейти на патент
    • Что такое налоговые каникулы для предпринимателей

    Власти субъектов РФ имеют право устанавливать льготные ставки для всех или некоторых видов деятельности, и часто этим правом пользуются. Например, в Ленинградской области для УСН «Доходы минус расходы» вместо стандартной ставки 15% действует ставка всего 5%, а в республике Татарстан — 10%. У ИП нет юридического адреса, они платят налоги по месту прописки. Чтобы платить меньше, им нужно лишь прописаться в регионе со льготной ставкой. Если ИП пропишется в Ленинградской области, льготная ставка в 5% для УСН «Доходы минус расходы» будет действовать для него по всей России, где бы он ни вел бизнес. Причем даже если прописаться в другом регионе в конце года, за весь этот год налог можно пересчитать по льготной ставке. Платить налоги и сдавать отчеты нужно будет в инспекцию по месту прописки, но сейчас все это можно делать удаленно, если есть электронная подпись.

    Веду бизнес без ИП. Как меня вычислит налоговая?

    \r\n\r\n

    Прежде чем назвать признаки скрытого предпринимательства, ФНС констатирует очевидный факт: само по себе приобретение любых объектов, в том числе тех, которые предназначены исключительно для коммерческих целей, или владение такими объектами не является предпринимательской деятельностью и не может служить основанием для доначисления налогов. Это значит, что физические лица, не являющиеся ИП, равно как и предприниматели, действующие вне этого статуса, вправе без каких-либо налоговых рисков покупать любое имущество и владеть им, даже если очевидно, что оно не предназначено для личных целей (промышленное оборудование, специализированные нежилые помещения и т.п.).
    \r\n
    \r\nНо как только «обычное» физическое лицо начинает использовать свое имущество для извлечения дохода, в том числе дохода от сдачи имущества в аренду, появляются налоговые риски. Они связаны с возможным признанием таких операций предпринимательской деятельностью, совершенной физлицом без статуса ИП. Давайте рассмотрим конкретные ситуации, когда, по мнению ФНС, имеются признаки скрытого предпринимательства.

    \r\n\r\n

    \r\n\r\n

    В отдельный раздел комментируемого письма вынесены критерии, которые, по мнению ФНС, свидетельствуют о недобросовестных действиях физлица и направлены на попытку скрыть предпринимательскую деятельность. Это значит, что при выявлении подобных фактов ИФНС переквалифицирует доход по сделке, и потребует от физлица заплатить налоги в порядке, предусмотренном для ИП (включая НДС). Причем, как отмечается в письме № СА-4-7/8614, поскольку речь идет об умышленном уклонении от уплаты НДС, налог будет начислен сверх выручки, а не «выделен» из полученного дохода.

    Прежде чем назвать признаки скрытого предпринимательства, ФНС констатирует очевидный факт: само по себе приобретение любых объектов, в том числе тех, которые предназначены исключительно для коммерческих целей, или владение такими объектами не является предпринимательской деятельностью и не может служить основанием для доначисления налогов. Это значит, что физические лица, не являющиеся ИП, равно как и предприниматели, действующие вне этого статуса, вправе без каких-либо налоговых рисков покупать любое имущество и владеть им, даже если очевидно, что оно не предназначено для личных целей (промышленное оборудование, специализированные нежилые помещения и т.п.).

    Но как только «обычное» физическое лицо начинает использовать свое имущество для извлечения дохода, в том числе дохода от сдачи имущества в аренду, появляются налоговые риски. Они связаны с возможным признанием таких операций предпринимательской деятельностью, совершенной физлицом без статуса ИП. Давайте рассмотрим конкретные ситуации, когда, по мнению ФНС, имеются признаки скрытого предпринимательства.

    В отдельный раздел комментируемого письма вынесены критерии, которые, по мнению ФНС, свидетельствуют о недобросовестных действиях физлица и направлены на попытку скрыть предпринимательскую деятельность. Это значит, что при выявлении подобных фактов ИФНС переквалифицирует доход по сделке, и потребует от физлица заплатить налоги в порядке, предусмотренном для ИП (включая НДС). Причем, как отмечается в письме № СА-4-7/8614, поскольку речь идет об умышленном уклонении от уплаты НДС, налог будет начислен сверх выручки, а не «выделен» из полученного дохода.

    Факт, что многие наши граждане получают зарплаты или их часть в конверте, не новость. Это знают все, а многие хоть когда-нибудь так работали. Но как это можно выявить и пресечь?

    Оказывается, есть возможность это выявить, а после этого, естественно, и пресечь. И заниматься этой работой будут налоговики.

    Во-первых, внимание обратят на предпринимателей, у которых сотрудники получают зарплату ниже среднего значения по отрасли.

    Средняя зарплата смотрится на сайте Росстата (раздел «Официальная статистика»/ «рынок труда, занятость и заработная плата».

    Во-вторых, проверять будут ИП, у которых одни работники получают много, а другие мало при сравнении их зарплат со средними по отрасли.

    Одним словом, если вы платите сотрудникам зарплату в размере минимальной или ниже средней по рынку, то вас будут проверять, так как вас будут подозревать в выплате заработной платы в конверте.

    Низкой считается зарплата, которая меньше 2/3 средней по отрасли. Если вы платите меньше, то готовьтесь объясняться с налоговой.

    Если вас заподозрят, то вы получите письмо из налоговой, в котором вам предложат подать уточненные данные по 2-НДФЛ и ЕРСВ, а также доплатить то, что, по мнению налоговой, вы не заплатили. Вам придется объясняться с налоговой, письменно пояснять свою ситуацию.

    
    

    Похожие записи:

    • Прописка через МФЦ Московская область сроки
    • Восстановление документов на квартиру после утери в МФЦ в 2022 году
    • Гарантия на корпусную мебель по госту