Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Идет ли трудовой стаж у ИП и как он влияет на пенсию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Право на страховую пенсию по старости предоставляется, если ИП:
- достиг пенсионного возраста;
- имеет достаточный страховой стаж;
- заработал индивидуальный пенсионный коэффициент, который не ниже минимального.
Какую пенсию получит ИП, который платит страховые взносы «за себя»?
Для ИП установлен фиксированный размер страховых взносов, который зависит от размера полученного дохода.
Страховой взнос в ПФР «за себя» ИП исчисляет по следующей формуле:
фиксированная часть 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей (п.1 ст.430 НК РФ).
Если доход у ИП в 2020 году не превысил 300 тысяч рублей, то он заплатит «за себя» страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей и на медицинское страхование — 8 426 рублей.
Если доход у ИП превысит 300 тысяч рублей, то общая сумма страховых взносов уже будет зависеть от фактического дохода и оплачивается как 1% с суммы превышения.
Но и в этом случае общая величина страховых взносов не должна превышать:
- на обязательное пенсионное страхование — 259 584 рублей;
- на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.
Например, ИП с годовым доходом 2 млн рублей заплатит в ПФР:
32 448 рублей (1,7 млн рублей x 1%) = 32 448 рублей 17 000 рублей = 49 448 рублей.
Чтобы ИП рассчитать самому размер будущей пенсии, ему нужно знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент или баллы. Именно баллы влияют на размер пенсии.
Пенсионные баллы начисляются, когда ИП работает.
В общем случае, чем больше предприниматель работает и выше его доход, тем больше он получит баллов. А цена каждого балла устанавливается государством. Например, цена балла в 2020 году — 93 рубля, в 2021 году — 98,86 рублей.
Но у ИП ограничен размер страховых взносов «за себя».
Если его доход не превысил 300 тысяч рублей, то в 2020 году он заплатит только 32 448 рублей.
Кроме того, предпринимателям, которые ведут деятельность в пострадавших от пандемии отраслях, государство сделало поблажки. За 2020 год они должны заплатить фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 20 318 рублей, а не 32 448 рублей (ст.1 Федерального закона от 08.06.2020 г. № 172-ФЗ).
Конечно, даже незначительное снижение налоговой нагрузки — подспорье для ИП, но более низкий размер страховых взносов неизбежно отразится на пенсии предпринимателя.
Как узнать, сколько баллов заработал ИП за свою трудовую жизнь?
Для расчета баллов есть формула:
Сумма баллов за год = (Сумма уплаченных взносов «за себя») : (Нормативный размер страховых взносов) х 10
Предельная сумма страховых взносов за 2020 год на страховую пенсию составит 1 292 000 рублей. Эта величина ежегодно определяется Правительством. Тогда нормативный размер страховых взносов составит: 1 292 000 рублей x 16% = 206 720 рублей.
Если предприниматель заплатит страховые взносы «за себя» в размере 32 448 рублей, то сумма баллов за один год у него будет — 1,57.
Чтобы предпринимателю уйти на пенсию при необходимом страховом стаже, нужно иметь минимальное количество баллов:
- в 2020 году — 18,6;
- в 2021 году — 21;
- в 2022 году — 23,4;
- в 2023 году — 25,8 и т.д.
Так, для того, чтобы ИП уйти на пенсию в 2023 году предпринимателю нужно иметь 25,8 баллов при минимальном страховом стаже в 14 лет.
Предположим, если пенсионный возраст у ИП наступил, а стажа ему не хватает. В этом случае предприниматель будет получать социальную пенсию. В 2020 году она составляет 5 034,25 рублей. К социальной пенсии государство делает доплату до прожиточного регионального минимума.
В том случае, если ИП будет совмещать свой бизнес с работой по найму, размер страховых взносов будет выше и, соответственно, больше баллов будет рассчитываться для пенсии.
Одним из способов увеличения размера пенсии является отсрочка за ее обращением. Например, если предприниматель не получает деньги в течение 5 лет после наступления пенсионных оснований, то размер выплат по старости увеличится на 40%.
Для увеличения размера пенсии можно докупить пенсионные баллы.
-
Как платить патент ИП в 2022 году?
202 0
Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит
Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.
Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.
Периодичность выплат определяет сам предприниматель — по желанию он может это делать несколько раз в год, например, поквартально, или же уплатить всю сумму страховых взносов сразу.
Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.
Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.
C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.
Как и любые российские граждане, инд. предприниматели имеют возможность оформить пособие, основой которого также является трудовая выслуга, при этом выплаты также формируются из двух частей — застрахованной и накопительной (необязательной). Чтобы претендовать на пенсионные выплаты, нужно соответствовать нескольким критериям:
- Регистрация бизнесмена в госорганах по контролю и надзору — налоговой службе, специалисты которой в течение 10 дней передадут сведения о новом члене делового сообщества в Пенсионный фонд страны. Там, в свою очередь, откроют для зарегистрированного лица индивидуальный лицевой счет, куда и будут перечисляться все его обязательные страховые платежи. Из их совокупности впоследствии и сформируется будущая пенсия ИП.
- Дожитие до установленного пенсионного возраста: по новому законодательству, скоро он составит шестьдесят лет для прекрасной половины нашей страны и на пять лет больше – представителей сильного пола, для получателей социальной пенсии он увеличится до 65 и 70 соответственно. В 2018 году пока общая граница трудоспособности остаётся прежней -– на 5 лет меньше от новых норм вне зависимости от страхового стажа (исключение – льготные категории населения).
- Наличие установленного минимума пенсионных баллов (ИПК). Они учитывают и время выхода на отдых, и страховой стаж, и совокупность всех отчислений. Этот предел ежегодно растет и через семь лет составит тридцать баллов. Чем выше общий коэффициент, тем больше размер пенсии. Количество баллов зависит от суммы всех взносов, внесённых на личный счёт, так как для расчёта пособия требуется перемножить количество баллов на их стоимость. Но об этом мы расскажем ниже. В нынешнем году максимальный пенсионный коэффициент – 8,26 при отсутствии накопительной доли, и 5,16 – если она есть. Если минимум человек за свою трудовую карьеру так и не смог набрать, то он может рассчитывать только на базовый размер пенсионных выплат.
- Страховой стаж (время, когда ИП платил взносы, даже если не работал и не получал прибыль). К 2025 году его минимальный размер составит 180 месяцев.
- Отсутствие долгов по отчислениям за себя.
Важно! В отношении бизнесменов сумма пенсионного капитала напрямую зависит от размера отчислений в ПФР.
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
Год/фонд для перечисления 2018 2019 2020 ПФР 26 545 руб. 29 354 руб. 32 448 руб. Федеральный фонд обязательного медстрахования 5840 руб. 6884 руб. 8426 руб. Итого 32 385 руб. 36 238 руб. 40 874 руб. В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.
Идёт ли у ИП трудовой стаж и как он влияет на пенсию?
Трудовой стаж ИП начинается с момента получения свидетельства о постановке лица на учёт в качестве инд.предпринимателя, а заканчивается при получении официального постановления о прекращении подобной деятельности. Если предпринимательством человек занимался еще до 1991 года, то необходимо получить архивную справку об уплате всех отчислений. С тысяча девятьсот девяносто первого по двухтысячный годы, а также после две тысячи третьего, письменные доказательства, подтверждающие отчисление взносов в бюджет, получают в территориальном фонде социального страхования, с которым предприниматель заключал договор.
Поскольку за граждан взносы в ПФ РФ обычно производит работодатель, поэтому при исчислении дотаций учитывают, прежде всего, трудовой стаж – время работы по трудовому контракту. Но как быть ИП, деятельность которого не требует заключения подобного договора? Ответ на вопрос простой: рабочий стаж предпринимателя равен его страховому. Если бизнесмен закончил свою предпринимательскую деятельность и вышел на работу на какое-либо предприятие, заключив трудовое соглашение, то его общий стаж будет исчисляться из суммы его страхового стажа ИП + выслуги лет как официального наемного работника. Так учитывается страховое время не только после закрытия ИП, но и если такой трудовая деятельность имела место быть до организации своего дела.
Наёмным сотрудникам и ИП российское законодательство даёт возможность формировать не только страховую, но и негосударственную долю пенсии. Если первую ее составляющую гарантирует и формирует государство, то вторую – частные пенсионные фонды. На сайте ПФР опубликован список надежных организаций, занимающихся учетом взносов, их инвестированием и накоплением для будущего пенсионера, в том числе и предпринимателя.
Важно! Гражданин может сменить один НПФ на другой раз в пять лет.
При достижении установленного законом возраста предпринимателю для назначения пенсионного пособия необходимо собрать и предоставить в ПФР ряд документов. Этот пакет возможно отправить в фонд за месяц до наступления даты возникновения права на оформление пенсионных выплат. В него входят:
- Удостоверение личности.
- Военный билет (для военнообязанных).
- Личный счёт застрахованного лица.
- Документы о рождении детей и иные бумаги, свидетельствующие о наличии нестраховых промежутков в биографии будущего пенсионера.
- Справка из ПФ РФ, подтверждающая, что гражданин состоит на учёте как инд. предприниматель.
- Трудовая книжка, если в биографии числится работа по найму + копии гражданско-правовых договоров, если ИП работал в качестве подрядчика по таким соглашениям.
- Документ, подтверждающий наличие иждивенцев, если они есть (обращаться за справкой нужно в органы соцзащиты).
- Заявление о назначении пенсии.
- В зависимости от системы налогообложения нужно приложить еще некоторые справки: при упрощённой схеме, применяемой до 2001 года, прикладывается документ из территориального отделения пенсионного фонда, после 2001-ого необходимо там же получить документ об уплате единого социального взноса. При «вменёнке» достаточно справки плательщика данного налога или снятии гражданина с учета (справка оформляется в местной ИФНС).
Важно! Полный перечень справок и других бумаг, подтверждающих стаж ИП, описан в Постановлении правительства от 24 июля 2002 года №555. Кроме того, советуем хранить все бумаги, подтверждающие стаж, в том числе квитанции, расписки с указанием внесенных платежей.
Я ИП, какая у меня будет пенсия?
Государство гарантирует обеспечение пенсией всех лиц, достигших пенсионного возраста и имеющих необходимый для этого трудовой или страховой стаж. Однако размер выплат явно недостаточен для обеспечения высокого уровня жизни.
Размер пенсии ИП часто меньше, чем у лиц, работавших по найму
В значительной мере это связано с тем, что предприниматели часто занижают размер своего дохода, чтобы уменьшить взносы в социальные фонды. Лицам, у которых пенсионный возраст уже близок, следует подумать о том, как обеспечить себе необходимый минимальный страховой стаж к этому моменту.
Пенсионное законодательство достаточно часто меняется и сказать, как будут начислять пенсии ИП, скажем, через 20 лет, невозможно. В любом случае следует создавать себе финансовую подушку и копить на старость. Возможно, стоит задуматься о заключении договоров дополнительного пенсионного страхования с негосударственными пенсионными фондами или открыть вклад под приемлемый процент.
По всем вопросам, связанным с выплатами пенсий, статусом ИП, вы можете обратиться к нашим специалистам. Проконсультироваться можно по телефону и через форму на нашем сайте.
Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.
Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.
Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:
- достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
- иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
- как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.
Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.
При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:
- был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
- находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
- ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.
Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).
Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.
К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.
На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.
Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.
ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП
Разъяснение:
ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.
Как начисляется пенсия у ИП
- Как стаж связан с пенсией
- Подтверждение стажа
- Подтверждающая документация
- Как рассчитывается размер пенсии у ИП
- Пенсии ИП в 2021 году
- Процесс оформления
- Заключение
- Базовая часть. Сейчас фикс этой части составляет 4500 рублей. Эта сумма неизменна вне зависимости от того, сколько вы проработали. Минималка. Выплачивать её будут каждому, кто достиг пенсионного возраста. Как вы знаете, сейчас это 60 лет для мужчин, и 55 — для женщин. Есть ещё такое понятие, как прибавка к базовой части пенсии. Но она формируется исходя уже из страховых вливаний.
- Страховая часть
- Страховые взносы в фонд
- Накопительная часть создаётся самим человеком. Для создания и накопления, нужно будет выбрать любой из действующих пенсионных фондов и добровольно перечислять туда деньги.
Именно последняя часть, та, которая добровольная накопительная — наиболее полезна для индивидуального предпринимателя. Он сам управляет ею, изменяя размер своей пенсии.
Все взносы, которые платились за время трудовой деятельности. Это 22 процента от каждого заработка, которые направляются в пенсионный фонд. Из них:
- 6% в счёт будущей базовой части
- 10% в счёт страховой части
- Ещё 6 % — в накопительную
Но это так, если вы родились после 1967 г. Если позже, то 16% пойдут целиком в пенсионный фонд.
Интересна ситуация с некоммерческими структурами (НПФ). Позиция государства сейчас такова, что граждан стараются убедить сделать выбор в пользу государственного фонда. Существует даже мораторий на накопительную часть. Введено это с 2014 года. И позиционируется как способ обезопасить граждан нашей страны, ведь некоторые НПФ не могут дать гарантий того, что потом вы будете получать от них пособия. Насколько это правомерно и насколько правда непонятно. Но именно поэтому 16 процентов после 2014 года отчисляются в счёт именно страховой доли.
Но в случае, когда договор с НПФ подписан раньше, сбережения остаются именно в этом фонде.
Для того же, чтобы высчитать сумму вашей гипотетической пенсии, можно воспользоваться формулой:
Пенсия = сумма пенсионных баллов * стоимость одного балла в год, когда лицу будет назначена пенсия + фиксированная ставка.
Для примера, стоимость этого одного балла в 2017-ом году равно 78,57 рубля. А размер фикс. части — 4558,93 рубля.
Существует ещё один способ высчитать свою будущую пенсию — воспользоваться специальным сервисом, который вам посчитает все. Найти его можно найти сайте Пенсионного фонда России.
В случае если хотите получать пенсию, вам потребуется:
- Проработать в формате ИП 5 лет, за которые постоянно велись отчисления в пенсионный фонд
- Заполнить бланк заявления и отнести его в «пенсионку». Сделать это нужно за тридцать дней до срока, когда вы планируете начать получать пенсию.
Для этого понадобятся и другие документы:
- Паспорт
- Трудовая книжка
- Архивные документы. Именно по ним будет определяться ваш стаж работы
Если возможности приносить лично собранный пакет документов нет, то можете отправить его заказным письмом через почту. Если воспользуйтесь этим вариантом, то днём, в который вы обратились за получением пенсии будет считаться тот, который указан на письме в штампе.
В случае решения ИП не прекращать трудиться, уже достигнув положенного возраста и получая уже пенсионные выплаты, платить взносы всё равно нужно. Для чего? Они повышают страховую часть вашей пенсии. Тогда индивидуальный предприниматель вправе запросить перерасчёт выплат.
Когда рабочая деятельность прекращена вынужденно, можно говорить о досрочном начале начислений. Но здесь также есть ограничения. Мужчина предприниматель должен достигнуть к этому времени возраста в 58 лет. Женщина — в 53 года. И, что самое важное — стаж работы должен быть не менее 25 и 20 лет соответственно.
Если вы — индивидуальный предприниматель, то подавать каждый месяц отчётность в пенсионный фонд не нужно. Однако в случае найма работников, вы обязаны зарегистрироваться там и получить статус работодателя. Все формы и бланки заявлений на получения статуса работодателя можно найти на официальном ресурсе ПФР, а подробные разъяснения — на нашем сайте.
Хорошо ли живётся ИП на пенсии
Когда подходит необходимость формировать платёжные документы, чтобы перечислить денежные средства в счёт страхового взноса, то вы:
- себя отмечаете как страхователя
- выбирайте субъект Федерации
- Указывайте уплату страховых взносов
- обозначайте фонд, в который будут эти взносы перечисляться
- указывайте свой статус индивидуального предпринимателя
- верно указывайте все реквизиты фонда (можно найти на сайте самого фонда)
Также не забывайте заполнить обязательные поля:
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
- ФИО
- Адрес
- Ваш регистрационный номер в пенсионном фонде
- сумма платежа
Не забудьте сохранить квитанцию об оплате.
Не лишним будет знать, что для вас, в случае обладанием статуса ИП, пенсии будут индексироваться каждый год. Но если вы, будучи на пенсии, продолжаете работать, то на вас индексация не распространяется. По крайне мере так есть в 2017 году.
В качестве основного документа, подтверждающего общий трудовой стаж, используется трудовая книжка. При ее утрате, наличии в ней дефектных записей или при их отсутствии стаж может быть подтвержден:
- справками;
- выписками из учетных документов работодателя;
- трудовыми договорами;
- архивными документами;
- показаниями свидетелей.
О правилах оформления записей в трудовой книжке подробнее читайте в материале «Инструкция по заполнению трудовых книжек».
Определение общего трудового стажа приобретает особую значимость для учета в расчете суммы пенсии прав на нее, приобретенных до вступления в силу закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ, установившего новый порядок ее начисления. Существуют варианты учета этого стажа, в выборе которых вправе участвовать само застрахованное лицо. Стаж должен иметь документальное подтверждение.
- Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»
- Постановление Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015
- Постановление Правительства РФ от 24.07.2002 N 555
Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Формулы расчёта довольно сложны, если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:
- иметь минимальный страховой стаж – в 2020 году это 11 лет, а начиная с 2024 года – 15 лет;
- обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию в 2020 году это 18,6 баллов, а начиная с 2025 года и позднее – 30;
- достичь пенсионного возраста: 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в ПФР.
Самое непрозрачное место в этой методике – это индивидуальный пенсионный коэффициент, расчёт которого признают сложным даже аудиторы Счётной палаты. А если сам человек не понимает, как считается его пенсия, то здесь гарантированно возникнет нарушение его пенсионных прав. Именно об этом заявила Счётная палата в августе 2020 года, обнаружив, что обязательные доплаты со дня назначения пенсий не осуществлялись в 53,3 % случаев.
Безусловно, пенсионная система в России будет ещё совершенствоваться и дополняться. Возможно, что расчёт пенсий будет передан Федеральной налоговой службе, как это предложил лидер партии «Справедливая Россия» Сергей Миронов. А сам порядок начисления баллов отменят, на чём настаивала Татьяна Голикова в бытность главой Счётной палаты.
Но пока действует установленный порядок расчётов, понять, какой будет пенсия ИП, можно с помощью калькулятора Пенсионного фонда.
Некоторые лица занимаются предпринимательской деятельностью и трудятся на основании трудового соглашения. При таких условиях человек самостоятельно принимает решение о том, по какому виду деятельности будет рассчитываться пенсия. Если выбирается страховое пособие, то оно может определяться по ИП или наемной работе. Поэтому страховой стаж рассчитывается только по одному виду работы.
Но во время расчета выплаты учитываются все полученные страховые взносы. Поэтому складываются средства, перечисляемые ИП за себя, а также деньги, выплаченные работодателем за наемного сотрудника. Поэтому получается двойная сумма, что гарантирует получение значительной по размеру пенсии.
ЭКСКЛЮЗИВ: Войдет ли стаж работы предпринимателем в пенсионный стаж
Если предприниматель достиг возраста пенсионера, поэтому желает получить соответствующий статус и ежемесячное пособие, то нужно убедиться, что удовлетворяются все условия по новой пенсионной системе. Они относятся не только к стажу, а и к баллам и размерам взносов.
В 2021 году требуется отработать не меньше 12 лет. Но данный срок ежегодно увеличивается, поэтому к 2024 году составит 15 лет. Дополнительно сейчас нужен 21 балл.
За 2021 год стоимость страхового стажа составляет 33771 руб., поэтому именно такую сумму необходимо перечислить ИП за себя. Максимально за год предпринимательской деятельности или работы можно получить 10 баллов, поэтому даже при получении очень высокого дохода не получится превысить данное значение.
Годы работы, как ИП наряду с обычными наемными работниками, входят в стаж, и они имеют право на получение пенсии. Для этого они должны работать официально, состоя на учете в ПФ. Ежегодно перечисляются взносы, которые зависят от дохода предпринимателя. Дополнительно разрешается трудиться на основании трудового договора, что позволяет значительно увеличить размер будущей пенсии.
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
Год/фонд для перечисления 2018 2019 2020 ПФР 26 545 руб. 29 354 руб. 32 448 руб. Федеральный фонд обязательного медстрахования 5840 руб. 6884 руб. 8426 руб. Итого 32 385 руб. 36 238 руб. 40 874 руб. Положения действующего законодательства российского государства (непосредственно нормы Гражданского Кодекса РФ) наделяют граждан правом заниматься предпринимательской деятельностью без оформления юридического лица. Для этого заинтересованное лицо должно пройти особую процедуру государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Кроме данных граждан, к категории самозанятого населения относят также нотариусов, адвокатов и т.д.
Законодательной основой для определения времени, которое учитывается при начислении пенсии ИП, являются следующие нормативно-правовые акты:
- Приказ Минздравсоцразвития России от N 91. Указан исчерпывающий перечень периодов работ, которые включаются в страховой стаж и, соответственно, в будущем влияют на размер ежемесячных пенсионных выплат. Продолжительность работы лица в качестве индивидуального предпринимателя входит в данный перечень, но только в том случае, если такой период сопровождался обязательным социальным страхованием;
- Постановление Правительства РФ от N 1015. Сказано, что продолжительность работы, в течение которой лицом уплачивался единый налог, входит в трудовой стаж ИП.
Документом, подтверждающим совершение данных выплат является свидетельство об уплате единого налога, которое выдается уполномоченными на это налоговыми органами в установленном законодательством порядке.
Входит ли период работы ИП в трудовой стаж для пенсии?
Следует запомнить раз и навсегда, что пенсионное обеспечение ИП в корне отличается от расчёта пенсий наёмных работников. Отличия прослеживаются как в учёте страхового (трудового) стажа (ранее говорилось о самостоятельных отчислениях ИП), в размерах страховых взносов и формулах, исходя из которых происходит расчёт будущих пенсий для предпринимателей. В жизни бизнесменов законодательством предусмотрены нестраховые периоды. В такие отрезки времени государственные фонды отчисляют взносы вместо ИП. Это время также входит в стаж бизнесменов. Подобное возможно в следующих ситуациях:
- служба в армии;
- проживание супругов в качестве военных в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
- когда супруги в качестве сотрудников дипломатических и консульских ведомств РФ проживают на территории иностранного государства (не более 5 лет суммарно), если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью;
- время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 лет (в сумме не более 6 лет);
- период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом или состарившимся родственником старше 80 лет.
Для северных регионов нашей страны законодательством предусмотрены особые правила расчёта трудового стажа населения. Для получения пенсии мужчинам достаточно достигнуть 55 лет, женщинам — 50 лет. Помимо этого, они должны работать на севере не менее 20 и 15 лет соответственно. Для того чтобы деятельность ИП была зачислена в «северный» стаж, предприниматели, помимо уплаты страховых взносов, должны представить доказательства ведения коммерческой деятельности в соответствующих регионах.
Наёмным сотрудникам и ИП российское законодательство даёт возможность формировать не только страховую, но и негосударственную долю пенсии. Если первую ее составляющую гарантирует и формирует государство, то вторую – частные пенсионные фонды. На сайте ПФР опубликован список надежных организаций, занимающихся учетом взносов, их инвестированием и накоплением для будущего пенсионера, в том числе и предпринимателя.
Важно! Гражданин может сменить один НПФ на другой раз в пять лет.
Пенсионное законодательство сейчас находится в процессе перемен: уже на официальном уровне общий возраста ухода на заслуженный отдых подняли до шестидесяти лет для женщин, шестидесяти пяти – мужчин. Правда, со следующего года и в ближайшие несколько лет мы будем жить в состоянии поэтапного (от 12 месяцев до пяти лет в год) увеличения возрастной планки с привычных нам 55 и 60 лет. Ещё больше повысится возраст получения социальной пенсии.
Как и любые российские граждане, инд. предприниматели имеют возможность оформить пособие, основой которого также является трудовая выслуга, при этом выплаты также формируются из двух частей — застрахованной и накопительной (необязательной). Чтобы претендовать на пенсионные выплаты, нужно соответствовать нескольким критериям:
- Регистрация бизнесмена в госорганах по контролю и надзору — налоговой службе, специалисты которой в течение 10 дней передадут сведения о новом члене делового сообщества в Пенсионный фонд страны. Там, в свою очередь, откроют для зарегистрированного лица индивидуальный лицевой счет, куда и будут перечисляться все его обязательные страховые платежи. Из их совокупности впоследствии и сформируется будущая пенсия ИП.
- Дожитие до установленного пенсионного возраста: по новому законодательству, скоро он составит шестьдесят лет для прекрасной половины нашей страны и на пять лет больше – представителей сильного пола, для получателей социальной пенсии он увеличится до 65 и 70 соответственно. В 2018 году пока общая граница трудоспособности остаётся прежней -– на 5 лет меньше от новых норм вне зависимости от страхового стажа (исключение – льготные категории населения).
- Наличие установленного минимума пенсионных баллов (ИПК). Они учитывают и время выхода на отдых, и страховой стаж, и совокупность всех отчислений. Этот предел ежегодно растет и через семь лет составит тридцать баллов. Чем выше общий коэффициент, тем больше размер пенсии. Количество баллов зависит от суммы всех взносов, внесённых на личный счёт, так как для расчёта пособия требуется перемножить количество баллов на их стоимость. Но об этом мы расскажем ниже. В нынешнем году максимальный пенсионный коэффициент – 8,26 при отсутствии накопительной доли, и 5,16 – если она есть. Если минимум человек за свою трудовую карьеру так и не смог набрать, то он может рассчитывать только на базовый размер пенсионных выплат.
- Страховой стаж (время, когда ИП платил взносы, даже если не работал и не получал прибыль). К 2025 году его минимальный размер составит 180 месяцев.
- Отсутствие долгов по отчислениям за себя.
Важно! В отношении бизнесменов сумма пенсионного капитала напрямую зависит от размера отчислений в ПФР.
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.
Поскольку за граждан взносы в ПФ РФ обычно производит работодатель, поэтому при исчислении дотаций учитывают, прежде всего, трудовой стаж – время работы по трудовому контракту. Но как быть ИП, деятельность которого не требует заключения подобного договора? Ответ на вопрос простой: рабочий стаж предпринимателя равен его страховому. Если бизнесмен закончил свою предпринимательскую деятельность и вышел на работу на какое-либо предприятие, заключив трудовое соглашение, то его общий стаж будет исчисляться из суммы его страхового стажа ИП + выслуги лет как официального наемного работника. Так учитывается страховое время не только после закрытия ИП, но и если такой трудовая деятельность имела место быть до организации своего дела.
Большинство российских граждан, особенно зрелого возраста, не позволяют себе забыть о пенсионном будущем, всерьез рассчитывая на государственную пенсионную программу. Но для того, чтобы получать пенсию, сначала придется накопить её, и если обычный гражданин, работающий на предприятии любой организационной формы, знает, что исчислять и уплачивать страховые пенсионные взносы за него будет работодатель, то индивидуальный предприниматель (далее — ИП), являясь одновременно работником и руководителем своего предприятия, уплачивает взносы сам за себя.
Тем не менее, часто, начиная собственное дело, многие не задумываются о трудовом стаже, пытаясь поставить бизнес на ноги. Но когда дело налажено и есть стабильный доход, ИП начинают задаваться вопросами о том, идет ли у них трудовой стаж и какую пенсию для ИП государство предусматривает в таком случае. Учитывая важность вопроса, сразу хочется заметить, что понятие «трудовой стаж» является устаревшим и не применяется с 2007 года, его полностью заменило понятие «страховой стаж».
Начать разбираться стоит с простого — определения пенсии в российском законодательстве. По своей сути, пенсия является выплатой денег от государства, которая производится ежемесячно, в качестве компенсации утраченного гражданином заработка, в нашем случае, в связи с достижением установленного возраста. Её назначение производится государственными органами на основании подсчета суммарной продолжительности трудовой деятельности гражданина-пенсионера, достигшего пенсионного возраста, но только той, в течение которой производились выплаты в Пенсионный Фонд или же имели место иные события, в связи с которыми в стаже можно учесть определенные периоды работы без производимых выплат. С оглядкой на вышесказанное, для того, чтобы ИП мог рассчитывать на помощь государства в будущем, ему следует учесть три основных условия:
- с доходов ИП производились в установленном порядке и предусмотренном размере регулярные (ежемесячные) исчисления и уплата страховых взносов;
- ИП достиг пенсионного возраста — 60 лет для мужчины или же 55 лет для женщины;
- кроме того, не имеют права назначения пенсии граждане, страховой стаж которых составляет менее 5 лет. Таким образом, для приобретения права на пенсию, ИП также должен иметь более 5 лет страхового стажа.
Соответственно, полученный во время деятельности в качестве ИП стаж, входит в общий трудовой стаж, если только в это время уплачивались взносы. Другими словами, достигнув указанного возраста, а также имея в прошлом более 5 лет страхового стажа, ИП может претендовать на государственную помощь в размере, который зависит от количества ранее уплаченных в ПФ РФ страховых пенсионных взносов.
Важно заметить, что многие путают необходимость наличия взносов в Пенсионный Фонд и взносов в Фонд социального страхования. Платежи в Пенсионный Фонд, граждане, работающие в качестве ИП, итак ежемесячно уплачивают в обязательном порядке, поэтому учет их поступлений государственный орган ведет самостоятельно, а ИП не может не производить их уплату даже в том случае, если фактически не работает и не получает прибыль.
Действующие «Правила подсчета и подтверждения страхового стажа ..» (далее — Правила), утвержденные Приказом Минздравсоцразвития РФ от 06.02.2007 года N 91, также содержат отдельное примечание о том, что уплата налогов не признается уплатой страховых платежей. Поэтому для получения права на пенсию речь идет именно о страховых взносах — добровольных взносах в Фонд социального страхования (ФСС), с которым ИП заключает договор добровольного социального страхования. Соответственно, непременным четвертым условием для получения пенсии, так или иначе, становится заключенный ранее договор ФСС, по которому ИП выплачивал страховые взносы.
Оплачивая страховые взносы, ИП обеспечивает себе трудовой стаж, являющийся важным фактором в формировании будущей пенсии.
Индивидуальный предприниматель является застрахованным лицом, если он вносит за себя платежи на счета ПФР. Часть этих средств идет на формирование будущей пенсии, поэтому периоды работы, за которые начислены и уплачены взносы, зачисляются ему в стаж.
В общий стаж ИП входит время, в течение которого за него платились взносы в ПФР, в том числе периоды работы по найму.
С 2002 года информация о перечисленных страховых платежах, необходимая для расчета стажа и размера пособия, находится в базе ПФР, поэтому предоставлять документы для подтверждения выслуги не нужно.
Подтвердить выслугу за более ранний период помогут:
- Справка из регионального отделения ПФР об оплате взносов;
- Свидетельство о применении ЕНВД;
- Справка из ПФР об оплате обязательных платежей (при применении упрощенной системы налогообложения до 01.01.2001г.);
- справка из территориального отделения налоговой службы об оплате УСН (при применении УСН с 01.01.2001г. до 2003 года);
- Документы из госархива или государственных финансовых органов об оплате обязательных платежей, если деятельность велась до 01.01.1991 года.
Перечень документов, подтверждающих выслугу, разнится в зависимости от периода ведения предпринимательской деятельности, применяемой системы налогообложения, наличия периодов не входящих в страховой стаж и других обстоятельств.
Совет! Полный список документов, подтверждающих выработку ИП, содержится в Постановлении Правительства от 24.07.2002 г. №555.
По новым правилам расчет трудовой выслуги и начисление пособия ИП идет также как у работников по найму. Реформа разделила пенсию на два вида: страховую и накопительную.
Формирование накопительного вида идет за счет страховых платежей и прибыли от их удачного вложения. Накопительную часть получат граждане 49 лет и моложе, подавшие заявление на перечисление части страховых платежей в негосударственные пенсионные фонды. Начисление накопительной пенсии происходит по тем же правилам, что и ранее.
Формирование страховой пенсии претерпело крупные изменения.
Теперь на ее величину влияют следующие факторы:
- величина годового дохода предпринимателя;
- трудовой стаж;
- возраст гражданина в момент обращения в Пенсионный фонд для оформления пособия по старости;
- вид выбранного пенсионного обеспечения;
- наличие периодов не входящих в страховой стаж.
Расчет величины денежного обеспечения по старости теперь идет не в рублях, а в баллах, или индивидуальных пенсионных коэффициентах (ИПК). Баллы – это условные единицы, оценивающие вклад работающего гражданина в будущую пенсию. Они начисляются на лицевые счета всех трудящихся граждан, в том числе и предпринимателей. Предельное количество баллов, которое может заработать гражданин РФ за один год, в 2016 году составляет 7,83. Постепенно эта величина будет расти и к 2021 году достигнет 10 баллов.
Как уже отмечалось, важную роль в формировании размера пособия теперь играет выслуга предпринимателя или наемного работника. Чем она длительнее, тем больше баллов поступит на лицевой счет застрахованного лица.
Реформа предусматривает начисление премиальных баллов при поздней подаче заявления на оформление выплат по старости (см. таблицу).
После проведения реформы размер денежного обеспечения по старости рассчитывается следующим образом:
СПВ – величина пособия по старости;
ВФВ – выплаты фиксированной величины;
ИПК – итоговый коэффициент, в который входят ежегодные и премиальные баллы;
СИПК – денежная сумма эквивалентная индивидуальному коэффициенту в момент оформления пособия;
ДПБ – дополнительные баллы, причитающиеся за позднее назначение пенсии.
Подводя итог, можно с уверенностью сказать, что, несмотря на такие отрицательные моменты, как увеличение обязательной выслуги и минимального количества баллов, реформа имеет и положительные стороны: ИП наравне с наемными работниками получили возможность заработать повышенную пенсию, в то время как старый способ расчета, основанный на МРОТ и не учитывающий страховой стаж предпринимателя, не давал такой возможности.
Похожие записи: